成都XX貨代公司客戶信用風(fēng)險(xiǎn)控制研究

文/張莉霞，成都長城開發(fā)科技有限公司

然而隨著2009年全球金融危機(jī)的大爆發(fā)，以及中國產(chǎn)業(yè)升級(jí)轉(zhuǎn)型的政策等影響，世界各國經(jīng)濟(jì)下行趨勢(shì)明顯增加，我國進(jìn)出口貿(mào)易行業(yè)受到世界經(jīng)濟(jì)環(huán)境的牽制遭受了重大打擊。貨運(yùn)代理人作為連接人，承擔(dān)了貨主和承運(yùn)人之間的各種聯(lián)系事項(xiàng)，一方面對(duì)貨運(yùn)的發(fā)展起到了至關(guān)重要的推進(jìn)作用；另一方面貨代企業(yè)的發(fā)展又受限于貨主企業(yè)。國際貿(mào)易的興衰使得處于上游的貨主企業(yè)生存壓力加大，直接影響了作為連接人的貨代企業(yè)的發(fā)展。客戶資源無疑是貨代行業(yè)競(jìng)爭的關(guān)鍵因素，貨代企業(yè)往往為了維持利潤甚至是保證企業(yè)的生存能力，對(duì)貨主產(chǎn)生了非常強(qiáng)烈的依賴。

1 客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的成因

1.1 社會(huì)征信管理體系落后

外部環(huán)境的好壞直接影響企業(yè)實(shí)施信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的效果，良好的國家信用管理體系能為企業(yè)信用管理創(chuàng)造健康的外部市場(chǎng)環(huán)境，然而我國目前仍處于“非征信國家”之列，信用信息的市場(chǎng)化水平遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，政府對(duì)企業(yè)很難構(gòu)成政策引導(dǎo)和有效支持。特別是對(duì)涉外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中信息搜集、整理和利用不規(guī)范，因此進(jìn)出口企業(yè)很難獲取準(zhǔn)確的客戶資信信息和信用管理服務(wù)。

1.2 企業(yè)之間缺乏有效的溝通機(jī)制

由于進(jìn)出口貿(mào)易一般發(fā)生在不同國家的企業(yè)之間，受到語言、時(shí)差、風(fēng)俗、貿(mào)易習(xí)慣、業(yè)務(wù)人員水平等因素影響。這些因素影響進(jìn)出口貿(mào)易相較于其他貿(mào)易在產(chǎn)品（服務(wù)）質(zhì)量、數(shù)量或交貨期上更容易產(chǎn)生爭議，這也是目前客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的主要成因之一。進(jìn)出口企業(yè)與貨代企業(yè)之間缺乏有效的溝通機(jī)制造成企業(yè)之間在產(chǎn)品、服務(wù)上產(chǎn)生爭議，進(jìn)而加大了產(chǎn)生客戶信用的風(fēng)險(xiǎn)。另外，行業(yè)中的信息交流不暢，導(dǎo)致某些企業(yè)發(fā)生的信用欺詐案件信息閉塞，不能及時(shí)警醒相關(guān)企業(yè)。

1.3 單純追求貿(mào)易量,忽視客戶信用管理

國際貨運(yùn)代理企業(yè)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理上不能形成一套有效的財(cái)務(wù)激勵(lì)機(jī)制，“重規(guī)模、輕效益”，“重利潤、輕質(zhì)量”，片面地追求利潤和成交額，而忽視國際貿(mào)易中的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)選擇何種支付方式一味遷就客戶的要求，而不依據(jù)客戶信用狀況，作為客戶信用管理重中之重的應(yīng)收賬款管理也顯得十分薄弱。

2 客戶信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)我國外貿(mào)企業(yè)的影響

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，世界逐漸趨于一體，在這種情況下，我國貿(mào)易也與國際相接軌，呈現(xiàn)出快速的增長趨勢(shì)，當(dāng)然，相伴隨著的也就是各種風(fēng)險(xiǎn)問題。而頻繁發(fā)生的客戶信用風(fēng)險(xiǎn)作為貨代企業(yè)最主要的風(fēng)險(xiǎn)之一，直接影響貨代企業(yè)的發(fā)展，進(jìn)而間接影響我國對(duì)外貿(mào)易市場(chǎng)的穩(wěn)定。

2.1 企業(yè)資產(chǎn)大量流失，導(dǎo)致經(jīng)營危機(jī)

