山西省煤炭產(chǎn)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系研究

戴國(guó)寶，郝美珍，陳 潔，高彩霞，焦一丹

(山西能源學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理系，山西 太原 030006)

近年來(lái)，為了實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展，中央針對(duì)產(chǎn)能過(guò)剩的行業(yè)加大了供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的力度[1]。山西省作為產(chǎn)煤大省，近幾年受經(jīng)濟(jì)下行及能源轉(zhuǎn)型發(fā)展影響，煤炭消費(fèi)急劇下降，導(dǎo)致煤炭產(chǎn)能?chē)?yán)重過(guò)剩?；谥醒牍┙o側(cè)結(jié)構(gòu)性改革政策，山西省煤炭產(chǎn)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革勢(shì)在必行。而山西省煤炭產(chǎn)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革要想取得實(shí)質(zhì)性進(jìn)展，就亟需建立一套科學(xué)的煤炭產(chǎn)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，并按照績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系對(duì)政府相關(guān)部門(mén)及煤炭企業(yè)進(jìn)行嚴(yán)格考核。

1 績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的構(gòu)建原則

指標(biāo)體系是評(píng)價(jià)與預(yù)測(cè)的前提和基礎(chǔ)，是將抽象的研究對(duì)象通過(guò)分解分析，科學(xué)賦予相應(yīng)權(quán)重的過(guò)程。根據(jù)山西省目前煤炭產(chǎn)業(yè)發(fā)展的實(shí)際情況，構(gòu)建山西省煤炭產(chǎn)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系應(yīng)注重以下四條原則。

第一，可持續(xù)發(fā)展原則。近年來(lái)，山西省煤炭產(chǎn)業(yè)受到經(jīng)濟(jì)與生態(tài)環(huán)境的影響，煤炭企業(yè)入不敷出，難以為繼。如何走出困境，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，是煤炭企業(yè)亟需解決的問(wèn)題。因此，在選擇煤炭產(chǎn)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)時(shí)，要充分考慮煤炭產(chǎn)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

第二，綠色環(huán)保原則。煤炭如不注重綠色開(kāi)采，不加以清潔高效利用，將會(huì)對(duì)周邊環(huán)境造成嚴(yán)重污染。因此，應(yīng)在綠色環(huán)保原則指導(dǎo)下，選擇相應(yīng)的指標(biāo)。

第三，層次分明原則。構(gòu)建的二級(jí)指標(biāo)能夠?qū)σ患?jí)指標(biāo)進(jìn)行解釋說(shuō)明，構(gòu)建的三級(jí)指標(biāo)能夠?qū)Χ?jí)指標(biāo)進(jìn)行解釋說(shuō)明，形成層次分明的指標(biāo)體系。

第四，經(jīng)濟(jì)效益原則。煤炭產(chǎn)業(yè)要保持可持續(xù)發(fā)展，經(jīng)濟(jì)效益是重中之重。因此，在構(gòu)建指標(biāo)時(shí)應(yīng)注重經(jīng)濟(jì)效益原則。

