財務公司反洗錢工作中的客戶身份識別探討

張春萍

[摘要]金融是反洗錢的重點領域，財務公司作為金融機構的一員在履行反洗錢義務方面責無旁貸，又必須結合自身特點開展反洗錢工作。文章結合工作實踐，提出財務公司反洗錢工作中客戶身份識別存在的問題和對策建議。

[關鍵詞]財務公司;反洗錢;客戶身份識別

[中圖分類號]F832.2

1前言

財務公司是指以加強企業集團資金集中管理和提高企業集團資金使用效率為目的，為企業集團成員單位提供財務管理服務的非銀行金融機構。《金融機構反洗錢規定》第二條中明確了“財務公司”作為反洗錢義務主體應預防洗錢活動，維護金融秩序。

截至2019年6月末全國已開業的集團財務公司達253家，行業總資產達9.08萬億，同比增長9.08%;吸收存款4.63萬億，同比增長10.73%;發放貸款3萬億，同比增長14.9%。隨著行業規模迅猛發展，大型企業集團紛紛將發展金融作為集團的重要窗口，充分發揮資金歸集、資金結算、資金監控、融資營運、金融服務五項平臺作用，成為金融體系反洗錢戰線上不可或缺的重要力量。

在反洗錢工作中，“客戶身份識別”是最為重要的入門環節，可以說把好“客戶身份識別”關是做好反洗錢工作的基石?；诖?，筆者將結合財務公司工作實際，分析反洗錢客戶身份識別中可能存在的問題并提出相應對策，以期完善反洗錢工作。

2財務公司的特性

財務公司服務的對象均為集團內部成員單位，擁有雙重身份、雙重性質，既是企業集團的子公司，依托集團的發展，又是非銀行性金融機構，獨立從事金融業務，是企業集團“內部銀行”[1]。由于開戶客戶和業務處理模式的特殊性，使其有別于其他銀行業、保險業、證券業等反洗錢義務主體。一是財務公司客戶均為機構客戶，無自然人客戶，與商業銀行服務社會大眾群體不同;二是財務公司吸收資金存款來源于集團母公司和集團公司成員單位，與商業銀行吸收公眾存款不同;三是財務公司業務范圍主要是對集團內部成員單位提供存款、貸款、結算等金融業務，無現金業務，與商業銀行現金存取業務不同;四是財務公司大多沒有支付系統行號，成員單位的支付結算通過財務公司在商業銀行開立的賬戶代理支付，成員單位與集團外部的所有交易均由其委托開戶銀行完成[2]。

上述特點使得財務公司洗錢風險低于商業銀行，但隨著宏觀經濟環境變化及金融服務觸角前伸的趨勢，洗錢手段及特點亦更加復雜多樣化，在此背景下，財務公司應不斷創新反洗錢手段與方式，筑牢反洗錢“客戶身份識別”第一關，彌補洗錢漏洞，方可將洗錢風險防患于未然。

3客戶身份識別可能存在的問題

客戶身份識別制度尤其強調金融機構與客戶第一次進行交易時，了解客戶身份的重要性。在財務公司的業務范圍內，多數是集團內成員單位的結算、存貸款、票據、保函等業務，而存在洗錢風險的領域主要集中在外匯業務、跨境業務和票據業務。與商業銀行相比，財務公司對客戶的了解可以做到更深入細致，不僅是初次識別、持續識別或重新識別時常規客戶身份資料收集，而且有條件借助集團公司的背景收集客戶真實信息，如客戶經營背景、履約能力、交易目的以及資金來源等補充信息全方位多角度了解客戶。

在監管部門和行業協會的正確指引下，從日常工作出發，財務公司將反洗錢工作常態化，已取得一定實效，但在客戶身份識別上仍可能存在以下問題。

3.1相關法律法規有待于進一步細化

在法治社會，“有法可依”是開展相關工作的基礎與前提。我國現已出臺《反洗錢法》及相關法規，但并未具體針對財務公司這類非銀行金融機構的特點細化客戶身份識別過程中可疑交易的評估指標，使得財務公司在執行中可能存在“照搬照套”大型商業銀行的做法，而未能切實結合自身特點開展反洗錢工作，制度可操作性不強，導致既耗時耗力但收效欠佳的情況。

