工商銀行成都XX支行中小企業聯保貸款風險管理研究

文/魏詩杰，成都交子金融控股集團有限公司

中小企業在我國社會經濟中發揮著重要的作用，對我國經濟的發展做出了極大的貢獻。中小企業的發展，完善了我國經濟結構并分擔了很大一部分勞動力就業的壓力，有利地推進了社會主義建設的發展。聯保貸款模式的出現為中小企業提供了一部分資金，為中小企業的發展做出了貢獻。因為聯保貸款有手續簡單、無需抵押以及下款快等特點，很受中小企業的歡迎了，很多中小企業都選擇這種貸款方式。

1 相關概念界定

1.1 中小企業

中小企業由于其地位而特殊性，一直以來都是學界關注的焦點。對其界定方面，不同國家有不同的定義。國內對于中小企業有兩種釋義，分為廣義和狹義，其中廣義的中小企業是指中小微企業，而狹義的概念則表示為中小企業，微型企業并不包含在狹義的概念之中。本文中的中小企業是指國家工業和信息化部等4部委聯合發布的關于中小企業的界定。

1.2 聯保貸款

1.2.1 聯保貸款定義

聯保貸款是指同類型且具有類似需求的企業，出于相同的目的，通過自我選擇自愿形成一個整體互相擔保獲得貸款。如果其中一個成員違約沒有償還貸款，其他成員必須為這個成員償還貸款，并承擔連帶償還責任的一種融資模式。它的具體結構由三方組成:銀行、聯合擔保團隊和團隊成員。這個過程中，商業銀行所扮演的角色為資金提供方，也就是貸款的出借人。而小組成員為借款人，同時由于聯保貸款模式的特殊性，其又是擔保人，且互為擔保。

1.2.2 聯保貸款模式

根據集團成員的性質可分為兩大類分別為:企業和農民的共同擔保貸款。農民擔保屬于農村金融的范疇，我們所研究的是中小企業的貸款，即以下我們所指為企業聯合擔保貸款業務。

2 工商銀行成都XX支行中小企業聯保貸款存在的風險管理問題

2.1 行業投向風險

行業投向政策是指在行業投向目標與行業投向限制兩個基礎之上進行行業的投資。其中，行業投向目標是指揮放貸的方向，在判斷與指導信貸貸源上有重要作用。放貸后，利用行業投向目標合理識別投資機會，對貸款進行合理配置，使貸款能夠按照行業效率的大小進行有效分配。行業投向限制是對行業投放在結構上的限制，用來防范風險，首要任務是強化公司內部控制，優化信貸結構，使信貸資產更加合理與安全。

2.2 貸前風險調查

2.2.1 現場調查不足，客戶評級流于形式

在國家實行對銀行的嚴監管政策以來，工商銀行成都XX支行在對企業進行聯保貸款放貸時，審核更加嚴格。首先，聯保企業向提出貸款需求，派出客戶經理對相關企業的經營資質進行審查，判斷其資質是否符合行業、法律標準。之后，對聯保企業的賬目進行檢查，查閱相關資產、負債情況，并且對聯保企業的生產、銷售能力進行整體把握，以確保企業的資金實力符合貸款要求?？蛻艚浝砼c企業對接，綜合所調查情況，對各個聯保企業進行信用評級。

2.2.2 重財務信息，輕非財務信息

聯保貸款的第一步，就是對各聯保企業進行信用評級。工商銀行成都XX支行的客戶經理要對企業進行現場或者非現場調查，對企業的生產、經營、財務能力進行綜合掌握，這對客戶經理提出了更高的要求。客戶經理需要對企業的賬目進行查閱，并計算出相關表示企業財務能力強弱的指標，對企業進行價值估算。

2.3 產品定價和創新風險

現有機制下，中小型企業向商業性的銀行申請聯保貸款時，銀行都會在基準利率的基礎上進行適當的上浮，一般為10%～20%。而其中也有部分甚至上浮至40%以上。然而在2012年，針對部分中小企業卻給予了在基準利率基礎上僅僅浮動6%的利率照顧，這很明顯是比常規情況偏低的。

2.4 貸后管理風險

2.4.1 貸款用途核查手段單一

放貸之后的資金管理工作，涵蓋了對于企業后續經營狀況的管理以及所涉及的貸款資金詳細使用狀況的管理。但是在實際的情況下，聯保企業往往會把專門用于流動貸款的那一部分資金用在固定資產投資或是房地產投資等方面，這是違背?？顚Ｓ迷瓌t的，這就無形之中給的監管等增大了難度。

