新時代保險企業的成本管理研究

文/楊佳鑫，陽光農業相互保險公司

近年來，我國相關政府對于保險行業有了較大的扶持力度，并且整個市場環境也較為良好，保險企業在市場中具備較強的發展潛力。但保險企業在發展過程中過于注重擴張保險業務，未能構建完善的保險企業成本管理制度，導致整個企業的成本支出也企業收益差距過大，不利于企業的長期發展。保險企業在成本管理中，要形成成本意識，完善管理體系，優化管理方法，從而推動保險企業的良性發展。

1 保險企業成本管理的作用

相比于制造行業與服務行業，保險企業的成本支出略有不同，具備較大的不穩定性，因此做好保險企業的成本管理，能夠降低成本風險，讓保險企業能夠穩定經營，繼而為保險行業的健康發展打下堅實的基礎。因為保險企業在事后需要賠付款項，如果賠款數額較大，且超出了成本控制范疇，就會導致保險企業的運行出現斷層，嚴重時甚至會引發保險企業的破產倒閉，保險的承保能力將大幅萎縮。同時，做好保險企業成本管理，能夠有效降低成本支出，從而讓保險企業收益達到最大化。保險企業的初衷是為了盈利，讓保險資本得到合理的利潤。當保險價格處于穩定的情況下，保險成本與利潤呈反比，只有做好保險企業的成本管理，才能夠讓保險利潤趨于穩定，處于一個合理的把控范圍之中。另外，做好保險企業的成本管理，還能夠提升保險生產力水平。當保險企業的成本得到了良好的控制，企業的承保能力就更為穩定，保險企業的生產力水平則相對較高。因此，在我國保險行業體制還并不健全的背景下，做好保險企業成本管理，對保險企業生產力水平的提升有著重要作用。

2 新時代保險企業成本管理的策略

2.1 在企業內部構建統一的成本意識

當前部分保險企業對于保險業務較為重視，忽視了成本管理，在新時代保險市場競爭日益激烈的環境下，許多保險企業的高層對市場需求過分看重，對企業自身成本的管理并未投入相應的時間與精力，導致整個企業內部的成本意識缺失，不利于保險企業成本管理的良好發展。因此，應當在企業內部構件統一的成本意識，對企業內部每一位員工開展成本管理教育工作，讓其意識到成本管理的重要性，在企業內部定期開展成本管理會議，宣傳成本管理思想，針對成本管理提出自己的意見與思考，根據企業的實際情況制定合理的成本管理規劃，讓員工充分意識到自身的責任與義務，讓其形成統一的成本意識，從下至上有條不紊地運行成本管理體系。這樣一來，整個企業內部具有較強的凝聚力，才能夠更好地進行成本管理。

2.2 確保承保質量，把控承保理賠

在保險企業成本管理中，承保的質量與理賠是客戶最為關注的一點，同時也是保險企業的工作重心。當前國內保險市場不斷壯大升級，為了提升市場競爭力，提高市場占有率，部分保險企業對潛在客戶的發展給予了高度的重視，但卻忽略了對于承保質量及理賠的合理把控。部分保險企業在開保單之前，對被保險客戶的身份情況缺乏一定的核實與驗證，導致各類騙保現象的出現，給保險企業帶來了嚴重的經濟損失，成本大大增加。因此，要加大內部員工對承保質量及理賠的管理力度，對所發生的影響成本管理事件進行總結，吸收其經驗與教訓，確保承保質量，嚴格把控好承保理賠的制度。保險企業高層應當提升風險意識，引導員工對被保險人的身份資料進行詳細的分析與調查，構建防損機制，將理賠與員工的收入相結合，給予員工承保監督的任務與責任，讓其自覺地做好承保質量及理賠的良好控制。同時在保險企業外派人員進行出險工作時，應當加大現場勘探工作的力度，做好相關問詢及調研，與相關部門通力協作，做好定損工作，嚴格進行監督與記錄，防止騙保、多陪等不良現象給企業帶來的成本損失。

2.3 構建完善的成本管理體系

前文提到，當前部分保險企業的成本管理體系并不健全，究其原因還是因為企業管理者對成本管理缺乏正確的認識，未能對整個管理進行一個全局性的規劃。因此，保險企業應當構建完善的成本管理體系，根據當前保險行業的發展特點制定合理的成本管理制度，細化成本管理的工作流程，合理分配部門職能，構建具體的管理監控措施。同時，成本管理體系中應當具有正確的預算管控體系，對可能出現的風險情況進行正確的預測，制定相應的應急預案，并與企業的經營考核評價體系相互依存，全面促進健全的成本管理體系形成。

2.4 借助于國內外優秀管理經驗，優化成本管理方法

我國的保險行業相對于國外來說，還處于發展初始階段，其中還存在著不少問題。保險企業可以學習國內外相關企業的成功經驗，從中吸取精華，引入已經實踐證明成功有效的先進管理方法，結合自身企業發展特點，優化企業的成本管理方法。在國外保險市場中，大多采用一體化成本管理模式，主要方法是深入市場進行調查，展開嚴密的預算編制和演練，最后就市場需要開發新產品，將期間所有的成本管理工作充分掌握到，使供產銷一條龍的成本控制順利實踐。我國保險企業就可以學習此種先進的管理經驗，結合我國保險市場特點，提高保險產品的質量，不斷地創新項目產品的表現形式，在一個點上深入完善，屬于一種單一深入發展的成本管理模式。同時還可以采用多元化發展的成本管理模式，不僅要求保險產品質量更高，還要求保險業務服務到位，帶給消費者良好的保險體驗，并努力做好售后工作，以消費者切身利益為主。不管是哪種成本管理模式，初衷都是在保障人民群眾的自身利益前提下， 以最小化成本支出達到最大化企業收益。

3 結語

在新時代，保險企業的成本管理應當與時俱進，革新成本管理模式，完善成本管理體系，以保障人民群眾的自身利益為前提，做好成本管理工作，以最小化成本住處達到最大化企業收益，真正做到一本萬利，從而促進保險企業的良好發展。