集約化模式下電網(wǎng)企業(yè)資金管理的思考

劉龍米

【摘 要】電網(wǎng)企業(yè)在國(guó)計(jì)民生當(dāng)中發(fā)揮著不可替代的作用，是我國(guó)特別重要的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)。由于全國(guó)企業(yè)數(shù)量眾多，企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模在當(dāng)代環(huán)境中的不斷擴(kuò)增，資金管理又含帶著范圍面廣泛、流量數(shù)據(jù)大、環(huán)節(jié)多樣的種種特點(diǎn)，使電網(wǎng)企業(yè)的資金管理問(wèn)題，逐步演變成了眼下一大值得關(guān)注的問(wèn)題。本篇文章旨在從資金管理的進(jìn)程中窺知一二，針對(duì)目前電網(wǎng)企業(yè)集約化的資金管理模式，思考過(guò)程中可能存在的問(wèn)題。

【關(guān)鍵詞】電網(wǎng)企業(yè);資金管理;集約化模式

引言：我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展速度及其質(zhì)量，受到來(lái)自許多方面的影響，其中以電網(wǎng)企業(yè)發(fā)展的影響結(jié)果最為突出。本文旨在對(duì)有關(guān)電網(wǎng)企業(yè)的資金管理背景進(jìn)行論述的基礎(chǔ)之上，介紹其在資金管理工作中集約化管理模式，意在分析集約化管理模式對(duì)于電網(wǎng)企業(yè)的影響，以及這種模式所產(chǎn)生的巨大作用。通過(guò)分析思考目前的資金集約化管理模式可能存在的問(wèn)題及解決方式。

1有關(guān)資金集約化管理的具體事宜

在現(xiàn)代技術(shù)的發(fā)展下，資金集約化管理模式憑借它獨(dú)特的優(yōu)越性躍出水面，符合時(shí)宜的成為了世界各大型企業(yè)集團(tuán)首選應(yīng)用的資金管理制度。資金集約化管理一經(jīng)出現(xiàn)，其關(guān)鍵內(nèi)容就倍受關(guān)注——是指企業(yè)集團(tuán)通過(guò)新的技術(shù)手段，采取以資金集中高效運(yùn)作管理為核心特征的措施方案，如此能夠均衡快速地流轉(zhuǎn)和配置資金，最終達(dá)到現(xiàn)金流量的動(dòng)態(tài)平衡，實(shí)現(xiàn)資金流動(dòng)性和效益性的綜合最完美的結(jié)果。資金集約化管理實(shí)際上就是指集權(quán)式資金管理，這其中大方面的內(nèi)容包括了預(yù)算集中編制以及現(xiàn)金流集中控制等。資金集約化管理能夠揚(yáng)長(zhǎng)避短，其作用之有效程度已達(dá)到了有史以來(lái)的最高標(biāo)準(zhǔn)，當(dāng)之無(wú)愧的成為了世界各大型企業(yè)集團(tuán)在資產(chǎn)危險(xiǎn)來(lái)臨前，首要采用的資金管理模式^[2]。

2電網(wǎng)企業(yè)資金集約化管理模式

一是資金匯集在“資金池”。電網(wǎng)企業(yè)資金管理目前已實(shí)施全面集中管理。電網(wǎng)資金由中國(guó)電力財(cái)務(wù)公司構(gòu)建統(tǒng)一“資金池”，進(jìn)行資金的一體化管理，在結(jié)算和備付時(shí)均通過(guò)“資金池”進(jìn)行統(tǒng)一結(jié)算。資金歸集采用自動(dòng)化方式有效減少資金的在途時(shí)間^[3]。

二是資金支付實(shí)現(xiàn)按日排程。在大數(shù)據(jù)時(shí)代，電網(wǎng)企業(yè)已經(jīng)能將多個(gè)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)貫通，全方位分析企業(yè)每日的收入和支出，大數(shù)據(jù)系統(tǒng)對(duì)資金池的資金通盤(pán)籌劃，自動(dòng)生成各子公司、分公司的付款日期，幫助企業(yè)最大化的利用資金。