3.2思想意識形態重視度存在不足

有些財務公司即使建立了各項反洗錢工作制度，但并未真正將反洗錢工作擺在重要的戰略位置，在制度執行中的獎懲措施不足、流于形式，甚至存在“客戶是內部成員單位，不存在洗錢風險”等錯誤意識，在實際操作中可能對客戶資料審核存在疏忽大意等各種問題。

3.3缺乏反洗錢工作專業人才

由于財務公司的特殊性，普遍采取代理行支付模式，反洗錢工作的第一道防線為商業銀行，財務公司員工對洗錢的實操鍛煉不夠，普遍缺乏熟悉洗錢手法、掌握反洗錢規律的專業復合型人才，一線從業人員的素質難以適應反洗錢工作的需要，反洗錢工作經常處于一種應付性、形式性的被動狀態，無法精確分析、判斷客戶身份[3]。

3.4日常工作規范性不足

在初次識別過程，部分財務公司出于為內部單位提供便利服務考慮而應允優先辦業務后補資料的做法;在持續、重新識別過程，有些財務公司在業務開展后未及時跟進客戶身份持續、重新識別的工作，或者未實質開展客戶盡職調查來核實具體情況;在客戶風險等級分類時，某些財務公司風險等級分類結果過于簡單，輔助指標難以實現精細化區分，導致客戶風險差異化不明顯，不利于洗錢風險的管控。

3.5技術手段相對落后

目前大多數財務公司對客戶風險等級劃分、黑名單監控、可疑交易篩選等工作完全采取人工分析和甄別的方式，工作難度大且具有一定的主觀裁量性。沒有配置專門的反洗錢系統，也沒有在核心業務系統中嵌入可疑交易監測的反洗錢模塊，影響了反洗錢監控工作的有效開展。

4多管齊下，全方位強化“客戶識別”措施4.1思想意識上提高重視程度

財務公司首先應認識到加強對客戶身份信息的識別是開展反洗錢工作的首要前提，有著維護經濟安全和社會穩定的重大意義。實時關注人民銀行出臺的相關規定，并依據國家權威機關發布的恐怖組織、恐怖分子名單隨時更新公司內部的“黑名單”;積極參加人民銀行等機構組織的相關反洗錢內容培訓，對加強客戶身份識別與歸類有較強指導意義和可操作價值的反洗錢工作重點入腦入心，切實提升反洗錢工作的有效性。

4.2結合自身特點出臺配套制度

財務公司應在總結工作經驗和不斷學習相關法律法規的基礎上，認真貫徹落實人民銀行有關規定，結合自身特點制定反洗錢工作流程、實施細則等，配套出臺相關制度，切實履行客戶身份識別和交易記錄保存等反洗錢義務，防范金融風險。以福能財務公司為例，堅持將反洗錢工作貫穿于日常工作的始終，結合業務開展實際，細化出臺公司《反洗錢內部控制制度》《洗錢風險自評估辦法》《反洗錢可疑交易監測工作實施辦法》等制度，并在《內控合規手冊》的編制中，將反洗錢工作風險控制措施融入相關業務審批流程，有效地提升了反洗錢管控的實效。

同時在完善反洗錢工作制度的基礎上，應強化考核責任追究制度，真正做到“有制度可依、有制度必依、違制度必究”，在正常經營活動的基礎上堅決地貫徹執行反洗錢獎懲制度，對識別出問題客戶的部門和人員給予一定的物質和精神獎勵;對不負責任，導致風險的相關責任人員將嚴肅給予批評和扣發獎金等處分，以此激發全員反洗錢的積極性和主動性。

4.3多方聯動加強信息共享

一是發揮內部人的優勢。財務公司主動向集團管理部門、成員單位了解相關企業的股權變化情況，特別關注那些符合成員單位標準但集團尚未實際掌控的企業客戶，對已不符合成員單位標準的客戶及時清理。

二是借助外部資源渠道。財務公司應積極與人民銀行及工商、稅務、公安等部門加強客戶身份信息的流通和共享。根據《金融機構客戶身份識別和身份資料及交易記錄保存管理辦法》第二十三條規定，財務公司應推動與工商機關的企業信息登記系統聯網，以便將企業信息登記系統中查詢的信息作為企業客戶開展身份識別的重要手段，為反洗錢工作的有效開展提供有力支持。