2 績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的構(gòu)建

本文通過(guò)文獻(xiàn)整理，利用德?tīng)柗品▽?duì)山西省煤炭產(chǎn)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系進(jìn)行構(gòu)建，將績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系分為三級(jí)。一級(jí)指標(biāo)分為四個(gè)方面，即去產(chǎn)能、去杠桿、降成本和補(bǔ)短板。①去產(chǎn)能就是淘汰落后產(chǎn)能，主要從化解產(chǎn)能過(guò)剩，緩解因供過(guò)于求而導(dǎo)致的惡性競(jìng)爭(zhēng)的不利局面，對(duì)生產(chǎn)設(shè)備及產(chǎn)品進(jìn)行優(yōu)化升級(jí)的方法的方面進(jìn)行評(píng)價(jià)。用供給、能耗、污染和設(shè)備四個(gè)二級(jí)指標(biāo)來(lái)衡量。供給用煤炭供給效率、煤炭供給質(zhì)量、煤炭供給總量來(lái)衡量；能耗用單位GDP能耗、企業(yè)噸煤綜合能耗、噸煤水耗來(lái)衡量；污染用碳排放量、噸煤廢渣排放率、工業(yè)廢水排放達(dá)標(biāo)率來(lái)衡量；設(shè)備用設(shè)備利用率、設(shè)備完好率、設(shè)備完好率來(lái)衡量。②去杠桿包括負(fù)債和資產(chǎn)狀況兩個(gè)二級(jí)指標(biāo)，主要對(duì)金融機(jī)構(gòu)或金融市場(chǎng)減少杠桿的過(guò)程進(jìn)行評(píng)價(jià)。負(fù)債用企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)負(fù)債、非流動(dòng)負(fù)債進(jìn)行衡量；資產(chǎn)狀況用資本積累率、資本保值進(jìn)行衡量。③降成本包括生產(chǎn)成本和生產(chǎn)效率兩個(gè)二級(jí)指標(biāo)，主要對(duì)生產(chǎn)過(guò)程中所消耗的資源、產(chǎn)品及生產(chǎn)效率進(jìn)行評(píng)價(jià)。生產(chǎn)成本用直接材料、折舊費(fèi)、生產(chǎn)工人工資和補(bǔ)貼、水電費(fèi)、維護(hù)費(fèi)來(lái)衡量；生產(chǎn)效率用原材料重復(fù)使用率、煤炭庫(kù)存損耗率來(lái)衡量。④補(bǔ)短板主要是對(duì)煤炭產(chǎn)業(yè)不足的地方去充實(shí)和強(qiáng)化，包括市場(chǎng)活力和科技創(chuàng)新兩方面。市場(chǎng)活力用市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力、產(chǎn)品多元化進(jìn)行衡量；科技創(chuàng)新用煤炭清潔高效利用、高效開(kāi)發(fā)、裝備升級(jí)進(jìn)行衡量。評(píng)價(jià)指標(biāo)體系見(jiàn)表1。

表1 評(píng)價(jià)指標(biāo)體系Table 1 Evaluation index system

2.1 指標(biāo)權(quán)重的確定

為取得相對(duì)科學(xué)合理的指標(biāo)體系權(quán)重系數(shù)，本文采用專(zhuān)家打分法，設(shè)計(jì)了一份調(diào)查問(wèn)卷，邀請(qǐng)來(lái)自能源類(lèi)高校及煤炭企業(yè)的多位專(zhuān)家分別對(duì)煤炭產(chǎn)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系中各級(jí)指標(biāo)進(jìn)行綜合比較打分，通過(guò)對(duì)調(diào)查問(wèn)卷的相關(guān)數(shù)據(jù)分析，依據(jù)層次分析法，建立同一層次下兩兩比較的判斷矩陣，進(jìn)行單一準(zhǔn)則下元素相對(duì)權(quán)重的計(jì)算、組合權(quán)重的計(jì)算以及判斷矩陣的一致性檢驗(yàn)，得出了每個(gè)指標(biāo)的權(quán)重。

2.2 指標(biāo)體系分析

2.2.1 一級(jí)指標(biāo)分析

由表2可知，山西省煤炭產(chǎn)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)中一級(jí)指標(biāo)的權(quán)重由大到小分別是補(bǔ)短板U40.2811、去產(chǎn)能U10.2748，去杠桿U20.2734，降成本U30.1707。其中，補(bǔ)短板U4和去產(chǎn)能U1的權(quán)重排在前兩位。這表明，要推動(dòng)山西省煤炭供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革首先要加強(qiáng)技術(shù)創(chuàng)新，增強(qiáng)煤炭產(chǎn)業(yè)的市場(chǎng)活力；其次急需淘汰產(chǎn)量小、高能耗、高污染、設(shè)備陳舊的落后產(chǎn)能；再次要減少負(fù)債，盤(pán)活現(xiàn)有資產(chǎn)；最后要降低生產(chǎn)成本，提高生產(chǎn)效率。

