企業(yè)有效規(guī)避財(cái)務(wù)融資風(fēng)險的對策研究

鄭東山

摘要：隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，融資成為企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展必不可少的內(nèi)容，未來獲得更多的資金，企業(yè)采用多種融資渠道來滿足企業(yè)的資金需求，但是融資的過程中存在著各種各樣的風(fēng)險，如何規(guī)避這些風(fēng)險，就成為了企業(yè)財(cái)務(wù)管理急需解決的問題。

關(guān)鍵詞：企業(yè);融資;財(cái)務(wù)管理;問題;對策

當(dāng)前我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)體系不斷完善，帶動了我國企業(yè)的不斷發(fā)展。企業(yè)要想擴(kuò)大，要想實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展就必須要進(jìn)行融資。然而，在當(dāng)前的財(cái)務(wù)管理過程中，還存在著諸多的問題，影響著企業(yè)的快速發(fā)展。企業(yè)通過融資是為了滿足自身發(fā)展的需要，通過對外投資、湊集資金、組織資金等保證企業(yè)正常經(jīng)營需要和經(jīng)營管理活動的理財(cái)行為。另外，企業(yè)融資是資金的雙向流動，不僅包括資金的融入，還包括資金的運(yùn)用。在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中如何正確理解和把握企業(yè)融資的渠道，即可以降低企業(yè)資本成本，又可以有效的防范和規(guī)避企業(yè)運(yùn)營風(fēng)險。

1、企業(yè)融資存在的問題

在市場經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展的同時，我國金融體系也為企業(yè)提供了更多的融資方式，企業(yè)在追求價值最大化、成本最小化的同時，面臨著融資過程中出現(xiàn)的各種問題。嚴(yán)格制定風(fēng)險防范措施，將融資規(guī)模、融資的方式、融資的方便程度以及融資的期限進(jìn)行綜合考量，才能確保企業(yè)的健康、穩(wěn)步的發(fā)展。目前，我國企業(yè)融資過程中主要存在以下問題：

1.1缺乏健全的財(cái)務(wù)預(yù)算體系

我國大部分企業(yè)多采用合伙制或私人制經(jīng)營，財(cái)務(wù)核算制度不健全，核算不真實(shí)的情況普遍存在，嚴(yán)重制約著企業(yè)的融資。企業(yè)在融資過程中，由于缺乏健全的財(cái)務(wù)預(yù)算體系，再加上缺乏合理的資金運(yùn)用預(yù)算和資金結(jié)構(gòu)不合理等因素，嚴(yán)重影響到企業(yè)的融資成本。

1.2 企業(yè)籌資成本過高

企業(yè)在不適當(dāng)?shù)臅r間采用不當(dāng)?shù)姆绞交I集資金，會使資金成本水平提高，致使企業(yè)遭受損失。如企業(yè)在利率水平較高時，籌集了大量資金，在利率調(diào)低后負(fù)擔(dān)較高的成本。同樣，籌資方式不當(dāng)也會帶來影響，安排不好會造成成本增高，為企業(yè)帶來巨大的財(cái)務(wù)風(fēng)險。

2、企業(yè)融資過程中存在的財(cái)務(wù)管理問題

2.1融入資金管理不細(xì)致

各種企業(yè)在我國社會經(jīng)濟(jì)中起到了重要作用，是推動我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要渠道。在企業(yè)中有一些行業(yè)是壟斷行業(yè)，所以，在融資過程中，這些企業(yè)會更加便捷，也容易獲得銀行和相應(yīng)機(jī)構(gòu)的支持。但是，當(dāng)前大多數(shù)企業(yè)的融資管理不細(xì)致，使得多渠道進(jìn)行融資。這樣全面管理的可能性就比較差，也缺乏一個合理的融資管理規(guī)劃。在實(shí)際過程中可能會出現(xiàn)超額采買、資金利用效率低下等問題，使得企業(yè)的資金收益造成了比較大的危害，還可能使資金在日常運(yùn)行中阻礙企業(yè)的發(fā)展。

2.2決策獨(dú)立性較差

當(dāng)前企業(yè)中融資需要財(cái)務(wù)管理部門和投資部門共同進(jìn)行商定，通過細(xì)致的分析才能做出相應(yīng)的融資決策。對融資的時間、方式、規(guī)模等問題在討論之后才能制定相應(yīng)的融資方案。在這個過程中，通過企業(yè)多個部門之間的共同商議，會做出科學(xué)的融資決策。但是在實(shí)際工作中，這個流程比較長影響到企業(yè)正常決策，也使得決策獨(dú)立性較差。企業(yè)中的融資可能會出現(xiàn)各種干擾問題，每一個環(huán)節(jié)都會受到影響，所以也沒有統(tǒng)一的解決辦法使企業(yè)能夠安全融資。財(cái)務(wù)管理部門沒有獨(dú)立的企業(yè)融資決策權(quán)，會使得企業(yè)中融資的安全性下降，影響企業(yè)融資效率。