根據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)調(diào)查來看，在當(dāng)前發(fā)展?fàn)顩r下，我國外貿(mào)企業(yè)一般來說平均壞賬率超過了百分之五，甚至每個(gè)年度都很難及時(shí)的回收相應(yīng)的帳款，這部分款項(xiàng)的總體數(shù)額超過了百億美元。與我國企業(yè)相比，歐美國家的企業(yè)的壞賬率明顯的要低的多，往往會(huì)將其控制在百分之五以內(nèi)，同時(shí)其在回收賬款的過程中所耗費(fèi)的天數(shù)也比我國要少得多，從這點(diǎn)說明我國在這方面做的還是不夠的。同時(shí)也可以體現(xiàn)出當(dāng)前我國貿(mào)易企業(yè)所具有的信用風(fēng)險(xiǎn)是極大的，給企業(yè)造成極大的損失。

隨著企業(yè)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的增加，在這種情況下就容易造成資金的大量囤積，使得資金的周轉(zhuǎn)速度變慢，讓企業(yè)無法有效的利用資金，在一定程度上增加了壞賬的金額，給企業(yè)造成極為不利的影響。甚至在這種壞賬不斷被拖欠的過程中，對(duì)于企業(yè)來說越是難以回收，這樣企業(yè)所形成的損失越是無可估量。

2.2 企業(yè)國際市場(chǎng)競(jìng)爭力削弱，阻礙我國對(duì)外貿(mào)易的發(fā)展

在我國開展對(duì)外貿(mào)易的過程中，始終將最終發(fā)展為貿(mào)易強(qiáng)國作為其發(fā)展方向，但是伴隨而來的是越來與多的風(fēng)險(xiǎn)問題。在這種風(fēng)險(xiǎn)的影響下，讓企業(yè)的成本有所增長，甚至形成大量的損失，對(duì)于其發(fā)展來說是十分不利的，在一定程度上阻礙了其進(jìn)一步擴(kuò)張，同時(shí)在越發(fā)激烈的競(jìng)爭市場(chǎng)中失去了競(jìng)爭力，難以實(shí)現(xiàn)其發(fā)展目標(biāo)。

3 成都XX貨代公司的客戶信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策

3.1 明確劃分企業(yè)內(nèi)部職責(zé)

通過對(duì)成都XX貨代公司現(xiàn)有的客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行存在的問題進(jìn)行分析，得出目前企業(yè)在管理方面存在一些不足與漏洞，針對(duì)企業(yè)內(nèi)部職責(zé)不明、僅以企業(yè)規(guī)模判斷客戶信用及客戶信用狀況不及時(shí)動(dòng)態(tài)跟蹤的問題，嘗試以“3+1”科學(xué)信用管理模式進(jìn)行管理流程的改善。

3.1.1 整合建立成都XX公司外運(yùn)獨(dú)立的信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)

信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)該堅(jiān)持其完全的獨(dú)立性，成都XX公司外運(yùn)目前的客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理涉及業(yè)務(wù)部、財(cái)務(wù)部、安全與風(fēng)險(xiǎn)管理部、市場(chǎng)運(yùn)營部等多部門，造成企業(yè)內(nèi)部對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)分工不清，無法進(jìn)行有效統(tǒng)一的管理。

3.1.2 改善成都XX公司外運(yùn)原有的客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作流程

由于成都XX公司外運(yùn)的客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作零散分布在幾個(gè)部門之間，且管理流程重點(diǎn)中存在問題。為了改變?cè)械膬H以企業(yè)規(guī)模判斷客戶信用、客戶信用得不到及時(shí)更新等疏漏，依據(jù)交易前期、交易中和交易后期的信用管理過程，改善成都XX公司外運(yùn)目前的流程工作安排。無論是新客戶還是老客戶，信用交易的三個(gè)重要階段均應(yīng)受到管理人員的高度重視。

3.2 健全客戶信用評(píng)價(jià)手段

目前就貨代行業(yè)來說，主要缺乏相應(yīng)的行業(yè)數(shù)據(jù)和客戶財(cái)務(wù)狀況數(shù)據(jù)，而這些難以獲取的數(shù)據(jù)才是真正影響客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵因素。企業(yè)在評(píng)定客戶信用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)時(shí)，往往采用傳統(tǒng)的定性方法，單憑某幾名員工完成這項(xiàng)工作，效果不佳。如果僅憑以往的交易經(jīng)驗(yàn)判定以后的業(yè)務(wù)進(jìn)行，無形中提升了交易風(fēng)險(xiǎn)。目前成都XX公司外運(yùn)采用的是特征分析模型中的客戶特征對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)估，而客戶的資信實(shí)時(shí)變化，僅憑此判定客戶信用等級(jí)必將使企業(yè)處于被動(dòng)交易，不能幫助企業(yè)實(shí)質(zhì)性地掌握客戶動(dòng)態(tài)信用信息。

