強化財稅基礎工作提升財稅管理水平

白俊杰 康旭 牛曉剛

摘要：隨著社會經濟的不斷發展，公司精益化、標準化的發展方向給財稅管理提出了新的更高的要求。本文主要圍繞如何提高財稅管理水平提出若干指導意見，不斷強化財稅基礎性工作，希望能給相關行內人員提供一點小小的幫助。

關鍵詞：財稅基礎工作;財稅管理;制度體系

引言

財稅基礎工作對于公司的財務管理和發展是至關重要的，必須要引起有關領導人員的重視。以發展為向導，大力創新管理模式，規范納稅申報、發票管理等流程，要嚴格控制各個節點的風險，并做好相應的評估工作，有效提高財稅工作的效率。下面主要詳細的探討如何強化財稅基礎工作，提高財稅管理水平。

1財稅政策存在的問題

1.1經費的投入不足

近年來，隨著我國對于企業越來越重視，在政策上也給予了大力的支持，但是在財政資金上投入的力度還是不夠，加上財政經費的支出結構還存在輕基礎研究、重試驗發展研究的現象，嚴重影響了經費的使用效率。其次，地方財政部門對于當地企業科技創新的資金投入不足，盡管從數額上看到地方政府每年都在增加，但是和科技創新發展的資金需求相比，還是遠遠不夠的，這就會導致科技創新的資金不足而影響到其發展。

1.2稅收優惠政策門檻高

目前，從我國的稅收優惠政策上看，大部分的政策都是針對一些產出型的優惠，對于新企業以及技術創新階段的優惠政策非常少，這會影響到企業技術創新的積極性。同時稅收優惠政策在整體設計上都是以所得稅為主，而且比較傾向于盈利型企業和研發產出階段，企業要想享受這些優惠就需要具備有較高的的成熟度和盈利能力，這對于一些小型企業來說，其享受到的優惠就很少了。其次，一些特定的優惠政策限定條件比較多，且受惠面比較窄，大部分的企業都無法享受到特定的優惠。這些都導致了稅收優惠政策的覆蓋面不足的情況，嚴重影響了企業的積極性。

2提升財稅管理水平策略

2.1緊跟財稅政策，爭取優惠政策

政策是公司發展的指向標，作為財稅管理人員，必須對政策具備敏銳的嗅覺，做到對財稅有關的政策進行收集和梳理，并認真分析和研究，不斷加深對財稅有關政策的熟悉度。對新出臺的政策，要關注創新的地方，果斷判斷未來的發展動向或者趨勢，此外，還需要把理論上的政策靈活運用在現實的生活之中，提高財稅政策的運用水平。

2.2規范標準和流程，量化考核指標

財務稅收工作主要有規范發票管理、納稅申報、進項抵扣、稅金提取等財稅業務流程，針對這些流程，必須加強管理，并且按照財稅管理標準做好相關的工作。通過標準流程明析各業務所要做的內容，分工任責。對業務的時間節點進行規范，降低風險發生的可能性和概率。此外，還需要將考核方法納入到財稅管理人才獎勵機制上面去，做到量化管理，績效評定的原則。

2.3開展檢查預防風險，細化財稅基礎性工作

財稅基礎性管理工作之一就是開發票，做報表。為了確保財稅零風險，財務資產部定期到營銷部開展增值稅專用發票、普通發票等專項檢查。并按照財稅的相關管理條例，對發票及發票專用章的使用等環節進行管理和監管，降低風險發生的可能性。此外，積極應用網上電子稅務平臺對每個月開具的發票進行核對和檢查，看是否存在著假發票、偽造發票的現象。每次檢查后都做應好檢查記錄。

