企業財務風險控制與防范措施

秦春艷

摘要：隨著我國市場經濟的不斷發展，企業之間激烈的市場競爭關系成為一種常態。在企業進行產品生產制造、經營銷售、制定各種決策等各個環節中，存在很多的風險，如何對這些風險進行防范是企業目前發展的重要目標。對企業的財務進行有效的管控也是企業經濟發展的基礎。本文針對企業財務風險控制方面的問題進行細致的分析，提出了相應的防范措施。

關鍵詞：企業財務;風險控制;防范措施

企業的財務風險是企業經營管理中面臨的主要的危險。企業財務結構不穩、投資不當等原因都可能導致企業生產經營的資金鏈斷裂，使企業面臨巨大的經濟壓力并影響企業的經營收益，嚴重時更會對企業的生死存亡產生不利的影響。幾乎所有企業都會面臨財務風險，這是企業發展中不可逃避的問題。企業在進行財務管理時應積極應對財務風險問題，細致的分析可能存在的財務問題，制定科學的應對措施，從而更好的控制財務風險。

一、企業財務風險的一般特點

財務風險使企業財務行為和活動過程中存在的一種風險。一般指投資、融資、收益分配、應收賬款等方面的財務風險，企業在無力償還大額貸款或者到期的負債也會形成風險。企業財務風險一般表現為潛在性、客觀性、多樣性及可控性等方面[1]。企業的財務風險一直潛藏于企業的經營管理各個環節中，稍有不慎就會給企業帶來嚴重的經濟損失。但是這些風險很難直觀的被發現，需要管理者對其進行細致的研究和分析。企業財務風險的客觀性意思是說這些風險是客觀存在的，不可能被完全消滅，只能采取一些積極應對的措施。財務風險的多樣性是指風險的外在表現形式。市場經濟變幻莫測，財務風險也隨之發生了很大的變化。總體來看一般表現為為資金與經營管理能力不足、債務結構不合理、企業獲利能力及償債能力較低等多方面[2]。所以控制和防范財務風險對于企業發展來說有著重要的意義。企業只要在財務核算和預算信息方面加以樣的管控，對決策制定進行綜合分析，加強對企業各部門、各環節的管理，就有可能實現對風險的防范和控制。所以企業財務風險具有可控性的特點。針對企業財務風險的這些顯著的特點，企業可以進行有效的分析利用，從而找到切實可行的風險防范措施。

二、企業財務風險的形成原因

（一）外部因素導致的財務風險

企業面臨的風險主要有政策風險、財務風險和其他方面的風險。其中政策風險就是企業外部因素的主要構成元素。政策風險指國家未來對經濟進行宏觀調控在經濟政策方面做出的改變決策，如稅收政策、存貸款利率上調或下浮相關政策等方面的變化，都可能導致企業資金成本發生嚴重的變化[3]。使企業財務結構發生不穩定的情況。如果貸款利率或者稅收等上調，企業自身的償債能力很可能受到嚴重的影響，使企業陷入嚴重的經濟危機。同時，企業對于外界環境的影響較小，而外部環境對于企業的影響卻有著明顯的作用。在企業發展遇到資金問題需要融資時，可能會受到企業經營問題或者企業規模的影響在融資方面遇到困難。如果通過不夠正規的渠道進行融資，很可能給企業帶來很大的財務風險。

2.2內部因素導致的財務風險

首先，財務管理存在問題。很多企業的管理者在做各項決策時，沒有對市場和企業當下的形勢進行客觀準確的分析，過于盲目自信，導致很多投資項目失利，或者由于資金回籠的時間較長，使企業的現金流出現斷層，一些短期貸款無法及時償還，使企業難以在激烈的市場競爭中立足。其次，企業資金結構不合理。這方面體現在企業的負債上，企業自有資金不足，負債過多。說明企業的資金方案制定方面存在嚴重的問題。另外，企業內部員工管理方面也會給企業帶來一些財務風險。例如：采購人員不按規定流程進行操作、生產車間的操作人員不按規定對機械設備進行規范操作、企業員工是否接受定期技術培訓等等[4]。這些都會給企業帶來不同程度的財務風險。

