關(guān)于國際工程承包項目的銀行保函實務研究

賈格麗

摘要：本文主要以關(guān)于國際工程承包項目銀行保函實務的研究為重點進行闡述，從銀行的保函類種、銀行的保函辦理順序和監(jiān)管等方面進行深入探索與研究，其目的在于提高國際工程承包項目整體效益，為國際工程承包項目持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展做鋪墊。

若想提高國際工程承包項目整體效益，加強銀行保函實務研究十分重要，其不但同國際工程整體質(zhì)量有關(guān)，還同投資方經(jīng)濟效益有莫大聯(lián)系。為此，相關(guān)部門需加大銀行保函實務研究力度，通過切實可行的方式，來促使其存在的實效性發(fā)揮出最大化，為確保國際工程承包有序開展奠定堅實基礎(chǔ)。本文主要研究國際工程承包項目銀行保函實務，具體如下。

1 銀行保函類別

在國際工程承包項目中，依據(jù)銀行保函的使用范圍統(tǒng)擔保責任間的不同，國際工程承包方常開具的保函有投標保函、履約保函、預付款保函和質(zhì)保金保函等，以下為上述四種保函的具體介紹。

（1）投標保函大都與標書一起上交給有關(guān)部門，正常情況下，在招標文件中對金額作出些許規(guī)定，一般為招標人員報價金額的2%左右，還能規(guī)定一個固定數(shù)。通常投標保函的有效期同標書文件有關(guān)，一般是其28天以后，標書文件效期通常為90-210天之間，在該期間投標人不能出現(xiàn)撤標的情況。投標人中標后同業(yè)主簽約時上交履約保函，或是簽訂合同后約定工作日之內(nèi)。

（2）履約保函同合同生效息息相關(guān)，正常情況下是合同標注金額的7%左右，還有固定金額數(shù)。履約保函的有效期一般分為兩種：即工程竣工初驗完畢和質(zhì)保期后工程完全竣工并獲取相關(guān)證明以后才能退還。

（3）實際上，預付款保函所規(guī)定擔保金額與業(yè)支出金額相同，并按照合同中規(guī)定的減額條款，隨著預付款在工程進度款中扣還的情況，依據(jù)其扣還后的金額逐漸降低。在施工中，承包方需獲取業(yè)主批準在上報給銀行處理，還需依據(jù)工程業(yè)主所提供的支付賬單書寫相關(guān)減額通知，保證獲得業(yè)主認可的同時還能得到銀行的認可。對于在償還時需要加利息的保函，需事先確定好固定利息，保證雙方都同意，如此才能減少各方利益風險。

（4）質(zhì)保金保函通常為合同金額的5%，在工程初驗后遞交業(yè)主，用以確保合同約定的質(zhì)保期間對工程質(zhì)量的擔保。在工程結(jié)束最終驗收后方可退還。

2 銀行保函辦理程序及管理

2.1 遞交保函申請書

事實上，保函申請書有較強的法律效力，一定要有公章或是法人代表簽名，除了申請規(guī)定的保函以外，還要有承包方的聲明和保證。承包方還應向銀行介紹國際工程承包項目的實際狀況，并參照相關(guān)文件，以備銀行審核其風險情況。如果由業(yè)主負責規(guī)定包含條款，需及時提交銀行進行審核業(yè)務，若是發(fā)現(xiàn)其有損工程承包方利益，承包方在報價過程中需應用高效的手段，或是在報價中把一些不足提出來，或是當作重要因素考量。

2.2 落實反擔保策略

銀行收到承包方上交的申請書后，需詳細核查承包方的資格、項目可行性以及申請內(nèi)容等。實際上，我國總是反擔保策略，承包方需上交保證金或者是實物抵押，或是提供滿足銀行擔保要求的金融機構(gòu)做擔保，絕大多數(shù)都會是承包方的上級，來確保保函受益人合法權(quán)益。

2.3 加大管理力度

保函開出并滿足相應條件便會生效，便是一筆負債，有較大的風險性項目承包方需參照合同開展有關(guān)業(yè)務活動，以免出現(xiàn)受益方索賠的情況。例如保函延期，承包方需與業(yè)主一起商量，在規(guī)定的時間將資料提交銀行完成延期手續(xù)，以規(guī)避業(yè)主因為過有效期去提款。如果不及時處理保函到期，不僅會占用可用額度，還會加大索賠風險，且銀行需要繼續(xù)收取相關(guān)費用，基于此，相關(guān)部門需給予保函到期足夠重視，務必及時將其撤銷掉。

3 開具銀行保函需要注意的事項

國際承包工程項目想要順利實施，必須要履行銀行保函，其是業(yè)主進行付款的基礎(chǔ)體檢，保函條款對承包商的利益有著直接的影響，因此需要對保函會帶來的風險進行充分估計。

