淺談金融保險精算與風險控制策略

張璐瑤

摘 要：近年來，隨著世界經濟的不斷進步和發展，世界經濟體系也在不斷地完善，社會的進步，經濟水平的提高，金融行業也得到了快速發展。金融保險作為經濟發展的重要方面，無論是在創新體制改革還是體量增加方面競爭力一直在不斷地加劇。在金融保險發展過程中受到宏觀經濟的影響，行業風險出現的幾率越來越大，金融市場的風險控制力度不僅關系到社會經濟的發展還對國家的中小企業發展產生影響，所以金融保險精算學應運而生，隨著金融保險市場體量增加，金融保險精算與風險控制在保險行業起到的作用越來越明顯。本文首要闡述了精算理論與風險控制的概念，并且針對當前我們國家金融保險精算與風險管理的現狀以及存在的問題進行了分析，最后針對如何做好金融保險精算，有效控制風險提出了相應的改善措施，從而為我國金融保險的可持續發展提供理論支持，對相關金融企業的風險管控有所幫助。

關鍵詞：金融保險；精算；風險控制；策略

引言：就當前我們國家的金融市場的整體發展來看，發展速度與金融產品的創新發展水平不相上下，而我國的經濟發展水平已經位居世界整體經濟發展的前端，這一形勢下，對于我們國家金融行業的發展不僅是一場機遇而且還是一種挑戰，金融保險行業可以說是金融行業里發展最為活躍的板塊之一，在近幾年國家對于該板塊的政策和資金支持力度很大，那么金融保險相關企業在享受金融市場帶來的機遇和收益的同時，也面臨著很大的市場壓力，那么企業為了能夠充分避免或者控制風險對自身產生的影響，保持未來經濟市場的良好發展，創新自身金融產品的同時還要做好風險精算和控制，金融保險精算學是一項比較綜合性的學科和一項比較高效的金融保險管理方法，為我們國家金融保險產品設計，以及財務報表分析和風險評估起了十分重要滴作用，接下來就一起分析下金融風險精算在我國經濟發展中的作用。

一、金融精算理論與風險管理理論的概述

1、精算理論

精算學主要是針對財務金融相關行業研討出的一項科學理論。精算理論到現在也有幾百年的歷史，隨著世界經濟的不斷變化和發展，精算理論在我國金融行的發展發揮了十分重要的作用。與此同時，保險精算科學本身也隨著保險行業的發展不斷深入完善，被廣泛應用于保險產品設計、財務報表分析、保險準備金評估、保險費率計算、保險金額厘定、精算報告編制等傳統業務領域，還被越來越多地應用于銀行、基金和證券市場。近年來，隨著世界經濟的不斷進步和發展，產品的創新競爭力不斷加劇，各國的金融發展都會不同程度的受到宏觀經濟環境的影響，精算理論就可以在一定程度上量化未來的風險，能夠根據實際情況和當時的環境進行提出意見建議和解決的方法，只要是有關財政金融方面會出現的不確定的風險，都可以運用精算學的相關知識進行深入了解和提出化險方案。加上信息化數據處理能力的顯著提高，精算理論研究和應用已成為重要的金融支撐手段。

2、風險管理理論

金融市場上的風險管理理論是針對現如今金融相關企業對金融市場上存在的一些潛在的風險風險進行的綜合性管理。金融企業為了能夠最大程度上減少風險對企業或者金融機構帶來的負面影響，或者降低風險事故發生后的損害程度。在實踐中，人們先對風險進行識別，然后利用風險管理知識方法進行評測分析。研究表明，風險管理的效率越高，管理部門做出正確決策的時間就越短，正確率就越高，風險管控效果就越明顯，從而保證企業主體業務的平穩運轉，促進行業長遠發展。

二、金融保險精算與風險管理現狀

當前我們國家的金融保險企業主要是以由財產保險和人壽保險兩個板塊構成，保險行業作為金融行業的后起之秀，尤其是在近幾年的發展當中更是以驚人的速度在發展，無論是在產品創新還是在整體企業的盈利方面在金融行業的整體發展中具有很大的優勢，接下來就一起來分析下當前我們國家金融保險精算與風險管理的現狀。

1、財產保險公司

財產保險公司在我們國家的保險市場當中占的比重相對較大，市場發展前景也較為廣闊，但是從整體上來看，我國財產保險公司從規模仍未達到理想狀態，對于保險的整體保費額度和和保險發展規模存在一定局限性，這種局限性一方面來源于企業或者機構的內部經營管理理念，企業的管理層對風險管控以及產品風險管理意識不夠深入，很多管理層經常為了滿足企業績效或者滿足自身的利益而忽視了長遠的收益，對于保險公司內部的風險管理工作缺乏整體上的規劃，增加了自身經營風險和未來經營困難。保險公司的風險尤其是財產保險公司的風險主要來源于理賠工作的是否到位，如果保險公司整體的隊伍專業素質不高，在很大程度上會影響企業的資金使用效率。保險的整體保費額度和和保險發展規模的局限性還在于內部金融保險精算方法是否科學合理，要知道精算學對于金融數據統計和推測相關目標值契合非常大的幫助作用，很多的財產保險公司對于精算支持的重視度不夠，所以對于內部抵御風險的能力也就相對較弱，這是當前我國財產保險公司在精英發展中的一個較為明顯的現狀。

