商業銀行所面臨的不良貸款風險及其對策

【摘 要】 通過研究近幾年商業銀行不良貸款的數據，發現商業銀行潛在的風險，進而提出化解風險的對策。將不良貸款形成的資產虛化在銀行和他人之間進行流動來轉移危機;對不良資產進行分類管理，催收不良貸款來縮小危機;對貸款損失進行有效補償來化解危機。

【關鍵詞】 商業銀行;不良貸款;不良資產;對策

在現如今的市場經濟體制條件下，金融在國民經濟的發展中的作用越來越重要，同時中國的金融領域每時每刻也都面臨著各種各樣的競爭，這是由于我國企業的籌集資金的來源越來越多元化，需求決定供給，所以也就有了我國的四大商行即中國銀行、中國農業銀行、中國建設銀行、中國工商銀行。但是如何緩和不良貸款率的逐年攀升現象是我國商業銀行在這一市場改革時期所面臨的最為激烈的挑戰。因此如何制定切實可行的解決策略對維持我國國民經濟穩定持續增長顯得尤為重要。

據21世紀經濟報道，隨著我國商業銀行業的不斷革新，我國商業銀行的不良貸款自2003年以來持續“雙降”，然而從2011年10月開始，我國商業銀行不良貸款額和不良貸款率從原本的“雙降”逆轉為“雙升”，截止到2015年9月末，商業銀行不良貸款率1.59%，創近五年來新高。并據最新數據表明，雖然截止到2018年年底，不良貸款和關注類貸款的規模都略微有所下降，商業銀行資產質量下行壓力有所緩解，然而預計2019年我國商業銀行不良貸款率仍將維持在2%的水平。這些數據迫使我們必須對不良貸款所帶來的影響進行更為精準的關注和做出相應的對策。

縱觀世界金融史上銀行運營失敗的經歷，我們能夠很容易發現銀行經營失敗貫穿著整個金融歷史的時間軸，最早的銀行倒閉事件可以追溯到14世紀巴蒂家族的弗洛倫薩銀行（Bardi Family of Florentine Bankers），由于英吉利政府沒能及時歸還該銀行的數額巨大的貸款，而最終致使其倒閉。其次就要提到距離我們最近，影響最為深遠的一次金融危機就是最為典型的美國的次貸危機，它最初顯現是在2006年，由于次級抵押貸款機構倒閉，投資基金封閉，股市劇烈動亂，一直到2007年逐漸波及歐盟，日本最后殃及全球所有國家的金融危機。這些金融史上的失敗每時每刻都在提醒著各大商行及其他金融機構一定要重視不良貸款所形成的不良資產的管理問題。

導致我國商業銀行不良貸款的原因有以下幾個方面：

一、外部環境因素

1、法律因素

觀察現如今的法律條文，我們會很容易發現我國銀行貸款債權人處于非常不利的位置。這是因為法律沒有賦予商業銀行足夠的參與企業破產清算來盡可能收回借款的權利。當企業經營失敗導致破產清算時銀行不可以加入清算組。這就對商業銀行十分不利，收回貸款的可能性也極大的降低。與此同時這些法律條文還會給一些企業逃避償還貸款提供了可乘之機，一些企業通過形式上的解散、分立、被撤銷、兼并或者破產來逃避償還銀行貸款。

2、已取得貸款的企業進行不合理的擴張和投資

我國許多企業在取得商業銀行貸款后瘋狂的擴大投資以及進行產能的擴張而并不考慮企業本身的經濟能力和時刻變化的市場。企業的發展是有規律可循的，只有在經濟高速發展的時候這種行為才也有可能奏效，一旦遭遇經濟增速變緩就會導致企業巨額虧損，這就產生了雙重滾動性的負效應。一旦這種模式出現商業銀行只能不停的增加貸款，如果不這樣做銀行已經放出去的貸款就無法回收，久而久之，銀行就會出現大面積的不良資產，最終引發借貸危機。

3、政府不合理的干預

在市場經濟的前提下，商業銀行在提供貸款不僅要接受國家政策的指導，反應市場的需求還要考慮發放貸款所帶來效益和風險，所以商業銀行在進行貸款方面的經濟活動時受到的政府的干預和條件約束過于繁瑣這勢必會導致貸款項目的收益率不高，長此以往就會最終導致銀行業產生的虧損以及形成一定的不良貸款。

二、內部管理因素

銀行經營管理上的失誤是銀行不良貸款產生的一個重要原因。部分銀行只重視經營業務的發展，在發放貸款時缺乏科學謹慎的項目風險評估;部分商業銀行貸款業務部門對已批準的貸款的使用效率，貸款客戶的重要信息變化缺乏切實可行的風險監控措施以及貸后風險管控措施落實不到位的情況。