（1）加大對標書與保函條款研究力度。合同和標書對于銀行保函開具具有重要作用，為此，相關(guān)人員需給予其高度重視，在使用招投標模式的國際工程中，標書的作用不可或缺，其不但是招標方的邀請，還是招標方開展有關(guān)活動的基本條件，若是參與投標活動，就需要嚴格遵守標書中所規(guī)定的內(nèi)容。基于此，承包商在投標其看，一定要加強項目分線分析，并將其在報價中展現(xiàn)出來。

（2）挑選恰當?shù)你y行與開立方式。承包合同中，承包方需盡量挑選我國的擔保業(yè)務，并通過本國銀行，給項目業(yè)主開具包含。我國工程單位需首選本地銀行開具包含。如果銀行滿足所規(guī)定的實際要求，或業(yè)主指定所在國銀行開具，則可選擇轉(zhuǎn)開或轉(zhuǎn)遞的方式，通過銀行之間的反擔保，請求本地銀行對保函進行開具，并交給滿足標書中規(guī)定的銀行，然后由該銀行給業(yè)主進行開具。但在這個過程中，需要繳納兩家銀行的擔保費和手續(xù)費。

（3）盡量拒絕可轉(zhuǎn)讓保函。其實銀行包含擔保的具體任務是管理好承包方與業(yè)主。常規(guī)情況下，保函是不可轉(zhuǎn)的，然若是業(yè)主需要融資，需要轉(zhuǎn)讓包含，或是因為合同權(quán)益而轉(zhuǎn)讓，那么與此合同有關(guān)的保函便會出現(xiàn)轉(zhuǎn)讓的情況。但是會增加保函轉(zhuǎn)讓風險，因此需要盡可能拒絕接受可轉(zhuǎn)讓保函。如果項目業(yè)主有較好的資信，或是此條款不能拒絕時，需在總價之中，綜合考慮條款轉(zhuǎn)讓風險。身為項目承包方，需拒絕分包商給予的押金，并以總承包方的名義開具保函。因為分包商不能控制承包商活動，若是因為總承包方違約，會影響分包商，導致其經(jīng)濟效益受損。

（4）盡量選擇開立閉口保函。在保函失效條款的規(guī)定中，多數(shù)情況下規(guī)定為在滿足某種或某幾種條件下保函失效，為避免不可知情況帶來的風險，建議盡可能與業(yè)主方協(xié)商，以確定保函的最終失效日期，開立閉口保函。

（5）幣種的挑選。在合同中，銀行保函屬于重要的組成部分，一般情況下，其幣種和合同中的幣種需要處于一致的狀態(tài)。在我國，如果合同是以人民幣進行計價的，那么保函中的幣種也應該以人民幣為準;如果合同是以外幣進行計價的，若保函生效，那么銀行需要給受益人支付外幣幣種，在這樣的情況下，會造成一些外匯損失。因此，針對該類銀行保函，承包商需要在外匯管理局進行備案，并申請批準開具。同時，國際承包工程項目保函的具體辦理中，針對采用小幣種計價的工程合同，建議在開立相應幣種的保函格式時對匯率進行明確約定，以避免因匯率浮動帶來的風險。

（6）所謂首次索償即付保函為受益人擁有絕對的主動權(quán)，在擔保金額和有效期內(nèi)，只要受益人提出要求，銀行就需要支付現(xiàn)金，并且不需要承包方同意。在此種狀況下，會出現(xiàn)盡管承包方履行了義務，但受益人還能無理由償還的狀況。此類保函對承包方非常不利，應盡量防止接受。如果招標文件內(nèi)，明確標定工程保函格式，那么國際工程承包商不但能夠通過提高標價的方式，來防范風險，還可以利用以下幾種方式進行風險防范：首先，在索償和付款間，盡可能保證時間間隔的合理性，便于銀行通知承包方，承包方能夠及時作出判斷，在進行銀行付款之前，解決好雙方事端。其次，承包方需依據(jù)保函，向保險公司投保，并將其歸納到總價之中。最后，若非承包商出現(xiàn)了違約，但是受益人經(jīng)過首次索償即付保函，對保證金進行提出，承包商需要馬上向仲裁機構(gòu)和法院進行申訴，請求法院暫時性凍結(jié)保函，以防立即發(fā)生損失。

4 結(jié)語

綜上所述，若想保證國際工程承包項目順利實行，加強銀行保函實務研究勢在必行，因其是降低項目風險的根本條件，也是保障各方利益的重要手段。為此，相關(guān)部門需加大銀行保函實務研究力度。實際上，銀行保函為合同核心組成部分，能夠有效確保工程有序?qū)嵭?，承包商一定要加大度保函管理力度，將保函管理同工程項目進程有機結(jié)合起來，以減小工程項目的整體風險，進而降低和規(guī)避各個投資方的經(jīng)濟損失。