2.3融入資金管理理念不合理

當(dāng)前企業(yè)在融資管理過程中并沒有應(yīng)用先進(jìn)的管理理念，也沒有重視財(cái)務(wù)管理融資過程中的重要性，使得融資和資金管理的效率降低。在企業(yè)融資管理過程中，管理人員缺乏成本和統(tǒng)籌概念，沒有對融資進(jìn)行定額管理，在使用資金的過程中利用的效率比較低，同時，很多企業(yè)缺乏資金的內(nèi)部控制對于融資概念理解不強(qiáng)，影響著資金管理的內(nèi)部科學(xué)性。同時，在進(jìn)入融資的過程中，忽視會計(jì)信息透明，只有領(lǐng)導(dǎo)對融資資金的信息了解，而財(cái)務(wù)管理人員對這些信息模糊，進(jìn)行融資過程中缺乏有效的信息利用，導(dǎo)致提供給上級的融資意見缺乏科學(xué)性。

3、企業(yè)有效規(guī)避財(cái)務(wù)融資風(fēng)險的對策

3.1強(qiáng)化融資資金細(xì)節(jié)管理

要做好企業(yè)的融資就一定要重視資金細(xì)節(jié)管理，企業(yè)必須加大對融資資金的管理制度的重視，提前做好相應(yīng)的風(fēng)險評估工作，讓企業(yè)資金管理更加系統(tǒng)和安全。在融資的過程中，一定要制定多個融資方案，通過企業(yè)的當(dāng)前情況和市場的波動情況來選擇適合自己的融資方式。還要根據(jù)國家和行業(yè)相關(guān)的政策進(jìn)行綜合考慮，盡量選擇成本最低的融資方案，使效益最大化。與此同時，做好融資資金的管理和控制工作，必須要在融資前進(jìn)行控制機(jī)制的制定，通過信息化和智能化的技術(shù)加強(qiáng)對融資的管理，通過長期和近期的規(guī)劃來制定科學(xué)的融資方式，強(qiáng)化融資資金的細(xì)節(jié)管理。完善當(dāng)前管理系統(tǒng)，使用自動化和數(shù)字化的方式來進(jìn)行資金預(yù)算工作，降低財(cái)務(wù)管理人員的核算失誤，使資金進(jìn)一步進(jìn)行細(xì)節(jié)管理。

3.2提高獨(dú)立決策能力

針對當(dāng)前融資財(cái)務(wù)管理的現(xiàn)狀，提高財(cái)務(wù)部門的獨(dú)立決策能力是非常重要的。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層需要重視財(cái)務(wù)部門的決策，需要根據(jù)他們的科學(xué)、系統(tǒng)的推斷來決定融資規(guī)模和融資方式，同時還要對國家政策和相關(guān)市場經(jīng)濟(jì)變化等進(jìn)行綜合考考慮，防止在融資過程中可能帶來的不安全因素。還要對企業(yè)自身的資本情況進(jìn)行分析，及時發(fā)現(xiàn)融資中可能存在的問題，保障企業(yè)整個融資的順利進(jìn)行，保障后期的收益。最后還要制定長遠(yuǎn)的融資目標(biāo)，通過制定合理的融資方案和融資規(guī)模來提高財(cái)務(wù)部門的獨(dú)立決策能力，使資金利用效率提升，促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

3.3加大融資方案審核力度

融資方案審核力度加大有利于選擇最好的融資方案，方案的科學(xué)性和安全性能有所提升。在選擇融資方案時，需要根據(jù)企業(yè)的融資時間和規(guī)模以及渠道等情況選擇最合適自己的融資方案。加大審核力度，保證該方案符合企業(yè)發(fā)展。考慮國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢和企業(yè)近期的投融資項(xiàng)目來進(jìn)行綜合分析，根據(jù)情況靈活地調(diào)整企業(yè)的方案，使其更富有針對性和合理性，保證融資工作穩(wěn)定進(jìn)行。同時也要制定相應(yīng)的融資制度，根據(jù)提前預(yù)算的方式進(jìn)行限額，保證企業(yè)投資項(xiàng)目有利于推動整個企業(yè)和整個行業(yè)的融資有效性。

結(jié)語

做好財(cái)務(wù)管理工作是強(qiáng)化融資過程中最重要的環(huán)節(jié)之一。針對當(dāng)前存在的各種不安全、不穩(wěn)定的融資因素，相關(guān)企業(yè)一定要聯(lián)合財(cái)務(wù)部門消除這些風(fēng)險。通過多種措施來解決可能發(fā)生的問題。同時企業(yè)財(cái)務(wù)部門需要創(chuàng)新管理機(jī)制，使用更加先進(jìn)和科學(xué)的管理方法，更新融資管理方式，保證企業(yè)融資工作的正常進(jìn)行。

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（作者單位：中太建設(shè)集團(tuán)股份有限公司）