我國小微企業的融資問題及對策研究

文/鄧穎菁 蘭仙平，江西農業大學經濟管理學院

1 引言

當代的市場經濟發展逐步繁榮起來，作為推動經濟快速增長的主要動力，我國小微企業在數量上也保持著驚人的增長速度。但反觀其發展歷程，可謂是坎坷而艱辛，而這一歷程也對我國的經濟發展方面和技術創新方面都有一定的幫助和貢獻。

作為各項改革的試驗點，小微企業在試驗點中取得的重大成就，讓其在今后的發展道路上變得相對通順，也一定程度的給我國中大型企業提供了經驗。然而，現實情況是，無論是小型微型企業的融資環境還是運營環境都面臨著比預想中要難得多的問題。伴隨著這樣的時代經濟發展，探究小微企業的融資問題，積極尋求解決融資難題的措施十分有必要。在此基礎上，本文通過對小微企業融資環境的分析，結合其發展的特點和現狀，并根據實際情況尋找措施，依靠企業自身能力的提升和外界的幫助，緩解小微企業在融資方面承擔的壓力。

2 小微企業的概念特點及發展現狀

2.1 小微企業概念和特點

小微企業，顧名思義，就是指小型的、微型的、規模較小的、員工人數較少的企業，這一概念最初被提及是在2011年11月份的時候，由臺灣著名經濟學家郎咸平先生最先提出來的。2011年，我國頒發了《中小企業劃型標準規定》，規定中對小微企業有準確的劃分。

和大中型企業相比，我國小微企業在發展過程具有以下特點：第一，分布地區廣，數量多，生命周期較短。第二，勞動密集型企業，且兩極分化嚴重，發展不平衡。第三，發展條件有限，外部支持不足，內部敏感脆弱，負重難行，但有頑強的生命力。

2.2 小微企業發展現狀

2.2.1 成立門檻低

我國各個省份的小微企業在數量一直隨著經濟的發展呈增長趨勢。以陜西省、遼寧省為例，根據國家工商總局提供的資料顯示，截止2017年第一季度，陜西省西安市的小微企業數量新增11006戶，而2016年第一季度的小微企業新增數量為8595戶，2017年同比增長了28.05%，截止3月底，西安市小微企業的數量統計達到320565戶。截止2017年第一季度，遼寧省小微企業的數量累積達到63.6萬戶。

通過對小微企業數量的同比比較，我們能夠看到在市場經濟的推動下，我國小微企業成立的門檻逐步放低，小微企業的成立越來越容易，隨之而來的是小微企業的數量將會持續不斷的上漲。

2.2.2 地域分布不均，發展不平衡

由國家工商行政管理總局發布的數據顯示，截止2016年10月，我國小微企業的數量約為980萬家。中西東部地區所占的比重不均衡，其中，中部和東部地區所占比例高達84%，約為820萬家，主要集中在長江三角洲、珠三角地區和福建等5個地區；西部地區所占比例較少，只有16%，約160萬家。

西部地區所占的比重遠遠不如中東部地區所占的比重大，從這里可以看出我國小微企業在地里位置上的分布很不合理，大部分都在中部東部地區，西部地區小微企業數量較少，所占的比重微乎其微，發展也不平衡。如果整個小微企業想要得到更加光明的發展，這種狀態是處于劣勢方的。

2.2.3 在國民經濟中占重要地位

能不能在國名經濟中占據重要的位置，主要依靠于其是否能對國民經濟的增長奉獻自己的力量，以及這份力量在國民經濟的增長中占多大比重。我國小微企業不單單是在拉動經濟增長方面有出色的表現，它在數量上的增長還使得“失業”人群得以擁有獲取工作的機會。因此，小微企業對國民經濟的作用遠大這一事實不可否認，從而也奠定了其在國民經濟中的地位。

3 小微企業發展中存在的問題

3.1 內部問題

企業因自身的發展水平低，從而導致無法滿足銀行貸款條件的情況屢見不鮮，小微企業出現融資難的問題與這有著密切的聯系。以下將從企業的信用、風險、創新力及管理能力多方面角度來闡述小微企業在融資過程中出現的內部問題。

3.1.1 缺乏信用度

財務管理制度對一個企業來說很重要，一個完善的財務管理制度體系能夠使企業在財務報表上樹立良好的威信。然而與之相反的是，我國現存的小微企業中，擁有健全的財務制度體系的企業微乎其微，此外，在整個市場經濟下，小微企業的發展很快，新陳代謝的速度也比中大型企業快得多，許多小微企業在市場經濟中只是曇花一現，很快就凋零了，這就使得小微企業的失信成本較低，退出市場的靈活性強，不得不承認的是，小微企業逃避債務、攜款跑路的現象并不少見，這類企業盡管以少部分的形勢呈現出來，但還是會使小微企業的形象大打折扣，從而容易導致銀行金融機構產生抵觸心理，服務的積極性也會大打折扣，從而使得小微企業要想在這類金融機構取得貸款十分困難。

