淺析銀行信貸風險管理

文/王明良，淄博職業學院

商業銀行在我國社會經濟發展過程中扮演著貨幣中轉站的角色,商業銀行是我國經濟騰飛的有力支撐者，商業銀行在為經濟發展助力的同時也面臨著相應的風險。我們知道商業銀行是一個經營風險的企業,所以在經營過程中準確識別、度量并有效的控制經營風險對商業銀行的生存和發展來說是十分重要的。商業銀行的信貸業務帶來的風險中對公信貸業務占有非常高的比重。為減少對公信貸業務帶來的風險。本文從定量分析的角度，分析了企業客戶的財務報表，為商業銀行信用風險管理提供了一種基本有效的途徑。商業銀行可以通過財務報表中反映的數據評價其客戶的資產質量和償付能力。加強對財務報表的準確、深入的分析，能夠更有效地評估商業銀行在對公信貸業務中面臨的風險，為銀行信貸管理提供更為實用、準確的決策信息。首先，將信用風險管理目標分為宏觀目標和微觀目標兩種基本類型。在穩定貨幣價值、規范信貸行為、有效利用信貸資金、促進市場經濟持續發展的基礎上，促進經濟持續健康發展，是信貸風險管理的宏觀目標。這一目標與國家經濟和貨幣政策的目標是一致的。微觀目標是商業銀行內部管理的目標。商業銀行在風險管理過程中，應識別和發現企業的信用風險，科學評價企業作為債務人的還款能力和還款意愿，在貸款前爭取潛在客戶，同時不應忽視風險管理的啟示和預警。為了在借貸中做出正確的決定。信貸決策應堅持評估的獨立性和客觀性，科學制定和實施風險控制措施，及時發現貸后經營過程中的經營風險、管理風險、財務風險和道德風險，確保信貸資產的安全。

1 風險管理分析

針對商業銀行短期償債能力較差的問題，建議采取適當的措施減少商業銀行的債務，科學舉債降低財務風險。結合商業銀行的實際情況，選擇適當的償債計劃，做到量出為入，在滿足企業發展需要的同時，做好資金的合理安排。應加強對應收賬款的管理，之所以短期償債能力較低的原因很大程度上來源于應收賬款，而近三年該商業銀行的應收賬款呈遞增趨勢，所以商業銀行應制定合理的收賬計劃和方案，加強對應收賬款的重視，可以適當提高現金折扣、商業折扣的方式鼓勵客戶按時回款，安排專人對應收賬款收賬等方式收回應收賬款，避免商業銀行發生資金鏈斷裂的問題。針對商業銀行存貨周轉率低的問題，建議商業銀行優化資產結構，加快商業銀行存貨的變現速度。商業銀行應該在商業銀行內部制定一份完善的管理體系，以降低成本和費用的方式來降低商業銀行的營業成本，改進銷售手段和策略來增加銷售收入，以此加強商業銀行的獲利能力。合理對外投資所產生的收益是商業銀行盈利的非常重要手段之一，商業銀行應加強對投資項目的預測，可以讓專人負責，成立專門的研究小組，制定合理的投資計劃以增加收益，幫助商業銀行發展。可以提高對科研的投入，注重創新，讓創新和專利帶的商業銀行發展。同時，招聘具有高學歷和有專業知識的高素質人才，幫助加快商業銀行的科研發展。存貨的適當上升對企業是有利的，但如果存貨過多，也會對企業造成一定的危害。如果想要解決問題，那么就要求企業加強對存貨的管理與控制。商業銀行在生產制造的時候，一定要仔細研究市場的需求量。只有充分了解市場需求，才能夠更好地利用手中的資源，實現利潤最大化。相反，假設一個企業不考慮市場需求，盲目生產，不僅對自身不負責任，還會導致市場的混亂。商業銀行內部要加強對存貨的管理與控制。

設立專門的信用管理機構。商業銀行在簽訂銷售合同之前，要對客戶進行一定信用的審核，以免出現“老賴”；在應收賬款發生后，該部門及時進行分析，與客戶進行交流溝通，對應收賬款進行全面的掌控。加強對應收賬款的催款力度。紫鑫藥業的應收賬款在近五年內逐年升高，但是如果商業銀行繼續采取寬松的賒銷政策，極有可能使壞賬增加，影響商業銀行利潤。這就要求企業要及時進行催款，調查對方的資金狀況。若是有意拖欠，那么商業銀行有必要采取強硬措施，例如：走法律程序；若對方資金確實緊張，商業銀行可以根據對方的發展前景適當地延長應收賬款，或者降低應收賬款額度，從而實現收回的目的。減少應收賬款的使用，采取應收票據這一科目。應收票據可以背書轉讓，這種情況下能夠減少壞賬準備的發生。利用互聯網或者企業的各種管理設備，加強各個部門以及廠房之間的聯系與合作。根據企業的實際情況，在保持原有市場份額的情況下適當擴大市場份額；利用互聯網推廣提升企業的知名度及曝光率。在注重線下銷售的同時加大線上的銷售，制定一個嚴謹的銷售網絡；樹立良好的品牌形象，對相關銷售人員進行系統的培訓，提高員工銷售能力。

2 結語

商業銀行財務人員和管理者注重更多的是財務報表的分析，對于營運能力的分析表現出明顯的不足。財務人員對營運能力分析不夠重視，只有專業人員重視了，管理者和投資者才會加強重視。如果財務方面分析片面，為商業銀行管理決策提供的信息也就不全面，勢必會影響商業銀行效益。相關財務人員應該不斷學習營運分析知識。企業的營運能力分析是一項很復雜、繁瑣的工作，從事者必須對企業的運營周期、銷售狀況、資產狀況等做到充分的了解。財務工作不同于其他工作，國家經常會發布一些新的政策，或者是頒布新的法律法規，這就要求相關人員不斷提高自身的專業素養。企業應當加強對財務人員的培訓和審核。重點加強對財務人員營運分析能力的培訓，使財務人員不斷汲取企業營運能力分析所需要的知識與技能；同時，建立審核機制，比如半年考核一次，增加財務人員的危機意識。商業銀行可以引進一批既懂營運能力分析又懂財務報表分析的復合型人才，為商業銀行的長遠發展打下夯實的基礎。