三是部分網(wǎng)省公司已實(shí)現(xiàn)支出統(tǒng)一審批。充分利用現(xiàn)有的信息技術(shù)平臺(tái)，對(duì)于地市（縣）公司提出的付款申請(qǐng)通過(guò)網(wǎng)絡(luò)等渠道向網(wǎng)省公司遞交，統(tǒng)一審批并進(jìn)行支付。

四是融資實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一管控。企業(yè)集團(tuán)統(tǒng)一審批融資計(jì)劃，合理安排網(wǎng)省公司融資規(guī)模;加強(qiáng)資金統(tǒng)一運(yùn)作，最大限度地盤(pán)活資金存量，同時(shí)還要對(duì)各種低成本資金進(jìn)行合理利用，以充分降低各項(xiàng)成本。

3電網(wǎng)企業(yè)資金集約化管理可能存在的問(wèn)題

3.1資金日排程問(wèn)題

資金管理的日排程通過(guò)大數(shù)據(jù)的運(yùn)用，分析收入和支出數(shù)據(jù)，按照既定的原則進(jìn)行支付時(shí)間的排程，目前對(duì)網(wǎng)省公司的資金效益顯著。同時(shí)也存在一定的實(shí)際問(wèn)題。主要問(wèn)題就在于既定排程的原則設(shè)定和系統(tǒng)的實(shí)際操作。既定排程的原則是在前期多方討論和征詢后設(shè)定的，并且經(jīng)過(guò)一定時(shí)間的運(yùn)轉(zhuǎn)，總體效果較好。但對(duì)于資金總量很小的付款，百元的資金量也同樣由系統(tǒng)進(jìn)行排程付款，不符合實(shí)際企業(yè)管理的需要。從重要性角度考慮，應(yīng)抓住主要矛盾解決主要問(wèn)題。因此排程原則應(yīng)在可控的范圍內(nèi)適當(dāng)進(jìn)行微調(diào)，以利于企業(yè)管理的實(shí)際操作。同時(shí)資金付款和排程在不同的系統(tǒng)進(jìn)行展示，不同系統(tǒng)尚未達(dá)到全方位融合，不利于實(shí)際付款發(fā)送指令人員的工作。

3.2資金由網(wǎng)省集中支付問(wèn)題

電網(wǎng)企業(yè)分公司子公司較多，每個(gè)單位的實(shí)際業(yè)務(wù)也較為復(fù)雜，相關(guān)聯(lián)的往來(lái)單位的具體情況不一。就一個(gè)單位而言，付款審批目前實(shí)現(xiàn)三級(jí)審核，業(yè)務(wù)部門(mén)提交的付款申請(qǐng)由責(zé)任會(huì)計(jì)審核后過(guò)賬并提交出納、資金管理崗、財(cái)務(wù)部主任，三級(jí)密鑰審核后資金方可支付。這里要注意的是，不論是出納、資金管理崗還是財(cái)務(wù)部主任，所在的環(huán)境都是本單位，對(duì)本單位的實(shí)際情況理論上實(shí)現(xiàn)了全方位的了解，與責(zé)任會(huì)計(jì)的溝通基本上可以達(dá)到即時(shí)溝通。如果此資金支付審核過(guò)程全盤(pán)轉(zhuǎn)移到網(wǎng)省公司，將給網(wǎng)省公司帶來(lái)的主要現(xiàn)實(shí)問(wèn)題是，集中大量的人員進(jìn)行資金支付審核，此部分人員的職業(yè)發(fā)展方向如何規(guī)劃，他們將對(duì)全省的資金支付進(jìn)行審核，是否對(duì)支付資金的單位的具體業(yè)務(wù)有所了解，在支付的過(guò)程中如果出現(xiàn)問(wèn)題，溝通是否能順暢，是否會(huì)影響資金支付的效率，進(jìn)而影響各單位具體業(yè)務(wù)的開(kāi)展。