3.1.2 抗風險能力弱

抗風險能力也企業來說是一項必備能力，抗風險能力越強的企業，在社會經濟中的發展就會越穩定，不容易受市場經濟波動的影響。由于受經營規模限制的影響，我國小微企業的抗風險能力不足，遇到不利于其發展的政策調整或變動時，就會朝著下坡的方向走去。

抗風險能力越強的企業，其對資金的保護程度就越安全，商業銀行就很樂意于向這種企業貸款，規避不必要的資金損失風險。這無形之中給小微企業向商業銀行貸款增加了難度，再加上銀行在給小微企業貸款時，受金額的限制，貸款手續會復雜化，銀行成本會增加。這一系列問題使得小微企業融資難上加難。

3.1.3 創新能力薄弱

創新能力弱一直都是小微企業美中不足的一個點。企業缺乏創新能力就難以吸引金融機構對其進行貸款受理。創新型小微企業獲得足夠的資金支持將更有可能因為其創新成果創造出更巨大的商業價值，且創新限制競爭者的進入，創新型小微企業很容易獲得高額利潤，償債能力也會增強，這樣的企業，銀行當然愿意將資金放貸給它們，從而獲取利潤。盡管現在我國小微企業的數量每年都在增加，但能夠創新經營的并不多，這也使得銀行在選擇貸款對象時容易將他們忽略掉。

3.1.4 技術裝備落后

技術的裝備上要依靠充足的資金來支撐的，很多小微企業為了節約成本，或是因為沒有足夠的資金而導致無法購買新的設備，繼續沿用以往設備，沒有及時更新換代，從而導致出現設備陳舊落后的局面，設備的陳舊與落后帶來的不僅僅是自身的經濟發展問題，而且會對社會造成很大程度上的困擾，而且技術設備的落后很可能造成在生產過程中產生大量廢污廢氣，其排放不當的問題會威脅到環境的清潔和社會的穩定。

3.1.5 管理水平落后

管理水平方面，大部分小微企業以家庭文化，而非企業文化的形式展現出來。在決策過程中，往往是由董事長一人決定，沒有合理的決策機制，治理結構單一、不科學。有些小微企業為了節省開支，在聘用員工方面會采取身兼多職的方式，尤其是在財務人員方面，往往是企業的其他人員兼職的，術業無專攻，容易給貸款金融機構留下不好的印象，從而給融資又增加了一個困難點。

3.2 外部問題

3.2.1 政府政策體系方面

（1）政策扶持力度過小

政策的扶持力度不大主要體現在執行受阻、缺乏公平性、政策不夠深入等方面。

政策的出臺和政策的實施之間看似只有一步之遙，實則深究下去，兩者之間還存在著重重困難。主要從指導力和執行力上體現。國家在出臺政策時傳達下來的指令往往過于籠統，不夠全面，容易讓人“鉆空子”，從而削弱了政策的執行力度，使政策沒有發揮最大效益，讓一項本造福于企業的政策更多的停留在原則上的層面上，缺乏深度和一定的針對性。

銀行金融政策方面若能一視同仁當然最好不過，但倘若權衡不當，也容易使小微企業被“欺凌”。一家小貸公司想要轉型取得村鎮銀行的控股權來擴大資金的來源，最后也得將其讓給銀行金融機構，到最后，它可占得股份最多只能拿到10%，除此之外，銀行金融機構之需要拿出營業收入的15%來繳納稅款，但是小貸企業卻要拿出營業收入的30%繳納稅款，是銀行金融機構的兩倍，光從這幾點就可以看出，有些政策對小微企業而言確實缺乏公平性。

政策不深入也是問題所在。針對小微企業的大多數政策是有時間限制的，如前文中提到的印花稅政策，而且扶持力度較小。如果僅從時間上緩解小微企業的融資問題，機械的采取應急措施，而不采取升入改革措施，終究是治標不治本。

（2）信用擔保體系不完善

現階段由于政府主導的信用擔保部門制度還不健全，還有待完善。地方政府也由于對國家扶持小微企業、為小微企業提供信用擔保的認識不足，致使國家政府專門服務于小微企業的信用擔保機構在為小微企業提供擔保時參與度很低，還有的地方政府從根本上缺少專職的政府職能部門監管小微企業擔保業務。而且政府對于地義扶持政策都是給予一次性財政支持，由于缺乏后續資金的保障，扶持小微企業信用擔保服務進行的如履薄冰。由于缺乏分散風臉的手段，所以信用擔保體系很不完善。

