金融危機環境下中小企業財務管理的應對措施

申群才

（山東億盛擔保股份有限公司，山東 臨沂 276000）

前言

針對我國現有的大多數行業的中小型企業來說，金融危機所面臨的主要問題是由于市場需求出現嚴重問題，例如隨著企業之間的市場競爭壓力變大，商品價格和質量出現問題，相應的庫存壓力增加，隨之相對應的現象是資金鏈出現問題、企業福利壓縮和裁員、企業倒閉等現象。在金融危機的大背景下，作為中小企業來說，政府需要考慮采取措施讓企業能夠把危機變成機遇，可以通過出臺重點扶持中小企業的相關政策支持中小企業發展，為中小企業提供發展壯大的機會。本文主要圍繞就金融危機環境下中小企業財務管理的應對措施做簡要分析。

一、金融危機下我國中小企業財務管理所面臨的主要問題

（一）缺乏融資渠道，融資壓力大

資金是企業生存的重要經濟基礎，企業的發展不僅僅離不開有穩定的現金流，而且需要具備外部融資的能力。我國中小企業一般來說主要是通過銀行貸款、內部融資等渠道來獲得資金。而銀行貸款是中小企業獲得資金的第一選擇。尤其是對于那些剛剛從學校畢業，準備創業的應屆生而言，他們的朋友或是親戚能夠提供幫助十分有限。除了向有關部門申請政策支持，一般都是通過銀行貸款來實現的。在金融危機的大環境下，融資渠道出現問題，根本原因是很難向銀行提供有效的擔保措施；再加上中小企業一般來說成立時間都不長、體量也不大，管理水平也不高，利潤空間有限，很多銀行不可能充分信任中小企業。基于此，銀行都會提出一些比較苛刻的保證條件，造成我國中小企業很難取得銀行貸款。

與此同時，在金融危機的大背景下，銀行都會限制企業的貸款額度，相對于中小企業而言，銀行一般更加側重服務于大型國有企業。而這個時間所發生的金融危機，中國的中小企業根本無法得到充足的金融支持。因此，我國中小企業難以承受金融危機帶來的巨大沖擊[1]。

（二）缺乏先進的財務管理觀念，危機意識不強

國內大多數中小企業的法定代表人一般都還會擔任總經理一職。尤其是我國許多中小企業一般都是屬于家族企業，這樣就很多情況下會出現以下幾個問題：例如沒有清晰的產權以及明確的權責，管理體系還有諸多尚未完善，管理水平基本上都是嚴重落后，風險管理意識不強，缺乏完善的風險管理機制等。再加上中小企業自身的相關管理問題，且基本上不會重視培養技術性人才，沒有財務管理觀念，根本不會重視財務風險管理。

（三）缺乏財務管理的專業人才

我國許多中小企業并沒有在財務管理機構中設立專業的財務人員，特別是民營企業，在選用財務人員時基本上都是任人唯親，根本沒有正規的專業培訓，專業素養不高，根本無法勝任這項工作。在很多中小企業的財務核算過程中，財務人員并沒有參照會計法律法規的相關要求設計總賬、明細賬等，以進行專業的會計核算和財務分析，從而根本無法發揮出實際的作用。與此同時，一些企業基本上都是從外部人才市場臨時聘用財務人員，而這些兼職會計人員基本上不需要去企業上班，而是根據企業經營者在月末或月初提供的數據進行會計核算，這就造成財務管理與企業的經營管理完全分離，甚至有些企業經營者把財務申報看作是企業管理的負擔。

二、金融危機環境下中小企業財務管理的主要策略研究

（一）強化內部控制機制

中小企業要想能克服金融危機，就必須要強化內部控制機制的管理。只有具備完善的內部管理機制，才能真正抵御金融危機所帶來的風險。因此，我國中小企業需要及早建立健全財務風險管理體系，以優化企業內部控制機制[3]。

（二）中小企業要實施精細化財務管理

面對金融危機，我國中小企業管理者應轉變觀念，加強財務精細化管理。很多中小企業的老板無法了解和掌握規避利率的方法和匯率變動所帶來的潛在風險，甚至對銀行融資也是知之甚少。基于此，中小企業由于對資金的投入和使用比較廣泛，資金周轉容易出現問題。金融危機要求著中小企業必須要走資本精細化管理道路。因此，在我國中小企業落實財務管理精細化管理，能夠更好地防范財務損失，抵御金融危機。

（三）重點培養專業的財務管理人員

根據我國現階段中小企業的管理現狀來看，要想真正保證企業的財務管理效率，就必須要重點關注財務人員。

1、聘用專業的會計人才，這就不僅要求他們具備專業的會計基礎，而且要充分了解和掌握相應財務管理方面的法律法規。

2、財務管理人員要有足夠的風險管理意識，以提前做好準備迎接各種危機，通過相應的風險控制技術來控制好財務風險。總而言之，企業需要重視財務管理人員的培養，并且要求相關的財務人員不斷提升自身財務管理水平和解決問題的能力。

三、結束語

綜上所述，我國中小企業基本上機制比較靈活，有著很強的市場適應能力，已成為社會經濟發展的主要經濟命脈之一。但在金融危機的大背景之下，企業的經營環境已經面臨著翻天覆地的變化，中小企業的經營管理正面臨著諸多壓力和困難。因此，中小企業需要嚴格按照自身的實際情況，研究出切實可行的財務管理策略，優化人才結構，提高企業管理水平，以保證這些中小企業能夠成為可持續發展的優質企業，在市場競爭中獲得自己的生存和發展空間。