4.4日常工作中優化客戶身份識別過程

一是細化風險等級分類。財務公司可按照客戶特點及賬戶屬性，結合地域、業務、行業等因素，細化輔助指標，更準確地劃分洗錢風險等級，例如像國際評級公司那樣以字母分級并附加對未來的展望[4]。加強客戶盡職調查和增加身份識別頻度、對資金動向采取更為密集的監測等措施強化客戶身份識別。

二是嚴控反洗錢流程審核。反洗錢工作涉及財務公司前中后臺各個部門，可流程上設立多層次審核把關環節，降低因一線柜員主觀上或因經驗不足而忽略的為可疑客戶辦理業務的洗錢風險。通過事前預防、事中控制、事后監督把控流程審核風險點，如以“三個了解”為原則，針對成員單位票據業務方面的洗錢風險，加強票據業務合規性管理，對可疑的業務不僅僅核實合同的真實性，更應結合實地核查，以及從內審稽核“第三道防線”角度強化監督。以福能集團財務公司為例，其稽核審計部每年度均開展反洗錢專項稽核工作，協同營業部、信貸部等相關部門定期或不定期對客戶身份識別工作進行持續跟蹤及梳理。

三是多樣化手段留檔。在無紙化趨勢下，除了紙質留存業務憑證、單據、明細資料等，可以將一些資料以電子化方式保存，通過在系統中完整保存并備份客戶電子化交易記錄數據，便于反洗錢客戶身份識別的調查和監督管理。對于紙質的按規定按時限予以保存;在資料保存過程中，要盡量優化流程，加強共享，使相關人員在需要的時候能方便地調閱客戶資料，避免重復保存。

4.5強化人員配備、穩固技術屏障

一是從公司組織架構上強化反洗錢牽頭部門及專業人才。通過內部遴選或引進商業銀行專業化反洗錢人才，從“人”的層面提升洗錢風險識別能力，加強事前預防力度，做到早發現、早防范。

二是借助科技手段提升反洗錢客戶身份識別的準確性。財務公司應逐步引進先進的反洗錢技術，在核心系統中內嵌反洗錢工作模塊，或開發與核心業務系統連接的反洗錢系統。通過相應參數的設定或者設計符合財務公司實際的可疑交易數據模型，在系統中實現客戶風險等級劃分、客戶信息風險預警、交易數據信息采集、監控名單自動匹配、可疑交易數據篩選判別報送等功能，輔助柜面操作人員加強對風險的識別，以提升財務公司反洗錢工作的成效。

4.6采取多樣化宣傳教育

通過采取多形式的反洗錢宣傳活動，將反洗錢工作自上而下進行宣貫傳導，鞏固全員“內心的反洗錢防線”。福能集團財務公司以監管指引為導向，結合“七五普法”“掃黑除惡”“防范非法集資”等重要活動，通過印制反洗錢宣傳手冊、播放宣傳微視頻、開展培訓、舉辦趣味活動等，將反洗錢宣傳“寓教于樂”，以公司為軸心輻射至全部成員單位，不但增強公司全員反洗錢的實操能力、鞏固反洗錢意識，更讓成員單位充分了解反洗錢工作開展的必要性，熟知開展客戶身份識別及可疑交易報告的操作流程，使成員單位對反洗錢工作給予更多的理解和支持。

5結語

客戶身份識別是金融機構反洗錢工作的基礎和核心。財務公司堅持改善反洗錢工作中的客戶身份識別效果，直接關系反洗錢工作成效。反洗錢工作是一項系統工程，相信通過反洗錢戰線上各個“衛士”通力而為，以創新領先發展，以行動鑄就屏障，定能有效預防和控制洗錢活動，保障國家金融秩序穩定健康發展。

參考文獻：

[1]秦娟.我國企業集團財務公司的特點、問題及相關對策[J].財會經濟，2006（7）：200.

[2]張麗紅，崔莘，楊春榮.對財務公司大額交易和可疑交易報送工作的調查——以唐山轄區一財務公司為例[J] .河北金融，2016（2）：46-47.

[3]王春林，孫正.金融機構反洗錢中的客戶身份識別制度存在問題及對策[J].金融實務，2013（2）：58-60.

[4]魏兵.財務公司類金融機構如何做好反洗錢工作[J].南航金融，2011（1）：8-11.