3.2.2 金融機構的匱乏

（1）缺少針對性的金融機構

銀行在選擇貸款對象時，會根據企業實力狀況的強弱來優先選擇盈利能力強，創新技術先進，償債能力強的企業。中大型企業相比小微型企業來說，對這些能力的掌握程度更加深刻，因此，融資對他們來說并不困難，并且可能有多種選擇地可能，大多數作風謹慎的銀行也因此更多的偏向于大中型企業。企業貸款給中大型企業希望“掙貸”。而面對小微企業的貸款請求，常常是避而不見。因此，小微企業融資困難顯得“合理”且無可奈何。

如果金融機構都沒有針對性地對所有企業開放的話，那么小微企業在融資方面還是存在著不可忽視的競爭力，融資困難仍然是件難題。

（2）融資租賃業務單一

縱觀我國當前的融資租賃業，規模普遍較小、交易量少、業務模式單一，不僅如此，其在市場方面，細分程度不夠，產品結構設計的過于單一。在這樣的結構下，租賃產業無法形成具有市場特色的準確定位和新穎的業務模式。

4 改善我國微小企業融資現狀的對策

小微企業融資難的問題是在復雜的經濟情況下產生的，而且這項問題是多面的，而非單一的。因此在提出解決方法時，要根據實際情況，從多方面角度考慮，努力聯合商業銀行、民間借貸、政府等機構共同提出改善小微企業融資問題的有效措施。以下主要通過對第三章所闡述的融資問題有針對性地提出可行性對策。本章主要從企業的自身角度以及外部條件這兩個方面來談。

4.1 從企業自身角度分析

4.1.1 增強企業信用意識

信用，一直以來都是人與人交往，企業與企業交往過程中的必需品，一個無信的人或者企業是無法在社會上長期立足的。信用對社會的穩定發展來說，就像一味安定劑。在這個信用型經濟的發展時代，企業要想獲得長遠的發展，增強企業額信用意識自然就變得十分重要。

一般情況下，企業是通過內部和外部兩種途徑來進行融資的。當內部融資達到飽和狀態，外部融資就成了不二之選。然而，要想重新獲得銀行金融機構的青睞就要增強企業的信用意識，在企業運營時，要秉持著“誠實守信”的信念，不論是對銀行還是民間的借貸都要做到及時還貸，不拖欠；在財務信息方面和資金使用方面也應對債權人給予最真實的反饋，這樣才能增加其安全感，為籌集資金鋪好道路。

4.1.2 提升企業抗風險能力

“聯盟”從辯證的角度來看不是一個貶義詞，從人文社會的發展和政治發展形態來看，“聯盟”似乎成了人類發展的風向標。遠古時代，猿人依靠集體活動生存，分工明確，共同勞動，才能得以抵制侵擾，完成進化；當代政治社會，無論是歐盟還是WTO等其他國際組織都反映的是國家與國家之間的“攜手合作”。

因此，站在經濟的角度來看，小微企業互相聯合起來形成聯盟是件水到渠成的事，群體的集體活動，能夠為彼此承擔風險，使風險達到最小化，還能避免淪落到因自身格局太小的限制而得不到商業銀行青睞的尷尬境地。

4.1.3 提高企業技術創新的能力

“創新能力”無論是在哪個領域都是一個核心概念，它是升華事件或者推動企業邁向新臺階的絕對力量，是可持續發展的內在動力。

對當代小微企業的經營現狀加以觀察，大多數的小微企業仍然停留在依靠廉價勞動力的基礎上。人力方面固然必不可少，但不能只依靠于人力，創新能力也十分重要。

在這個信息化的時代，在這個到處都充斥著高科技技術創新的時代，小微企業在尋求資金籌集的道路上更不能輕易懈怠，要不斷提高創新能力，緊隨時代的不發，致力于發展企業的創新能力。這其中包括引進具備創新意識的高素質人才，在選拔人才方面要注重人員素質，不選與職位能力不符的員工，不選有才而無德的員工，同時銀鏡創新型的產品設備以及盡可能的在整合和能力方面有所創新。

只有提升了小微企業各方面的創新能力才有望吸引銀行、民間金融、信用擔保等資金的引入。

4.1.4 增強企業的管理能力

提升管理能力、提升自身的形象是小微企業融資的必要途徑。小微企業必須要具備良好的管理能力，不能再敷衍對待，要做到雙管齊下：在制度上，要制定管理上的創新機制并交給專業的人管理，利用機制的力量調動員工工作的積極性；在思想上，要更深層次的學習和考核，管理理念要不斷創新，不能一成不變，但都要建立在以人為本的基礎上。