2.4.2 對客戶經理貸后管理監督不夠

在嚴監管的背景下，一方面，由于受到來自國家監管的影響，內部其實放松了對客戶經理貸后管理的監督，對于客戶經理貸后職責并沒有有效地跟進；另一方面，由于中小型企業聯保貸款層次上會面臨更加廣泛的涉及面和數量更多的企業，又加之其經營規模往往不大，使得客戶經理的工作量陡然上升，必然會擠壓其其他時間，這就使得其對于信貸檔案的整理以及保管工作的時間大大減少，更有甚者使得放貸之后的工作被大大延遲或者是簡化，甚至產生遺漏等。

3 工商銀行成都XX支行中小企業聯保貸款風險控制對策

3.1 完善中小企業聯保貸款組織結構

創建了縱向危機管控的組織框架。董事會開設風險監管委員會，總行開設行長直管的風險監管及內控委員會，風險監管及內控委員會相對于一切信貸監管部門執行縱向監管。支行危機管控機構、信貸管控機構既要求對本級危機總監進行報告，也必須受上級危機管控機構、信貸管控機構的引導。

從總行將其視為中小公司信貸工作的試點機構開始，便創建了中小公司部，舉行了多數的中小公司信貸活動。但是目前中小型企業信貸服務部門又沒有開設完善的中小型企業聯保業務服務部門，尚由之前的信貸服務者進行安排。在本行中小型企業聯保業務逐步成熟、業務量逐步增加時，銀行業應當專門在之前的中小型企業服務部門之下開設中小型企業聯保業務服務部門，以有效地規定組織框架，確定工作義務。

3.2 加強中小企業聯保貸款制度建設

3.2.1 完善信息制度

為了嚴格實施國家嚴監管的政策管理措施，在每個工作環節中，必須逐步創建聯保中小公司的誠信檔案庫，將國家嚴監管的措施從源頭抓起。此外，還要經過其他方式普遍取得聯保中小企業的其余具有較大價值的信息，如通過媒介、互聯網、專項咨詢部門等掌握聯保中小企業發展情況與其所在領域的發展現狀，還可以向工商等政府相應機構及房地產成交基地等社會中介部門，索取相應材料把握客戶現狀、此外，還可以通過實地考察等手段把握聯保的中小企業目前生產經營現狀，從而有效變更聯保中小企業誠信檔案庫的相關信息。

3.2.2 完善業績考核制度

由于近兩年國家監管力度加大，因此必須重視對中小企業聯保貸款業務的管理最好是是將中小公司聯保貸款工作的績效評估從其他工作中獨立出來，同時對這些聯保中小企業以往信貸工作進行比較，創建合理的比較機制，通過研究中小企業聯保貸款工作、中小企業以往貸款工作和其余貸款工作之間的差異，創建中小企業聯保貸款工作宗旨，并針對這些聯保中小企業，編制詳細的績效評估與獎懲制度，注重績效評估和危機管理相融合，追求多數激勵制約手段并用，推動中小企業聯保貸款工作發展與改進。

3.2.3 完善獎懲制度

國家對銀行監管力度加大，那么銀行就要對聯保貸款客戶經理的要求提高。當中小企業聯保貸款業務在貸前審查不到位、貸中執行管理欠缺，甚至貸后加以追償時無法回收貸款時，聯保貸款客戶經理要對其經辦的業務承擔貸后監管的首要責任。同時，應當依據本銀行中小企業聯保貸款業務的狀況，設置一定的風險容忍程度，進行風險義務劃定。中小企業聯保貸款崗位成員若做出了重要工作改進，或辨識了反常危機、針對環境變化實施了有效預防最終避免了巨大虧損等，可以根據中小企業聯保貸款崗位成員的貢獻度，給予一定薪金等方面的激勵。

3.2.4 重視對現金流量的分析

國家對銀行貸款業務的監管變得嚴格，要求銀行要對聯保貸款的中小企業考評也要提高。目前，工商銀行成都XX支行在對進行聯保中小企業內部的考評表中，缺少對這些聯保中小企業現金流的關注，而過分重視它們的經營實力、獲利實力等利益指標。但是，目前不少中小企業的財務都是以企業產品或服務產生了明確的收入為標志，然而，有些企業或許出售了產品或服務，但卻始終未能挽回現金，造成企業加工運營存在難題，不能償還逾期利息或者貸款，乃至因為資金鏈斷裂造成公司倒閉等。

3.3 加強擔保機構的管理

一般而言，優先選擇政府以及納入再擔保體系的擔保機構。其次才會考慮對社會方面的一些擔保機構。另外，還會盡可能地不和異地擔保機構合作。需要對最高擔保額度限制進行設置，而且每年還應當進行一次審查，在審查的過程中需要考慮諸多的因素，比如委托貸款，應當收取的貸款，聯保方面的貸款以及企業的投資信息等。如果政府擔保機構因為一系列的原因不可以承擔全額連帶擔保責任，應該結合自身實際以及擔保機構的狀況，滿足其要求，但是要求擔保機構至少必須承擔80%以上的責任。