1、商業銀行不良貸款的影響

（1）商業銀行不良貸款可能會導致通貨膨脹。企業將貸款用于購買生產要素和生產工具，從而將貨幣轉化為實物，這時銀行就產生了不良貸款，并轉化為企業滯銷的商品，流通中的實際物品減少，而同時信用膨脹，市場上的貨幣量增加，進而導致物價上升，最終導致通貨膨脹。

（2）商業銀行不良貸款會導致大面積的不良資產，即為資產虛化，直接造成市場對商業銀行的沖擊，使商業銀行無法收回貸款利息還要負擔儲蓄存款的利息，加劇了商業銀行經營資產運作難度，不良資產中的損失類貸款直接形成了商業銀行的資金損失，沖減了商業銀行所有者權益，造成核心資本的急劇下降，造成商業銀行與監管標準的距離，形成了經營中的呆賬。

（3）商業銀行不良貸款會導致銀行的流動性不足造成資金運轉困難，商業銀行要資金流動量大，流動性強，如果一旦達不到這些條件，就會給社會傳遞錯誤信息。經營中出現的這些問題不但會引起監管部門的關注還會影響客戶的信心，極易發生擠兌現象，最終導致商業銀行倒閉。

2、商業銀行處理不良貸款的基本對策

（1）將不良貸款形成的資產虛化在銀行和他人之間進行流動來轉移危機。這包括將貸款危機轉移給客戶。具體的做法可以通過提供資產抵押的方式來進行部分風險的轉移。將貸款危機轉移給第三人。即由第三人提供資產抵押或信用擔保。將貸款危機轉移給保險機構。即商業銀行可以采用商業投保的方式，由保險公司承擔風險。將貸款危機轉移給其他機構。

（2）對不良資產進行分類管理，催收不良貸款來縮小危機。不良貸款一旦大面積形成，就必須要對不良貸款的質態進行仔細的分析和科學的判斷，對于階段性不良存款可通過貸款的信貸政策予以扶持，盤活不良貸款，對于確實無法收回的不良貸款要積極采取措施，進行依法催收，確實無法收回的應積極通過呆賬予以核銷，通過撥備抵補不良存款。同時可以推行銀行債券社會化，對不良資產按一定價格出售給企業和個人。

（3）對貸款損失進行有效補償來化解危機。從處理貸款抵押物中取得補償，或因擁有抵押權在破產財產清算時優先受償。要求保證人承擔連帶責任，從保證人那里取得經濟補償。從保險機構獲得補償。動用貸款呆賬準備金。使用銀行壞賬準備。用銀行自有資金承擔。

所以，我們可以對以上對策進行總結來盡可能減小不良貸款所帶來的后果，商業銀行在對不良貸款進行管理時要做到：

（1）貸款客戶多元化，分散化。也就是說要將貸款分散的貸給相互聯系不大的企業，進而將所謂的“傳染效應”盡可能的降低。即在進行相應的貸款經濟業務時要求商業銀行不僅要把貸款分散到不同的生產領域并且還要求在相同領域中盡可能分散到多的相互獨立的借款人中，以“加拿大商業銀行破產案件”的教訓。

（2）根據經濟發展制定正確的貸款政策。在經濟周期處于增速較快的階段，此時企業的盈利水平也會大幅度上升，所以在這一階段銀行可以將一些資金投放于企業貸款來獲取收益;相反在經濟增長速度緩慢的時候，商業銀行也要隨之制定較謹慎的貸款政策。

（3）必要時商業銀行要成立一支專業的小組來對不良資產清收處置，而且要加強與資產管理公司，信托，民間不良資產處置機構以及廣泛的互聯網平臺之間的聯系與合作，將不良資產證券化來提高不良資產處置效率。

（4）認真做好貸款項目，貸款客戶的評估，選擇優質貸款客戶。

（5）加強對貸款市場預測?？蛻糍J款市場的需求是有一定規律的，商業銀行要對自己客戶的資金需求進行調整和預測，進而對不良貸款危機實施有效的事前控制。

（6）培育商業銀行的核心客戶。如目前中小商業銀行和個體工商戶往往有較強的信貸需求，而且具有良好的發展前景，因此商業銀行可以通過支持中小商業銀行的發展就可以擁有特定的核心客戶贏得他們的信任。

在2019年商業銀行應對以下領域的信貸風險加以關注：受中美貿易摩擦影響比較大的一些行業，比如專業設備，通用機械，農產品加工，計算設備，電子制造等。承受的債務壓力非常大的房地產企業。小微企業的盲目擴張形成的不良貸款風險。

【參考文獻】

[1] 陸岷峰著.商業銀行危機管理[m].中國經濟出版社，2008.02.

【作者簡介】

楊曉晗，女，漢族，西藏民族大學本科在讀，會計學專業.