三、企業財務風險控制與防范的措施

（一）建立風險控制與防范體系

在企業的經營管理過程中，要提高財務人員的風險防范意識，建立企業的財務目標和風險防范體系，及時對風險進行預警。建立完善的財務管理制度和章程，將相關制度監督落實到財務管理的各個流程和環節。提高財務人員的專業水平和業務能力，對相關人員開展培訓活動，使財務人員的業務能力得到明顯的提升。此外，針對企業財務風險問題制定有效的考核管理機制，將各項風險防范與員工的績效考核進行關聯，使員工能夠加強自身的風險防控意識。最后，要進行合理的預算編制，財務風險及時預警。在企業財務管理中，發生風險最高的環節就是現金管理，所以要提高風險意識和防范能力。當企業的財務預算超過相關指標時要及時分析原因并進行處理。使企業負債與自有現金之間保持一種平衡穩定的關系。如果企業的庫存數量也超過了相應的預警指標，也要及時采取有效的銷售措施進行疏導，避免企業積壓過多的庫存。

（二）有效分散企業的風險

企業進行風險防范的有效措施就是將資金進行分散管理。如果管理者在制定投資決策時將所有資金孤注一擲的都投入到一個項目上，這樣不僅會給企業帶來巨大的風險，還會使企業面臨難以有轉圜余地的困境。而如果將資金進行多元化的管理，就可以有效的規避一些財務風險。在做出相應的決策前，企業管理者應咨詢專業的投資人士或者相關行業的成功人士，結合企業的財務狀況和市場發展前景進行數據收集、分析、對比，使決策的制定得到多方面的支持。但是需要注意的是，在進行多元化經營管理時，在跨城市、跨行業進行經營時，就要分析各種限制條件，絕對不能進行盲目投資[5]。要考慮該項目是否具有核心競爭力。同時要合理的控制多元化發展的程度，過度分散的財務經濟狀況同樣會給起亞帶來很大的經營風險，如果信息獲取不及時、難以掌控過多的業務就會使企業面臨資金鏈斷裂的危險。所以要辯證的看待多元化經營管理。

（三）健全企業內部監督機制

在企業進行財務風險控制時，要針對財務部門制定健全的財務監督機制。對財務內部進行實時監督和管理。通過建立專門的審計機構來提高財務管理能力。這樣可以通過財務審核及時發現財務問題和漏洞，并制定出合理的解決方案。約束企業內部員工的不良行為，使企業的內部財務環境得到優化管理。同時，企業應提高內部監管的時效性，將先進的管理技術引入企業財務管理體系。使企業管理者能夠及時、精確地對外部市場和內部運營的具體信息進行匯總分析，制定科學的發展規劃來規避可能遇到的財務風險，提高企業的風險控制與防范能力。例如 ：企業可以針對應收賬款專門建立一套客戶信用檔案，實時對客戶的財務情況進行分析和賬款回收，避免企業出現壞死賬。還可以利用計算機來及時核對各項賬款，對應收賬企業進行跟蹤回訪。

（四）提高企業的融資能力

在企業經濟發展勢頭良好的情況下，可以通過擴股的方式來提高企業的融資能力。尤其對于股份制企業來說，擴股可以為增加融資渠道提供有利的條件。例如，企業可以經有效的溝通將一些賬款以入股的方式進行處理，這樣不僅可以緩解企業的資金壓力，還可以為企業的發展注入啟動資金，使企業的利潤得到提升。形成一種雙贏的局面。同時，通過擴股的方式也能夠有效的降低企業對金融機構融資的依賴，從而降低政策變化對企業帶來的財務風險。

結語：綜上所述，在激烈的市場競爭中，企業財務風險的控制與防范對于提高企業的核心競爭力有著重要的作用。財務風險具有自身的特點，企業需要用積極的心態對其進行綜合分析，并采取科學的手段來提高企業的風險預警和掌控能力，并提高管理者的管理水平，促進企業健康穩定的發展。

參考文獻：

[1]于勇波.企業財務風險控制與防范措施[J]. 中國國際財經（中英文），2017（23）：76.

[2]李昊凌.企業財務風險控制與防范措施研究[J]. 現代經濟信息，2018（02）：232.

[3]馬明.論企業財務風險控制與防范[J]. 納稅，2018（12）：77.

[4]袁惠芬.企業財務風險控制與防范措施研究[J]. 經貿實踐，2018（18）：111.

[5]陳寶.企業財務風險控制與防范措施研究[J]. 現代經濟信息，2018（17）：249.