提高企業資金管控能力的主要措施分析

邢小丹

（大連長興島公用事業運營中心有限公司，遼寧 大連 116317）

伴隨著時代的迅速發展，我國經濟處于穩定的上升狀態，而國內企業也在這樣的狀況下表現出了更加激烈的競爭狀態，不僅促進了企業間的經濟交流與合作，也使得企業的競爭活力得到了顯著提升。但想要在瞬息萬變的市場環境下保持良好的競爭活力實為不易，企業需要加強自身的資金以及活動管理，以確保自身的發展較為穩定有效。對于現如今的企業發展而言，資金管控屬于非常重要的影響因素。企業的經營活動開展本身是資金周轉的過程，因而要想判斷一個企業的經濟效益，往往需要以企業的資金管理狀況作為主要考核內容。在當前企業的生產經營當中，資金管理主要屬于財務管理，并且是整個財務管理的核心所在。為此，為了科學加強企業的資金管理，進一步推動企業資金的合理循環，必然需要充分發揮資金的使用效益，全面提高企業的資金管控能力，以做好風險防范，穩步提升企業的市場競爭力。

一、現階段企業資金管控的主要問題分析

（一）管控意識薄弱，管理體系不合理

在當前國內的市場環境下，許多企業都認識到了財務管理的重要性，但相應的管控意識卻沒有得到迅速地提高，反而保持了以往的認知狀態，沒有將資金管控添加到財務管理部門的工作機制當中。同時，多數企業依舊保持著以往的資金管理理念，使得資金管控的效率處于較低狀態，很難發揮出良好的作用。一些企業管控能力不足是由于管理者缺乏明確的管理意識，還有一些企業是由于沒有做好資金使用的長期預算，無法保持完善的資金循環狀態。此外，也有一部分企業對于資金管理的認識非常有限，在資金支付的過程中缺乏明確的管理體系，容易導致資金管理過于混亂，使得經濟活動所消耗的資金成本有所增加，不利于企業財務管理的有效進行。

（二）資金管理模式與企業實際狀況有沖突

雖然當前國內的多數企業都開始針對財務管理展開了優化，但對于企業的資金管控卻依舊沒有明確的認知，甚至沒有較為健全的資金管理模式。一些企業雖然擁有了資金管理模式，但卻是從其他企業借鑒來的，很多時候會與自身企業的實際發展狀況有所沖突。對于當前的企業發展而言，資金管理模式主要分為兩種，一種是集中管理，另外一種是分散管理。企業在資金管控優化的過程中，應當針對自身的資金管理狀況進行選擇優化。通常而言，集中性質的資金管理往往最能夠促進企業資金的統一調配，但并不能提高子公司的積極性。在集中管控模式下，子公司往往會對企業總部有較強的依賴性，如果相關的管理措施不到位，那么便會對子公司的經濟活動開展形成直接的阻礙，影響相應的資金周轉。而在分散管理模式下，整體較為混亂，如若沒有明確的管理機制，那么資金分散管理將很難生成較高的發展活力，不利于一些統一活動的有效運行。

（三）資金管控手段落后，整體效益低下

伴隨著國內企業的迅速發展，越來越多的企業出現了跨區域經營，而在跨區域經營的時候，資金管控的手段便顯得非常重要，不同的資金管控將直接發揮不同的管理和控制效果。一些企業由于對資金的管控能力不足，導致資金的整體使用效益低下，無法迎合企業的實際發展需求。尤其是一些大型的集團企業，它們本身擁有大量的子公司，地域分布也較為廣泛，一旦缺乏有效的資金管理手段，那么必然會導致資金使用效率過低的狀況出現。嚴重時候還會使得企業總部與子公司之間出現資金占用矛盾，不利于公司的整體發展。在資金管理控制手段缺失的狀況下，子公司對于資金的利用過于盲目，一些時候會出現使用不當的狀況，進而造成企業整體的資源浪費，導致基礎的資金成本上升，不利于企業的健康發展，甚至會影響到企業的生存。

二、提高企業資金管控能力的措施

隨著社會經濟水平的不斷發展及市場競爭的日益激烈，企業要在市場中取得一席之地，就必須在新時期下做好企業的資金管理工作。以下分析如何提高企業資金管控能力。

（一）健全資金管控制度，形成完善的管控體系

為了推動企業經濟活動的有效進行，企業應當加強對自身資金管控能力的關注度，并從多個角度來提高自身的企業資金管控能力。在當前企業的資金管控當中，資金管控制度屬于基礎的制度保障，能夠直接影響到資金的安全運行。企業資金管控制度主要包括授權審批、內部控制以及審計制度等內容，在實際的完善過程中，應當結合企業自身的狀況分別加以考慮。首先，企業應當建立資金管控崗位分離機制，如會計應當與出納分離，審批人員與經辦人員分離，審核崗位與付款分離等，并在日常的經營管理中加以落實。只有這些崗位的分離，才能夠形成有效的制約作用，避免出現內部腐敗的狀況。其次，企業應當落實責任監督機制，企業的管理人員應當不定時地對公司的財務狀況進行檢查，以充分了解資金的應用狀況，確保沒有出現任何資金使用差異。

（二）加強資金集中管控，提高資金利用效益

對于現如今的企業資金管理而言，最大的管理目標在于保證資金的使用處于健全合理的狀態，為了確保企業資金的流動性，穩步提高企業的資金管理效率，應當加強資金集中管控，逐步提高資金利用效益。現如今的集團企業，本身的資金流量非常大，因而在對子公司的資金管理上較難開展，但如果通過集中管理的方式進行，可以實現有效的統一分配，不僅能夠提升資金利用的安全性，還能夠確保資金利用效益的最大化，避免出現不合理的資金浪費現象。在具體的優化過程中，集團企業可以選擇在總部建立資金結算中心，用來統籌分配子公司的資金使用計劃，切實保證資金流通的科學有效。此外，企業還可以選擇制定一些統一的資金投資計劃，由專人負責對其進行管理和規劃，提高資金投資的科學性。

（三）優化資金預算管理，加強資金使用控制

在企業的經營管理當中，資金的管控方法非常多，但并不是每一種都能夠提高企業資金的管控效益，企業在選擇管理控制方法的時候，還需要根據自身的實際經營狀況做出選擇，尤其需要加強對預算管理和資金使用控制上的優化。為了提高預算管理的科學性，企業應當對自身的經營加以嚴格控制，不僅需要對各個部門的各項活動展開資金使用預算，并且應當為企業經濟活動的開展編制相應的預算。由于資金預算屬于各項經濟活動開展的主要內容，因而企業應當通過已經編制的資金嚴格控制資金的流動狀態，并結合經濟活動開展時資金預算的執行狀況評價各部門的執行力度，以確定相應的資金控制是否合理，一旦發現存在一定的差異，需要迅速做出調整。此外，在資金預算管理控制當中，企業應當將現金流量管理作為工作核心，準確預測現金收支，并做好相應的資金籌劃，加強資金使用控制，確保企業的各項發展目標都能夠迅速實現。

三、結束語

總而言之，在新時期的發展過程中，為了保持良好的經濟發展活力，企業應當加強對資金管控的重視度，并積極優化基礎的資金管理方法和控制體系，通過多方面的管理控制手段實現良好的資金管理控制，進而為各項經濟活動的開展形成基礎，最終推動企業資金管控能力的全面提升。