表2 指標(biāo)權(quán)重Table 2 Index weights

2.2.2 二級(jí)指標(biāo)分析

1) 圍繞一級(jí)指標(biāo)去產(chǎn)能U1，二級(jí)指標(biāo)供給U11和能耗U12遠(yuǎn)高于污染U13和設(shè)備U14可知，去產(chǎn)能最重要的是保證供給質(zhì)量，注重供給總量平衡，降低企業(yè)能耗。企業(yè)只有控制供給總量，利用先進(jìn)設(shè)備，生產(chǎn)高質(zhì)量、能耗低、無(wú)污染的產(chǎn)品，才能保持可持續(xù)發(fā)展。

2) 圍繞一級(jí)指標(biāo)去杠桿U2，二級(jí)指標(biāo)負(fù)債U21的權(quán)重明顯高于資產(chǎn)狀況U22的權(quán)重可知，對(duì)煤炭產(chǎn)業(yè)而言，首要任務(wù)是要減少負(fù)債。

3) 圍繞一級(jí)指標(biāo)降成本U3，二級(jí)指標(biāo)生產(chǎn)成本U31的權(quán)重高于生產(chǎn)效率U32可知，生產(chǎn)成本在企業(yè)生產(chǎn)中具有重要作用，只有降低生產(chǎn)成本，提高生產(chǎn)效率，企業(yè)才能獲得最大的經(jīng)濟(jì)效益。

4) 圍繞一級(jí)指標(biāo)補(bǔ)短板U4，二級(jí)指標(biāo)科技創(chuàng)新U42的權(quán)重明顯高于市場(chǎng)活力U41可知，科技創(chuàng)新對(duì)煤炭產(chǎn)業(yè)的發(fā)展至關(guān)重要。

2.2.3 三級(jí)指標(biāo)分析

由表2可知，三級(jí)指標(biāo)權(quán)重由高到低處于前幾位的指標(biāo)依次是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力U411、資本積累率U221、煤炭庫(kù)存損耗率U322、單位GDP能耗U121、企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率U211、煤炭清潔高效利用U421、設(shè)備利用率U141、原材料重復(fù)使用率U321、直接材料U311、煤炭供給質(zhì)量U112。從中可以看出，煤炭產(chǎn)業(yè)只有提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、注重資本積累、減少損耗、降低能耗、減少負(fù)債、推進(jìn)煤炭清潔高效利用、提高設(shè)備利用率、原材料重復(fù)使用率、降低生成成本、保證煤炭供給質(zhì)量，才能實(shí)現(xiàn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革。

3 模糊綜合評(píng)價(jià)

由于山西省煤炭產(chǎn)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)具有多層次、多目標(biāo)、多定性、難以量化等特點(diǎn)，內(nèi)容較多且相互交叉，具體的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)之間很難做出非常明確的劃分，導(dǎo)致績(jī)效指標(biāo)的模糊性。因此，為了減小上述問(wèn)題對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果的影響，本文采用模糊綜合評(píng)價(jià)法進(jìn)行山西省煤炭產(chǎn)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革績(jī)效評(píng)價(jià)。

評(píng)判矩陣的確定依賴于由評(píng)語(yǔ)集合評(píng)價(jià)指標(biāo)對(duì)應(yīng)的評(píng)判向量，是劃分各層指標(biāo)的具體等級(jí)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。本文將供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革績(jī)效等級(jí)劃分為5級(jí)，各級(jí)符號(hào)及含義見(jiàn)表3。

表3 等級(jí)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)Table 3 Grade evaluation criteria

基于模糊綜合評(píng)價(jià)法，請(qǐng)六位專(zhuān)家針對(duì)本指標(biāo)體系的各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行了評(píng)估，評(píng)估結(jié)果見(jiàn)表4。

