對加強資金管理提高經濟效益的探討

文/李艷莉，中國石油集團東方地球物理勘探有限責任公司資金結算中心

開拓企業(yè)財務管理的新模式，有助于提高企業(yè)的財務管理水平，間接地增加企業(yè)效益，保障企業(yè)的健康長遠穩(wěn)定發(fā)展。財務管理部門是企業(yè)的核心部門，因為它可以與任何一個部門發(fā)生利益關系，每個部門的效益要以財務管理的效益最大化為準則，并受到財務管理的監(jiān)督，進而提高資金的使用效率。所以說加強資金管理是提高企業(yè)效率，實現企業(yè)長久健康發(fā)展的根本。

1 在我國目前企業(yè)資金方面存在的問題

1.1 資金使用率不高，使用相當混亂。大多數企業(yè)根據自己的標準來制定使用資金，并嚴格按照標準管理其使用。但是，實際生產過程中使用的資金與既定標準有很大不同。因此，很多企業(yè)在資金管理方面存在問題，阻礙了資金的使用，并且對于使用過程沒有系統(tǒng)的安排。結果導致企業(yè)的資金損失了，存在資金缺口，大大阻礙了其發(fā)展。

1.2 企業(yè)沒有嚴格的監(jiān)管制度沒有形成體系。隨著市場經濟的飛速發(fā)展，許多企業(yè)為趕上市場的發(fā)展，都在追求經濟利益而忽略了企業(yè)資金的管理。但是都忽略了良好的資金管理才是穩(wěn)定經濟回報的基礎。沒有足夠的資金，企業(yè)就無法發(fā)展并獲得經濟利益。因此，企業(yè)現金管理必須由專門的財務部門負責。資金管理最重要的一點是要獲得企業(yè)的內部支持。但是，實際上資金的使用非?；靵y，經常導致資本周轉和預付款時有發(fā)生。大多數企業(yè)都沒有相應的資金管理系統(tǒng)，再加上這種混亂的資金使用方式，不可避免地會給企業(yè)發(fā)展帶來麻煩。

1.3 企業(yè)管理資金信息現代化的發(fā)展，帶來了企業(yè)發(fā)展的重大變化，這些變化包括資金管理方式的變化。如果企業(yè)想要系統(tǒng)地管理資金，則需要獲得有關資金準確和完整的信息。但是，很難了解企業(yè)生產過程中的正確財務狀況。在這種糟糕的情況下，企業(yè)仍會進行一些投資和其他行動，企業(yè)將無法做出正確的決定。

1.4 在企業(yè)之間的循環(huán)資本公司的生產中，由于資金管理不足，必然會出現一些短期問題。在這種情況下，企業(yè)之間的“互相幫助”即可解決問題。但是，在如果這種情況經常發(fā)生，企業(yè)的運轉則可能會遇到問題，通常是貸款不到位，則該公司沒有及時還款，甚至欠款嚴重。首先，許多中小型企業(yè)在業(yè)務中犯錯，導致停滯不前和無法付款。其次，盲目的處信心，盲目追求效率以及銷售增加導致資金嚴重短缺的情況只能用于資助融資。第三，在銷售過程中，客戶調查還不夠，不能及時掌握客戶的聲譽，收款困難，返還時間很長。

1.5 企業(yè)沒有資金預算。 許多企業(yè)沒有健全的資本預算機制，企業(yè)中的大多數部門在開展業(yè)務時都會生成資本預算報告，但是企業(yè)沒有統(tǒng)一的資金預算標準和機制，導致需要專門的部門工作。資本預算的漏洞或錯誤已導致企業(yè)不必要的損失。此外，一些部門負責人擴大了預算，并利用這一機會轉移了資金。沒有健全、統(tǒng)一的預算機制，企業(yè)的資金管理仍然不準確和存在漏洞。

2 加強資金管理措施，提高經濟效益

2.1 提高資金使用效率，提高企業(yè)資金使用效率?，F金管理是企業(yè)管理中最重要的環(huán)節(jié)和核心環(huán)節(jié)。由于其廣泛的影響，企業(yè)領導者需要提高資金管理的重要性。資金管理應當根據企業(yè)的具體情況建立相應的管理制度。如果要改善企業(yè)的財務管理功能，則需要增強專注力。盡管資金有限，但可以通過簡化管理和提高效率來促進企業(yè)的發(fā)展。

2.2 企業(yè)建立健全的資金管理機制，有效管理資金，確保企業(yè)正常生產經營。企業(yè)現金管理系統(tǒng)不僅可以合理有效地調整企業(yè)生產，而且可以避免非理性的盲目生產經營。這樣，資金的機構管理可以大大降低企業(yè)的生產成本，并確保企業(yè)在足夠的資金條件下運營。在企業(yè)內部建立健全統(tǒng)一的預算機制。沒有足夠的預算資金，就無法確保正常的生產活動，也無法使企業(yè)的經濟效率最大化。

2.3 建立有效的監(jiān)控系統(tǒng)。企業(yè)需要建立專門的監(jiān)督團隊，以監(jiān)督資金的日常使用，以提高資金管理水平。應成立資金管理部門，負責資金統(tǒng)計，確保資金和資產安全，并準確評估企業(yè)資本投資和資金使用的安全性。管理團隊成員需要高度的專業(yè)素養(yǎng)和綜合能力，才能準確、徹底地監(jiān)控企業(yè)資金。 監(jiān)督團隊必須避免使用不當資金等情況，以確保企業(yè)的正常運營。

2.4 企業(yè)需要確立使用資金的重要性并在內部使用資金來維持企業(yè)的正常運營，企業(yè)可以參考銀行貸款來使用資金。首先，企業(yè)的每個部門都需要根據自己的發(fā)展制定預算。企業(yè)有關部門應當根據使用比例確定各部門使用資金的比例。當資金超過預算單位使用量時，部門必須向企業(yè)支付利息，并且企業(yè)在部門中公開。在評估期間，利率也包括在評估中。這樣可以盡可能避免資本浪費。其次，有必要在企業(yè)中灌輸員工管理的概念，提高對資金管理的興趣，使員工意識到基金管理的重要性，并確保所有部門合理地使用資金。

3 總結

資金的根本是企業(yè)生存的基礎，資金管理非常必要。因此，企業(yè)可以加強其資金管理，改善資金的再利用，建立健全和完善的資金使用系統(tǒng)，并設有專門的資金使用監(jiān)督團隊，以提高企業(yè)資金管理和資金使用的重要性。通過提高資本管理能力來提高企業(yè)的經濟效率。