4加強(qiáng)實(shí)施集約化資金管理的簡(jiǎn)要提議

集約化管理的優(yōu)勢(shì)，給企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)提供了有效的技術(shù)，這須得一步步去完善健全。在推進(jìn)資金集約化管理的過(guò)程中，建立健全財(cái)務(wù)控制體系：將現(xiàn)有的資金日排程系統(tǒng)和資金支付的財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)有效的融合，實(shí)現(xiàn)排程數(shù)據(jù)傳輸無(wú)差別和實(shí)時(shí)性，真正意義上的實(shí)時(shí)排程，提高資金效率的同時(shí)提升財(cái)務(wù)工作效率?？傊?，只有財(cái)務(wù)部門(mén)距離實(shí)現(xiàn)資金集約化管理的路還很遙遠(yuǎn)，企業(yè)員工自主參與且全員參與的情況下，資金集約化管理才可以如魚(yú)得水的表現(xiàn)出其卓越的管理水平。

4.1系統(tǒng)無(wú)縫對(duì)接規(guī)則與時(shí)俱進(jìn)

將現(xiàn)有的資金日排程系統(tǒng)和資金支付的財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)有效的融合，實(shí)現(xiàn)排程數(shù)據(jù)傳輸無(wú)差別和實(shí)時(shí)性，真正意義上的實(shí)時(shí)排程，提高資金效率的同時(shí)提升財(cái)務(wù)工作效率。

在實(shí)際工作中不同規(guī)模企業(yè)的業(yè)務(wù)范圍和業(yè)務(wù)類型都有不同，針對(duì)各自的具體情況應(yīng)具體分析，如何在規(guī)則設(shè)置方面與時(shí)俱進(jìn)，因地制宜，值得我們認(rèn)真思考，才能真正的實(shí)現(xiàn)按日排程的實(shí)際效果，提升資金使用效率和財(cái)務(wù)人員工作效率。

4.2支付風(fēng)險(xiǎn)有效防控

企業(yè)要發(fā)展，就必須加強(qiáng)管理工作，只有一個(gè)具有良好的管理制度的企業(yè)才能夠在市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)中以更高的效率取得更大的成就，才能從每個(gè)環(huán)節(jié)上統(tǒng)一的提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力^[4]。資金的管理企業(yè)管理的關(guān)鍵一環(huán)，企業(yè)的財(cái)務(wù)管理是一個(gè)企業(yè)最為看重也是影響企業(yè)發(fā)展最為關(guān)鍵的一項(xiàng)。資金管理主要是一種內(nèi)部控制，內(nèi)部必須制定嚴(yán)格的資金管理政策，完善資金管理體系。

資金支付在集中后首先要考慮防范支付風(fēng)險(xiǎn)。在審批權(quán)限、人員、操作流程以及責(zé)任的設(shè)置上，要考慮到和企業(yè)的實(shí)際情況相符，分一般金額審批和重大金額審批，對(duì)各個(gè)審批環(huán)節(jié)要有相應(yīng)的制約措施，并且要加強(qiáng)相應(yīng)的監(jiān)管力度，嚴(yán)格落實(shí)相關(guān)財(cái)務(wù)工作的具體執(zhí)行程序，規(guī)范業(yè)務(wù)流程的設(shè)置。當(dāng)各級(jí)支付都交由網(wǎng)省公司層面進(jìn)行統(tǒng)一支付，風(fēng)險(xiǎn)防控需要多層次分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，進(jìn)而針對(duì)性的設(shè)置內(nèi)控流程，提升資金支付效率的同時(shí)有效的防控資金安全風(fēng)險(xiǎn)。

參考文獻(xiàn)：

[1]何惠蘭.集約化模式在電網(wǎng)企業(yè)資金安全管理中的應(yīng)用分析[J].時(shí)代金融，2013（35）：355-356.

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[4]趙林靜.加強(qiáng)貨幣資金內(nèi)部控制防范資金安全風(fēng)險(xiǎn)[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息.2019，（7）

（作者單位：國(guó)網(wǎng)浙江省電力有限公司嘉興供電公司）