表4 評(píng)價(jià)指標(biāo)體系匯總表Table 4 Summary of evaluation index system

根據(jù)表3和表4計(jì)算綜合評(píng)級(jí)值。

第一步計(jì)算綜合評(píng)級(jí)向量，公式如下所述。

綜合評(píng)級(jí)向量=一級(jí)指標(biāo)權(quán)重向量×一級(jí)指標(biāo)評(píng)級(jí)向量

綜合評(píng)級(jí)向量用Q表示，一級(jí)指標(biāo)權(quán)重向量用T表示，一級(jí)指標(biāo)評(píng)級(jí)向量用Y表示。

Q=T×Y=(0.336811 0.319673 0.167456 0.134605 0.0414552)

第二步計(jì)算綜合評(píng)級(jí)值，公式如下所述。

綜合評(píng)級(jí)值=綜合評(píng)級(jí)向量×等級(jí)評(píng)價(jià)數(shù)列向量

綜合評(píng)級(jí)值用V表示，等級(jí)評(píng)價(jià)數(shù)列向量用M表示。為確保模型評(píng)價(jià)的準(zhǔn)確性，需要以表3中各級(jí)別分值區(qū)間的最大值作為參數(shù)，在此基礎(chǔ)上最終確定這五個(gè)等級(jí)評(píng)價(jià)的數(shù)列向量M=(5，4，3，2，1)T。

V=Q×M=0.336811×5+0.319673×4+0.167456×3+0.134605×2+0.0414552×1=3.77578

根據(jù)評(píng)價(jià)等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，六位專(zhuān)家對(duì)指標(biāo)的評(píng)價(jià)結(jié)果為良。評(píng)價(jià)結(jié)果說(shuō)明一級(jí)指標(biāo)、二級(jí)指標(biāo)、三級(jí)指標(biāo)對(duì)提升山西省煤炭產(chǎn)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的績(jī)效具有重要意義，因此，必須加強(qiáng)這些評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的建設(shè)。

4 對(duì)策建議

通過(guò)對(duì)山西省煤炭產(chǎn)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)的分析，為進(jìn)一步提升山西省煤炭產(chǎn)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的績(jī)效，提出以下對(duì)策建議。

4.1 淘汰落后產(chǎn)能，保證供給質(zhì)量與總量

山西省為了緩解煤炭產(chǎn)能過(guò)剩，實(shí)現(xiàn)供需平衡，應(yīng)該重在做“減法”，調(diào)整產(chǎn)量結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)煤炭產(chǎn)能由“量變”到“質(zhì)變”。首先，對(duì)于一些高能耗、高污染、產(chǎn)量小、設(shè)備老化的煤礦堅(jiān)決依法淘汰關(guān)停。對(duì)開(kāi)采條件好、儲(chǔ)量較大的煤礦實(shí)行兼并重組，對(duì)災(zāi)害頻發(fā)的煤礦堅(jiān)決停產(chǎn)整頓。煤炭產(chǎn)能?chē)?yán)格做到“只減不增”。其次，實(shí)行產(chǎn)量結(jié)構(gòu)調(diào)整。減少劣質(zhì)煤炭的開(kāi)采力度，加大優(yōu)質(zhì)煤炭的開(kāi)采供給，保證煤炭供給質(zhì)量。最后，從源頭上控制新增產(chǎn)能，逐步停止審批新建煤礦。嚴(yán)格遵守煤礦審批程序，實(shí)行煤礦退出機(jī)制，逐步解決山西省煤炭產(chǎn)能過(guò)剩問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)煤炭供需總量平衡，進(jìn)而推進(jìn)山西省煤炭產(chǎn)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革闊步前行。

