筑牢三道防線 增強風險管理合力

[摘要]人民銀行南京分行轄內鹽城市中心支行著眼于營造依規從嚴氛圍，堅持系統性與針對性相結合，深入開展“風險防范能力提升年”活動，有效發揮風險管理三道防線體系規范保障、約束引領作用，取得了良好成效。

[關鍵詞]風險管理 三道防線 整改

一、強化責任，保證第一道防線的可靠性

（一）完善制度體系

堅持凡事制度先行，不斷完善制度體系，著力突出制度的規范性、激勵性、配套性，激勵干部職工正確選擇。一是健全業務管理制度，重在立新規、補空白。鹽城市中心支行（以下簡稱中支）先后制定、完善《鹽城市銀行業反洗錢義務機構回溯性監管實施細則》等6項管理制度，以制度明責任，以標準定要求。二是優化風險管理考核制度，重在添活力、增優勢。對《中心支行機關業績考核辦法》等系列綜合性制度進行全面修訂。三是推行縣（市）支行內控制度通則，重在強基礎、補弱項。先后出臺議事決策、培訓會議等方面共10項制度，織密織牢縣（市）支行制度籠子。

（二）深化理念塑造

堅持以科學理念凝聚思想共識，培育內控文化，著力推動習慣養成，化風成俗，形成傳統。一是貫徹風險為本、內控優先理念。圍繞上級風險管理要求、風險事件通報、預警提示，借助微信群、云平臺等新媒體手段，常態化開展內控風險識別與內控知識普及活動，不斷提高干部職工對各類風險事件的認知度和敏感度，做到遇事講法、遇事講內控。二是全力營造“依規從嚴”的文化氛圍。開展“敬業求是作風建設年”活動，探索風險管理與機關黨建融合的載體和方式，通過季度之星評選、每季行務會成果分享等多種形式，選樹典型、示范帶動，讓干部職工學有榜樣、逐步改進，推動習慣養成，實現黨建引領業務發展、內控促進工作規范。三是推進學習型組織創建。引入樊登讀書會，注重線上線下融合，加強科學方法的學習，以學習改善心智，以理念催生好的行為習慣。

（三）強化機制運作

狠抓風險管理方面的關鍵要務，著力在風險管理機制運行上下功夫，努力將風險管理體現在落實金融改革與開放任務、主動防范風險和化解矛盾的每項工作中。一是健全激勵考核機制。完善風險管理責任體系和標準體系，著力推進清單管理、標準化管理、部門二次考核，明確工作任務、工作標準、部門內部考核責任。二是健全工作質疑機制。各部門強化工作反思，定期查找問題、剖析原因、完善措施，強化崗位制約，積極發揮第一道防線的風險識別、控制和崗位制約作用。三是健全自律檢查機制。國庫等部門推行監督診療機制，扎實開展風險量化評估工作，促進業務系統風險防控能力和水平有效提升。

二、提升能力，確保第二道防線的有效性

（一）抓好統籌協調

強化綜合部門在推動風險管理政策落實方面的統籌監督、檢查、評價職能，進一步提升風險管理的統籌能力。一是持續深化目標管理。各綜合部門對涉及風險管理的項目層層分解，明確責任人員、完成時限，緊之又緊、細之又細、實之又實的過程控制得到進一步強化。二是加強信息溝通和分析研判。綜合部門加大風險梳理排查力度，對風險管理方面的重要信息和線索及時跟進，實現風險管理扁平化，將風險控制在最低限度。三是開展會計基礎工作規范化創建活動。中支會計財務、國庫、支付結算、貨幣金銀等部門各司其責、齊抓共管，隨時進行自查和回頭看，對相關部門存在的風險隱患及時發出風險提示。

（二）嚴格監督檢查

各綜合部門根據各自職能積極參與、融入業務流程及日常管理中，進一步提升第二道防線的穿透式風險管控效果。一是嚴格合規性審查。堅持問題導向，聚焦合同、票據、賬簿、執法文書的真實性、全面性、合規性，發揮好審查把關對風險管理的支撐保障作用。二是完善督查機制。明確督查督辦內容，建立督查單和督辦單兩種機制，以督查保進度、提質量。三是強化同級會計監督。對工會、金融學會、錢幣學會、金融信息化學會、培訓中心等一級賬戶適時開展同級監督檢查，實現規范化管理的橫向全覆蓋。