2、人壽保險公司

我們國家的人壽保險公司不同于財產保險公司，在業務辦理范圍方面面對的客戶群體階段不同，所以人壽保險公司對于金融保險精算辦法與風險管理方面的工作是十分重要的。我國人壽保險公司從整體上來看運行相對比較穩，因為我們國家的人壽保險公司的資金獲取主要是依靠銀行，但是在業務辦理過程中，人壽保險公司主要依靠銀行獲取資金，久而久之就會導致資金利用不合理，引發投資風險問題。再就是在金融保險精算與風險管理過程中，素質因素產生的影響不可忽視，人壽保險公司的業務人員比較多，其中銷售人員和理賠隊伍占據整體的百分之八十以上，所以人壽保險公司的經營狀況的好壞完全取決于人員隊伍的素質以及精算管理下的創新產品和理賠機制。如果保險公司不能對自身的業務發展方向和目標做出準確規劃，就無法保證市場經營狀況，企業發展過程中遇到的風險和阻力就會更多更大，循環發展下去，形成惡性循環，導致企業活力喪失，嚴重者會面臨不得不退出市場的經營風險。

三、當前我國金融保險精算存在的常態問題

1、對金融保險精算的科學運用缺乏重視

金融保險的精算工作是金融保險綜合管理中最為科學的風險控住管理辦法之一。金融保險中的清算科學本身隨著保險行業的發展不斷深入完善，尤其是在保險產品設計、財務報表分析、保險準備金評估、保險費率計算、保險金額厘定、精算報告編制等傳統業務領域有著很關鍵的作用，但是隨著我國社會經濟的不斷進步和發展，保險行業更是金融行業的后起之秀，在未來還有很大的發展空間，所以很多保險企業對于金融保險的精算科學運用方面不是很重視，反而把更多的精力放在了市場開拓和產品銷售的板塊當中，作為金融保險公司的領導缺乏對保險精算科學的認識，對于企業內部精算專業的人才相對匱乏，所以進行金融保險精算時無法有效的發揮出作用從而影響企業的整體發展。

2、缺乏精算科學相關的風險管理體系的完善

經濟發展速度的加快使得我們國家的金融保險行業的發展也較之前有了很大的進步，那么任何企業的發展以及規模的擴大都要有相應的配套體系和政策的完善，尤其是金融保險行業，由于自身發展速度之快，導致企業也面臨著很多的風險，例如市場風險，政策風險、理賠風險、投資風險等等一系列未知的風險，但是很多金融保險企業對保險風險管理缺少有效的認識，導致保險風險控制管理不完善，保險風險控制人才不足等問題較為嚴重。其中最主要的原因就是其精算科學在風險管理的控制上運用不合理，對于相應的風險監管體系的落實缺乏有效監督，對金融保險中的一些風險指標，風險數據都缺少有效的精算分析，久而久之就會導致金融保險的企業風險的擴大。

3、金融保險精算數據分析缺少全面性

金融保險的精算科學是金融保險公司重點研究的內容之一，因為保險精算數據的是否科學直接影響著企業的風險管理，金融保險精算的目的就是為了有效的降低金融保險的風險發生，對保險公司日常的數據進行有效分析，并且在分析當中及時的發現問題，而在我國目前的金融保險企業日常經營管理中對精算數據分析還有待完善，金融保險企業只注重對內部數據的分析，而忽視了對外部一些數據的分析，這樣一來企業就不能夠得到較為全面準確的數據，金融保險精算數據的全面性要求的是對內對外風險的綜合評估，一味的注重內部數據的分析很容易讓金融保險遭受到外部風險因素的威脅，從而影響到金融保險的發展。

4、金融保險精算相關人才素質有待提高

金融保險在經濟發展的大潮中要想將自身的風險最大程度上的進行規避，首先要做好精算工作，那么要想做好金融保險精算工作企業是離不開相關專業人才來進行操作。而金融保險精算師匱乏也是目前我國金融保險行業中一個較為普遍的問題，目前我國金融保險企業在在人力資源管理方面的重點是大力培養銷售人員以及市場品牌推廣人員，對于精算師或者專業精算人員的培養和吸納上力度遠遠不夠，一味的注重銷售業績的提升卻忽視了內部風險精算人員的管理，導致金融保險精算師的教育投入明顯不足，要不就是企業內部的精算人員專業水平不夠高，工作能力和工作經驗不能夠跟上金融保險企業的發展和規模的擴大。所以金融保險精算師的培養是一個十分重要的工作。