4.2 減少債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)扭虧為盈

近年來(lái)，山西省大型煤炭企業(yè)都欠有銀行貸款，負(fù)債率較高，有時(shí)甚至無(wú)法償還銀行貸款的利息，出現(xiàn)資不抵債現(xiàn)象，一方面加大了銀行金融管控風(fēng)險(xiǎn)，另一方面，煤炭企業(yè)深陷泥潭而無(wú)法自拔[2]。為了擺脫困境，山西省煤炭企業(yè)首先應(yīng)摸清盤(pán)查資產(chǎn)情況，主動(dòng)剝離不良資產(chǎn)，降低負(fù)債率，減少債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。其次，改變過(guò)去向銀行貸款的融資模式，采取直接融資模式，如向職工直接股權(quán)融資，改變單一的國(guó)有資本投資模式。此外，煤炭企業(yè)通過(guò)政府出面與銀行溝通協(xié)商，將現(xiàn)有銀行貸款轉(zhuǎn)型為中長(zhǎng)期專(zhuān)項(xiàng)貸款，減輕煤炭企業(yè)的“還貸包袱”，讓煤炭企業(yè)“輕裝上陣”，加大煤炭供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革力度，逐步實(shí)現(xiàn)扭虧為盈。

4.3 降低生產(chǎn)成本，提高生產(chǎn)效率

山西省煤炭企業(yè)發(fā)展存在的亟需解決的重大問(wèn)題就是生產(chǎn)成本過(guò)高。不管是煤的開(kāi)采還是洗煤、加工等，工程量太大，耗資太嚴(yán)重，導(dǎo)致企業(yè)運(yùn)營(yíng)成本太高。因此，降低企業(yè)運(yùn)行成本是煤炭產(chǎn)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的一個(gè)非常重要的目標(biāo)。為了降低生產(chǎn)成本，提高生產(chǎn)效率，首先，煤炭企業(yè)應(yīng)該圍繞降低直接材料成本、維護(hù)成本、減少煤炭庫(kù)存損耗率等展開(kāi)一系列措施，要加強(qiáng)原材料采購(gòu)管理，提升采購(gòu)優(yōu)勢(shì)，要對(duì)生產(chǎn)設(shè)備加強(qiáng)保養(yǎng)，增加生產(chǎn)設(shè)備的使用壽命，要減少煤炭生產(chǎn)加工過(guò)程的損耗。其次，要做好員工的轉(zhuǎn)崗分流和再就業(yè)工作。煤炭企業(yè)在提高生產(chǎn)效率，降低生產(chǎn)成本時(shí)，員工轉(zhuǎn)崗、下崗是不可避免的。因此，為了穩(wěn)定人心，要做好分流安置、轉(zhuǎn)崗培訓(xùn)、內(nèi)部退養(yǎng)、托底幫扶等工作。員工軍心穩(wěn)定，降低了生產(chǎn)成本，提高了生產(chǎn)效率，煤炭企業(yè)才能實(shí)現(xiàn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，才能實(shí)現(xiàn)良性循環(huán)發(fā)展。

4.4 加快科技創(chuàng)新，增強(qiáng)市場(chǎng)活力

山西省煤炭產(chǎn)業(yè)要推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，首先，要加快科技創(chuàng)新。煤炭產(chǎn)業(yè)要實(shí)現(xiàn)綠色低碳發(fā)展，必須要加快科技創(chuàng)新。要加大對(duì)科技創(chuàng)新的資金投入；裝備改造升級(jí)；延伸煤炭產(chǎn)業(yè)鏈，推進(jìn)煤炭深加工；加強(qiáng)產(chǎn)學(xué)研結(jié)合，建立煤炭產(chǎn)業(yè)技術(shù)研發(fā)中心；發(fā)展煤炭清潔高效利用技術(shù)；開(kāi)采技術(shù)人工智能化。只有加快科技創(chuàng)新，才能快速推進(jìn)山西省煤炭行業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革[3]。其次，要增強(qiáng)國(guó)有煤炭企業(yè)的市場(chǎng)活力。一方面應(yīng)實(shí)行員工持股制度，讓員工有歸屬感，從而調(diào)動(dòng)員工工作積極性;另一方面應(yīng)管辦分離。政府作為國(guó)有煤炭企業(yè)的出資人，重在監(jiān)管，經(jīng)營(yíng)交給專(zhuān)業(yè)的職業(yè)經(jīng)理人去打理。要做到所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)分離，這樣才能激活企業(yè)，讓企業(yè)與市場(chǎng)充分接軌，在市場(chǎng)潮流中搏擊生存，走出一條可持續(xù)發(fā)展之路。