（三）健全保障機制

進一步完善嚴謹細致、運行有效的規范保障機制，實現推動風險管理主體責任落實的“閉合回路”。一是健全規范化報告評議機制。中支業績考核系統上線運行，把風險管理責任的落實及其成效層層擺出來、件件亮出來，接受組織、干部職工的評議和檢驗，充分發揮考核評價在風險管理中的導向作用。二是健全常態化責任落實機制。在中支機關內部，八大考核部門按季度對內控等基礎管理工作進行考核扣分，將考核壓力傳導至個人；在中支系統，各部門重新修訂條線考核辦法，加大對縣（市）支行內控管理的考核強度，不斷增強干部職工的工作責任心和風險防范意識。三是創新干部選拔任用機制。以“五好”干部標準落地為遵循，注重條件量化，制定出臺《干部選拔推薦考察工作量化暫行辦法》，引導干部職工對標找差距、完善自我，將依規依制度辦事落到實處。

三、盡職盡力，提高第三道防線的權威性

（一）加強內審監督

強化以風險為導向的內審監督，深入揭示違規問題和重大風險，對中心支行風險狀況進行再評估。一是加大對各類風險隱患的揭示力度。堅持以審計精神立身、以創新規范立業、以自身建設立信，適時向中支領導、有關科室征詢內審中需關注的重點領域和風險線索，建立健全內審部門風險防控能力提升的長效機制，集中優勢資源，對重點項目和重大事項審深審透。二是積極開展審計方法創新。采取清單式審計、思維導圖、網絡調查以及多層級審計座談等方式，有效提高審計工作效率和審計質量。進一步研究推進“以內控促管理、促發展”工作措施，在分行內審大講堂上主題分享《思維導圖在央行內審工作中的實踐與探索》，《研究式審計思路在基層行的實踐》《高績效教練模型在內部審計咨詢中的應用》分別在《中國內部審計》刊登。三是加強全轄風險劣變管控。梳理金融消費者權益保護風險事件清單，增強風險評估結果的科學性、準確性。將內審人員參加總、分行有關審計項目的發現、收獲及時向行領導報告，提示有關部門有針對性地防范風險，促進中心支行內部控制措施的持續完善。對第一、二道防線的管理措施進行再評估，向有關科室發放風險提示書，促進有關部門堵塞漏洞，改進管理。

（二）狠抓內審整改

不斷完善整改機制、加強科學管理、擴大監督范圍，多措并舉推動整改，促進高質量發展。一是完善聯動整改機制。將內審整改與黨管干部、紀律檢查、追責問責有機結合，形成有效的整改合力。二是實行審計整改“臺賬式”管理。通過建立審計發現問題整改銷號臺賬，對近三年來審計發現問題及整改情況進行全面登記、銷號管理和后續跟蹤監督，進一步提高審計整改的質量和效果。三是推動建立“定期清淤”常態化管理機制。注重整改現場指導，專人對接，逐項落實核對材料，驗證風險化解的有效性，形成審計整改監督的威懾效應。

（三）加強協作配合

內部審計與監察等部門加強協作，做到深入揭示、嚴肅追責和有效控制，促進中支完善治理。一是推進風險管理信息資源共享。內部審計與監察等部門在履行各自監督職能過程中互相通報、共享各類風險管理信息，完善風險管理信息的收集、研判和處置機制。二是推進風險管理工作會商。通過對接聯絡、碰頭會議等方式，研究風險管理中需要協作配合的相關事項，協商解決風險管理中遇到的普遍性問題和焦點、難點問題，把風險管理與各項專項監督、崗位廉政風險點梳理、個人風險隱患行為排查、案件防控等結合起來，實現各種監督方式的有效銜接。三是推進風險管理聯合行動。先后對中支后勤服務中心、會計財務科履責情況開展現場質詢，進一步提升監督效能。

（作者單位：中國人民銀行南京分行，郵政編碼：224001，電子郵箱：cmz8386678@sina.com）