證券公司財務集中管理的建設與完善工作研究

李宗松

[摘 要]隨著我國經濟的飛速發展，金融市場也在隨之不斷變化，同時也對證券公司產生了較為深遠的影響，證券公司當前正面臨著日益激烈的市場競爭，想要在市場競爭中提高核心競爭力，從而能夠在市場經濟不斷變化中穩定、長遠地發展，就要加強證券公司的財務管理模式，從而提高證券公司管理水平及經濟效益。因此，文章針對證券公司財務集中管理進行深入研究，并提出建設和完善財務集中管理的相關對策和建議，希望通過文章的闡述能夠為相關人士提供參考和借鑒，從而提高證券公司財務管理水平。

[關鍵詞]證券公司;財務集中管理;金融市場

[中圖分類號]F830.91

證券公司想要在日益激烈的市場競爭中穩定發展，就要高度重視證券公司管理工作，尤其是財務管理工作，財務集中管理作為證券公司管理工作中的重要內容[1]，能夠直接影響證券公司的穩定發展，當前已經得到了金融市場的廣泛關注和重視，我國經濟市場在不斷發展和變化，在給證券公司帶來發展機遇的同時，也為財務管理工作帶來了巨大的挑戰，如果沒有將財務問題有效解決，會在一定程度上阻礙證券公司的長遠發展，因此，證券公司需要高度重視這一問題，并制定具有可行性的解決措施，合理地利用和分配資金，從而實現財務集中管理目標，提高證券公司核心競爭力，促進證券公司長遠發展。

1 證券公司在傳統財務管理中存在的問題

1.1 財務管理各自為營

當前我國經濟在不斷發展，金融市場在不斷變化，部分證券公司雖然意識到財務管理的重要性，但是由于始終沿用傳統財務管理中各自為營的管理模式，導致證券公司在財務管理工作中存在一定的局限性和約束性，只能在發展初期發揮作用[2]，在發展過程中會逐漸出現滯后現象，證券公司當前正面臨著日益激烈的市場競爭，財務管理滯后會直接影響證券公司的穩定發展，沿用傳統的財務管理手段可以具體體現在證券公司的日常經營中，例如營業部門擁有大量的資金和客戶，并且能夠直接控制資金和客戶，導致一些有心之人會通過黑色交易、暗箱操作等手段擅自挪用客戶的資金，如果沒有對這些行為進行有效的監督和管理，會導致證券公司資金嚴重虧損、無法補救，由此可見，各自為營的財務管理手段不利于當前證券公司的發展，不利于監督和控制證券公司出現的各種財務問題。

1.2 資金使用率較低

當前，證券公司交易結算是通過一級法人清算來進行的，這種清算模式導致在證券公司進行清算交易時，只能通過法人在中國證券登記的證券公司所開立的賬戶才能進行，因此，證券公司在經營管理中，所有的資金流動都要通過公司的法人才能實現[3]，從而導致財務管理中的資金循環增加了時間，阻礙了資金流動的效率，與此同時，這種清算模式在證券公司發展中還存在一個較為明顯的問題，即各自為政，進一步導致了證券公司的資金沉淀數額增加，降低了自己的使用率，阻礙了證券公司的平穩發展。

1.3 傳統財務管理模式增加了企業成本投入

證券公司傳統財務管理模式主要以營業部門為主體，這種財務管理手段需要在證券公司的所有部門都設立財務人員，因此會導致證券公司財務人員的成本加大。另外，對財務人員配備的專用設備也會進一步增加證券公司的成本投入，由此可見，證券公司在經營管理過程中，由于成本投入力度較大，會造成經濟效益損失增大，不利于證券公司的長遠發展。

由此可見，證券公司使用傳統的財務管理模式已經不再適合當前的發展趨勢，傳統財務管理所暴露出的弊端和問題也會直接阻礙證券公司的穩定發展，因此需要證券公司在發展中不斷創新管理模式，彌補傳統財務管理中的不足，從而實現證券公司持續發展的目標，提高證券公司核心競爭力。

2 證券公司財務集中管理的優勢

施行財務集中管理模式，能夠有效促進證券公司的業務發展、降低證券公司運營成本、提高證券公司管理效率、保證證券公司平穩運行，在金融經濟不斷變化、市場競爭日益激烈的形勢下，證券公司實行財務集中管理模式是面對挑戰的創新手段，通過財務集中管理可以控制證券公司的資金，從而能夠提高資金使用率[4]。另外，對資金的全面預算管理能夠保證證券公司企業的資金需求，最大化地為證券公司創造經濟效益。由此可見，證券公司財務集中管理具有獨特的優勢，同時，財務集中管理也是證券公司在未來發展中的必然趨勢。具體可以從以下幾個方面進行分析。