四、做好金融保險精算，有效控制風險的有限策略

1、加強保險企業管理人員的精算意識和風險管控意識

作為保險企業的管理人員要想經營發展好自身的企業不僅要從完善管理制度著手，還要考慮到企業經營風險的出現與管理，尤其保險公司，它作為金融板塊中的重要組成部分，在日常的經營過程中難免會受到內部和外部的影響，所以保險精算科學和風險管控的工作十分必要，那么要想做好精算工作和風險管控首先要改變保險公司管理者的管理思維，讓保險公司管理人員加強精算意識和風險管控意識，發揮好領導的帶頭作用，積極帶領企業的精算人員學習最新的國家相關政策，以及對精算師的專業技能和精算一時、風險意識的培養。讓保險企業所有人員都積極地參與到保險精算當中，從而可以有效的推動金融保險精算在金融保險企業中的健康可持續發展。

2、建立健全金融保險精算機制

保險行業要想在金融市場中占據有利的地位，具備足夠的競爭力首先要建立相對完善的金融保險精算機制。并且還要逐步加強對保險精算機制的完善，建立完備的保險精算機制不僅可以對保險企業內部的產品創新進行評估，并且還能夠對保險行業日常的金融業務數據進行有效的分析，對企業內部的風險管理進行有效防范。對于推動信用風險的量化也是有很大的好處。完善我國的金融保險機制要從保險企業內部的業務性質出發，注重精算科學的整體性管理，有序開展金融保險精算與風險管理工作，對不同企業的精算模型的確定、以及精算資源庫的建立等進行全面的整理和推進，從而使我國金融保險精算可以規范化及全面化發展，促進保險企業的風險降低最小化，經濟效益最大化。

3、金融保險精算與風險管理體系全面化

金融保險企業要想實現內部管理的科學性與準確性，就必須要充分發揮金融保險精算與風險管理體系的優勢，因為保險精算數據的是否科學，是否準確直接影響著企業的風險管理，金融保險精算的目的就是為了有效的降低金融保險的風險發生，對保險公司日常的數據進行有效分析，并且在分析當中及時的發現問題，另外，金融保險精算要確保數據分析的全面化，不僅要對內部的企業數據進行及時的分析和精算，對于外部的運營數據也要精算，實踐證明，金融保險精算與風險管理體系的全面化對相關部門的發展有不可忽視的作用。

4、加強金融保險精算隊伍建設

在我國的金融保險企業管理中對于人力資源管理方面，要盡量的全面一些，統籌發展，注重銷售和品牌人員的素質培養的同時，還要對企業金融精算的專業人員進行培養，在實踐中，保險公司應該加強金融保險精算隊伍的責任意識，讓企業的每一個成員都要意識到精算科學與風險管控的重要性，保險公司的管理者應對精算業務培訓過程加強管理，充分提升精算人員素質能力，因為金融保險在整個金融市場的發展當中會面臨著來自不同方向的風險因素，借助信息化數據計算分析工具，就可以從業務和技術兩個層面，對風險進行有效的管理，金融保險精算隊伍整體素質的提升不僅要依靠培訓制度來提升，必要時可以通過支持鼓勵、崗位健全、薪酬調整、崗位橫向縱向調整等手段，多形式、多層次加以引導，把個人能力水平的提高，與公司整體效益的保證統一起來。

5、加強金融保險精算人員的使命感

精算師的工作非常重要，對于公司的利潤和資本增長都有很大的作用。精算師的基本工作就是對風險進行預測，加強對風險的防范以及化解，從而使金融保險公司能夠安全運作，保證公司的長期利益不受損害。但是這種認識對于一般精算師來說，通常他們會認為是公司的要求，而非從自身的職業道德和責任上去主動做到。 精算師應加強對精算技術問題的學習，將其作為本職工作長抓不懈。精算師應認清自身的精算使命工作，努力提高自身的業務素質和能力，對精算的職能做出正確理解，科學解決工作上的難題，對基本問題能夠就地解決，同時加強價格制度的合理制定，對準備金的評估應科學有效。

五、總結

總而言之，我們國家的金融保險精算與風險控制管理隨著社會經濟的發展越來越嚴格，但是由于保險行業的發展速度過快，擴張規模過大，導致很多企業在精算科學與風險控制管理方面不夠重視這也是我國金融保險企業發展的通病，保險公司按其性質分類可以分為財產保險和人壽保險，但是無論何種保險所面臨的風險無非是來源于內部經營活動、理賠、投資和外界經濟體系變革等方面的影響，保險精算與風險控制對于行業的健康發展及工作主體單位的長遠發展都有著重要意義。為此，企業可以從建立風險控制管理體制，明確工作人員崗位責任體系、加強業務工作審計核查等方面做起，不斷提高風險識別、評估和預測水平，保證企業在激烈的市場競爭中處于優勢地位。 運用高效科學的精算方法來控制和規避保險企業的風險，根本上降低金融保險精算風險，運用合理的方法控制其風險蔓延，從而提高企業的經濟效益。

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