3.3 及時(shí)更新客戶信用狀況

客戶資信調(diào)查獲取是一項(xiàng)極為專業(yè)的技術(shù)工作，對(duì)調(diào)查人員的素質(zhì)要求非常高，且企業(yè)需要花費(fèi)大量的時(shí)間和人力。對(duì)于絕大多數(shù)企業(yè)來講，單靠自身的力量很難完成這項(xiàng)工作。貨代企業(yè)的客戶來自四面八方，企業(yè)獲取客戶信用信息的難度大且難以全面掌控，整合內(nèi)部客戶信用信息建立客戶信用檔案庫，外部通過與信用管理機(jī)構(gòu)建立互通機(jī)制，增加獲得客戶有效資信的途徑，從而大大降低客戶信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的可能性。

3.4 建立與外部信用主管單位的互通機(jī)制

3.4.1 與銀行建立良好的聯(lián)系

這是一種常見的方式，銀行作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的信用授予主體掌握著大量企業(yè)的信用信息。在我國，中小型貨主企業(yè)通常會(huì)向銀行進(jìn)行貸款業(yè)務(wù)以擴(kuò)大生產(chǎn)，作為貨代企業(yè)的成都XX公司外運(yùn)可以主動(dòng)與各大銀行建立互通機(jī)制，動(dòng)態(tài)獲取客戶的資信情況變化，及時(shí)對(duì)可能出現(xiàn)的客戶信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行規(guī)避；

3.4.2 通過行業(yè)協(xié)會(huì)進(jìn)行調(diào)查

通過如各地商會(huì)、同業(yè)公會(huì)、貿(mào)易協(xié)會(huì)等行業(yè)協(xié)會(huì)建立良好聯(lián)系，委托其調(diào)查廠商所在地企業(yè)的狀況，但是行業(yè)協(xié)會(huì)的職責(zé)是為廣大廠商提供服務(wù)并由廠商繳納會(huì)費(fèi)生存，所以通過這種渠道得來的客戶資信信息，企業(yè)需要認(rèn)真剖析，不能盲目輕信。

3.4.3 通過政府相關(guān)部門進(jìn)行了解

一般通過政府部門獲得的材料相比具體牢靠，對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)的開展有較大的參考價(jià)值。但這一方式可能更適用于大型企業(yè)，如成都XX公司外運(yùn)這樣的大型國有企業(yè)，與政府相關(guān)部門聯(lián)系較為頻繁，容易獲得政府部門的認(rèn)可，可以有針對(duì)性的向政府部門了解詢問客戶的相關(guān)信息，獲取企業(yè)想要的客戶資信。

3.5 審批信用額度和信用期限（月結(jié)協(xié)議）

月結(jié)協(xié)議的簽訂在一定程度上為成都XX公司外運(yùn)客戶業(yè)務(wù)往來提供了便利，且為區(qū)分客戶重要程度的一種體現(xiàn)。在現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營過程中，最復(fù)雜重要的問題當(dāng)屬對(duì)客戶的信用作出準(zhǔn)確判斷，它是企業(yè)是否與其交易以及作出交易方式、交易條件等決策的最重要依據(jù)。對(duì)客戶的信用條件進(jìn)行動(dòng)態(tài)分析，最終確定月結(jié)協(xié)議中客戶可以享有的合理信用額度和信用期限，可以說這項(xiàng)工作是客戶信用管理中技術(shù)性最強(qiáng)、最能反映企業(yè)信用管理水平的工作。需要注意的是，月結(jié)協(xié)議最好是針對(duì)有過交易往來的客戶。對(duì)于沒有交易往來卻申請(qǐng)信用的客戶，企業(yè)最好先與該客戶進(jìn)行一定時(shí)期的業(yè)務(wù)往來，再做出具體判斷。

信用額度和信用期限作為內(nèi)部控制的有力工具，能夠有效的限制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。所以明確了信用的具體時(shí)間限制和額度之后，當(dāng)這個(gè)額度比客戶所申請(qǐng)的要多的情況下，就能夠告知客戶的申請(qǐng)已經(jīng)被批準(zhǔn)，相反則需要將具體的額度明確的告訴給客戶，這樣客戶往來業(yè)務(wù)才不會(huì)受此影響。或許在這種情形下，客戶會(huì)主動(dòng)提供新的資信信息，借此改善在成都XX公司外運(yùn)的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。對(duì)于新客戶，可以先給予小于其申請(qǐng)的額度來擬定或者縮短信用期限，一旦出現(xiàn)嚴(yán)重違約，及時(shí)采取嚴(yán)厲的措施，比如扣單。而針對(duì)老客戶的再審批，信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門就應(yīng)根據(jù)月平均業(yè)務(wù)額等真實(shí)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)反映來擬定。