2.1 幫助證券公司實現規模經營

證券公司實行的財務集中管理模式是由傳統管理方式中創新而來，通過財務集中管理模式能夠將證券公司所有的資金進行統一的規劃和分配，從而保證證券公司資金存量能夠充分滿足發展需求，能夠有效降低證券公司在發展中出現經濟危機，避免經濟風險的發生。另外，證券公司營業部資金由總部管理，能夠將分散的資金進行歸攏，并且可以將營業部的資金投放到其他缺乏資金的部門[5]，有效避免其他部門由于經濟危機帶來的風險問題，阻礙企業穩定發展。由此可見，證券公司財務集中管理模式能夠有效提升公司的風險防范能力，同時能夠將公司在經營發展中的資金進行科學、合理地分配，保證證券公司能夠在安全的環境下平穩運行。

2.2 有利于證券公司降低財務管理成本

證券公司中的財務管理不僅需要對資金進行管理，還需對人力、物力等進行管理，通過財務集中管理模式，能夠做到與時俱進，從而實現證券公司順應時代實現可持續發展的目標，通過財務管理能夠有效提高證券公司的資金利用率，從而有效降低證券公司的開支，降低了證券公司的管理成本。由此可見，證券公司中的財務集中管理不僅能夠提高證券公司的管理水平，還能夠有效提升證券公司的核心競爭力[6]，保證證券公司能夠在激烈的市場競爭中穩定運行。

2.3 保證證券公司內部信息具有統一性

證券公司在施行財務集中管理時，需要制定健全的財務相關規章制度，并堅持貫徹和落實到證券公司所有部門和人員，從而能夠規范和約束證券公司的財務核算，使其具有標準化。另外，通過財務集中管理有利于財務相關信息和數據及時傳送到證券公司的各個部門，保證證券公司內部信息具有統一性，從而加強證券公司各個部門的友好交流。

3 證券公司財務集中管理的建設與完善

我國經濟的不斷發展和市場競爭的日益激烈，促進了證券公司的創新和改革，在創新和改革過程中，財務集中管理模式可以看作是一項全新的嘗試，因此，如何建設和完善財務集中管理模式成為證券公司廣泛關注的問題，筆者認為可以從以下幾點進行具體的分析。

3.1 集中管理證券公司財務人員

財務集中管理離不開財務人員的監督和控制，對證券公司財務人員進行集中的管理能夠有效提高證券公司的財務管理效率，想要實現財務人員的集中管理，就需要證券公司設立區域財務部門，從而能夠實現集中垂直管理模式，通過這種管理模式能夠全面了解證券公司的財務信息，并且能夠直接的、真實的反映證券公司的運行狀況[7]。另外，在集中管理財務人員過程中，還需加強財務人員專業技能和責任意識方面的培養，通過學習和交流提升財務人員的綜合能力，通過財務人員的不斷進步和升華，能夠進一步完善財務集中管理模式。

3.2 證券公司財務集中管理核算

證券公司施行財務集中管理模式，需要通過構建集中的財務管理系統來進行和開展，只有這樣才能夠使證券公司有效地對會計信息和財務進行集中核算，并通過證券公司的資金往來交易進行自動化的管理和分析，從而實現證券公司資金集中管理。

3.3 證券公司資金集中化管理

證券公司的往來資金和運轉情況能夠直接影響到證券公司的穩定運營，在經營過程中，證券公司的資金存量能夠體現其在市場中的抗風險能力，因此，要改善傳統財務管理中資金較為分散的現象，將證券公司中所有客戶的交易資金進行集中管理，從而提高證券公司的抗風險能力，避免有心之人擅自挪用公款造成證券公司經濟虧損、無法補救。另外，通過財務集中管理模式能夠發揮其最大的優勢，就是通過證券公司現有資金進行投資，能夠有助于證券公司經濟利益進一步增長，從而使證券公司在市場競爭中處于不敗之地。

3.4 其他建議

財務集中管理涉及范圍較為廣泛，在落實過程中需要貫穿整個證券公司的運營管理中，可以看作一項系統工程，因此，想要做好財務管理工作，就要將其配套的輔助工作做到位，因此，在建設和完善財務集中管理工作中，首先需要證券公司的領導層對其進行大力支持，嚴格規范和約束自身的行為，充分發揮領導人員的帶頭作用[8]，充分調動證券公司領導人員的積極性，并通過領導層的鼎力支持，大力加強資金投入，進一步完善資金集中管理模式，從而充分發揮集中管理模式的優勢和性能，為證券公司的長遠發展起到積極推進的作用。

4 結 語

綜上所述，隨著我國經濟的飛速發展，金融市場也在隨之不斷變化，同時也對證券公司產生了較為深遠的影響，證券公司想要在日益激烈的市場競爭中平穩發展，就要加強財務集中化管理模式，通過建立和創新財務集中管理系統，落實和貫徹到證券公司運營中的每個流程中，從而能夠有效提高財務集中管理的作用，提高證券公司管理水平和經濟效益，文章通過對傳統模式下證券公司的財務管理模式存在的問題進行分析，明確指出財務集中管理模式的優勢和作用，從而為證券公司的穩定運行提供參考和借鑒。

參考文獻：

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