關于企業的管理能力，可以根據企業的實際情況，對各部門進行分散式的管理，專人管專事。各部門之間要有競爭合作意識，互相激勵，一起成長。

4.2 從外部影響因素分析

4.2.1 政府方面

（1）完善法律體系，建立獎懲機制

政策的出臺到執行中間還有很多環節，如果沒有明確的法律體系來保障政策的執行，政策的效力會大幅度減弱。因此，法律的保護對小微企業的健康成長來說是一項必須采取的措施。

一個健全的市場融資體系不能缺少法律的保駕護航，因為我國這方面的法律體系還不完善，因此可以借鑒其他發達國家的：如美國通過制訂《機會均等法》來保護小微企業，使其在與大型企業競爭中得到平等的機會，做到一視同仁，不偏袒，不會讓小微企業在不公正的環境下成長。德國制訂的《中小企業減負法》幫助剛剛起步的小微企業渡過難關。然而我國僅有《中小企業促進法》一部法律來保護我國小微企業的生存發展，保護力度之小，根本無法讓小微企業在安全的范圍內生存發展，因此需要政府出臺更精細的法律法規保證法律覆蓋的全面性。

除此之外，政府還需要建立一個監管部門來懲罰小微企業的失信行為，當小微企業明知道會給銀行造成損失時仍然選擇違約，監管部門的出現就會讓小微企業在做違約行為前認真考慮違約成本，聲譽損失將是終身的，權衡后選擇守信，守信將會得到獎勵，讓微企業在受到監管，盡量減少損失同，也有效規避了銀行方面索要承擔的風險，降低銀行的壞賬的可能性。

（2）完善擔保體系，成立政府補償機制

擔保體系是維護小微企業健康發展的重要體系，但是我國在擔保體系方面仍然存在欠缺，還不能有效的維護我國小微企業的發展。所以要加快完善擔保體系的步伐。

思想上，地方政府要加強意識，不能形式主義，要從根本上重視信用擔保體系；行動上，專門服務于小微企業的信用擔保機構要全面參與到提供擔保的工作中去，成立補償機制，激勵小微企業繼續在發展的道路上前行。

擔保機構方面，可以采取與商業銀行合作共贏的方式。擔保機構要有創新意識和合作精神，可以嘗試與商業銀行達成戰略上的合作。向銀行機構做出承諾，在申請貸款的小微企業中，篩選出一批優秀的項目引薦給銀行，這樣可以讓同批申請的小微企業產生競爭意識，不僅可以讓它們在競爭中發展，還能讓小微企業融資的成功率得以提高，還能有效降低銀行方面的成本，擔保機構也能在這樣的合作體系下得到健康有益的發展，實現一舉三贏的局面。

（3）適時推出體現公平性的稅收優惠政策，深入改革

發達國家在稅收優惠政策方面比我國要更加深刻，他們在對小微企業征稅的時候是重點保護的。并且他們的稅收優惠政策具有很強的針對性，不籠統，不模糊。面對不同發展階段的企業，他們會適時推出與之發展階段相符合的稅收優惠政策。對剛起步的小微企業采取稅收減免的優惠政策；而對行業已經過了萌芽期，但在成長期內有困難的企業，則采取降低稅率的措施。

扶持小微企業的發展是每個國家每個政府的職責所在，我國可以借鑒其他國家的優惠政策，找準時機推出政策，而且對政策的內容性不能只停留在表面發展，要深入改革，打入內部。

4.1.2 金融機構方面

（1）建立專門服務小微企業的銀行

有針對性的開放只服務于小微企業貸款的金融機構，這對小微企業的融資狀況起到良好的改善作用

首先要明確小微企業專屬銀行的法律地位和政策規定，扶持這類金融機構，幫助它們發展壯大，小微企業才能在它們的幫助下進行有效的融資；只做小企業，放棄大企業，這是一種奉獻精神，因此為了擴大這種專項企業的影響力，要適時的進行政策上的補償和獎勵，讓其在致力于小微企業融資服務的道路上更長遠的走下去。

此外，可以重點發展商業銀行、融資租賃公司和小額貸款公司等，制定相關的小額貸款政策，鼓勵民間資金投入，但要規范其行為和資金的使用，不能毫無章法。長期以往，小微企業的融資渠道拓寬了，壓力也就自然而然的減少了。

（2）拓展小微企業融資租賃業務的模式

在市場化經濟的發展和深入改革的背景下，融資租賃業務也越來越受小微企業的熱愛，當小微企業因各項條件的限制而無法實現融資時，就會考慮是否要通過選擇租賃公司來融資。

融資租賃業務的優點在于其相對銀行來講，貸款步驟簡單，資金發放速度快；缺點在于規模小，業務模式單一。在這個競爭激烈的時代，租賃公司要想打敗商業銀行，獲取更多的支持，就要揚長避短，要豐富現有的租賃形式，加強創新，使業務模式更加專業化、多元化，擴大規模，才能立足于眾多金融機構中并嶄露頭角，獲得更好的發展。

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