2.4加強財稅宣傳，深入輔導政策

進行財稅宣傳是十分有必要的，這就要求我們不能光停留在口頭上的宣傳上去，還需要保證宣傳的質量。財務資產部的負責人可以開展一系列的稅務知識大講堂、培訓講座，稅務知識大比拼、員工稅務風采展示、稅務服務進基層等一系列活動，一方面既能豐富職工的生活，又能對財稅稅務管理工作做到一個很好的宣傳，是一種雙贏的模式。服務進基層等多種方式，給職工宣傳和講解相關的稅收政策，通過開展各種宣傳活動和專題培訓，進一步提高前端業務人員的財稅知識水平，使前端涉稅業務開展得更加規范。此外，各業務部門在即將發生涉稅業務時，需要及時與財務資產部溝通，告知有關事項，才能保證財務資產部給予財稅政策的輔導與支持。

2.5健全財稅制度，完善財稅案例庫

在執行財稅基礎工作的同時，需要不斷累積經驗，搭建起合理的、配套完善的財稅管理制度體系。多方面搭建起一個制度管理平臺，對財稅管理中出現的問題、矛盾和糾紛，及時地進行處理。此外，還需要加強職工的學習和查閱資料的熱情，并給他們提供設備上的方便。可以在網上建立相應的財稅制度庫，并及時更新。對于那些被檢查出的問題，要弄清楚它的來源，并且嚴格落實整改措施，對于有教育意義的問題，可以報表備案，對其開展一個專門的教育專題。

2.6強化責任考核，開展專項檢查

針對這些流程，必須加強管理，并且做好相關的財稅管理標準。通過標準流程明析各業務所要做的內容，分工任責。對業務的時間節點進行規范，降低風險的發生的可能性和概率。此外，還需要將考核方法納入到財稅管理人才獎勵機制上面去，做到量化管理，績效評定的原則。多方面搭建起一個制度管理平臺，對財稅管理中出現的問題、矛盾和糾紛，及時的按照財稅的相關管理條例進行處理，對發票及發票專用章的使用等環節進行管理和監管，降低風險發生的可能性。此外，積極應用網上電子稅務平臺對每個月開具的發票進行核對和檢查，看是否存在著假發票、偽造發票的現象。

2.7大稅收政策的創新力度

首先，改變傳統的稅收政策，提高稅收政策的覆蓋率，加大對小企業研發的扶持力度，在稅收政策應給予最大的優惠，同時要在稅收結構要進行創新，加大除了所得稅之外的優惠力度，使科技創新財政稅收政策多樣性，可以滿足各層次企業的需求，讓更多的企業都能夠享受到稅收的優惠政策。其次，地方政府要與外資企業打好關系，引導和鼓勵他們到本土來進行科研，對于符合我國高新技術產業的外企在稅收政策上應給予一定的優惠。

2.8規范企業財稅管理流程

現代企業要在國家財稅政策下，完善與規范企業的財稅管理政策體系，做好財政稅收法律法規的學習，做好“營改增”政策的銜接轉變工作，增強現代企業的納稅意識，健全企業財稅管理方案，完善科學規范的納稅體制。同時，現代企業應該根據自己的發展戰略而進行系統全面地檢查與分析，加強對現代企業財稅管理工作流程的規范要求，從而促使現代企業的健康順利發展。（2）加強發票監控管理工作我國財稅管理主要思想之一是以票控稅。需要制定發票的審批權限及審批制度，進一步規范發票管理工作，將實際管理工作具體到每個人，同時也可以增加財稅信息查詢的功能，從而進一步加強對稅收發票的全方面的監督和管理。尤其是要進一步加強對增值稅專用發票的監督和管理。現代企業需要建立比較完善的增值稅專用發票的監督和管理制度，同時可以采用方法進一步加強企業財稅管理，對現代企業內部價值鏈運營中產生的各種成本費用都要有專用發票，從而可以降低現代企業的稅收負擔。

結語

綜上所述。我們可以看到，對于強化財稅基礎工作，提高財稅管理水平，我們還是有跡可循，有法可依的。主要要做到緊密聯系有關的最新的政策，標準化考核和各個環節的流程，把風險降到最低。此外，還需要加強宣傳，深入調研，重視基礎性工作，并且在這一過程中不斷完善和發展財稅案例庫，健全財稅制度。

參考文獻

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