政府支持與企業(yè)創(chuàng)新關(guān)系文獻(xiàn)綜述

張 慧

(蘇州大學(xué) 江蘇 蘇州 215000)

一、引言

創(chuàng)新是引領(lǐng)我國(guó)企業(yè)發(fā)展的第一動(dòng)力，企業(yè)肩負(fù)著國(guó)家創(chuàng)新計(jì)劃的重任，如何有效的促進(jìn)企業(yè)創(chuàng)新就成為了政府進(jìn)行補(bǔ)助時(shí)需要考慮的問(wèn)題。本文對(duì)國(guó)內(nèi)外有關(guān)政府支持與企業(yè)創(chuàng)新關(guān)系研究的文獻(xiàn)進(jìn)行回顧與梳理，歸納相關(guān)研究存在的主要不足，在此基礎(chǔ)上對(duì)未來(lái)的研究方向進(jìn)行展望，希望能夠有效地推動(dòng)政府支持與企業(yè)創(chuàng)新關(guān)系的研究。

二、文獻(xiàn)綜述

國(guó)內(nèi)外學(xué)者近些年對(duì)政府支持與企業(yè)創(chuàng)新的關(guān)系進(jìn)行了深入研究，通過(guò)對(duì)文獻(xiàn)的梳理可以將政府支持與企業(yè)創(chuàng)新的關(guān)系分為以下五種效應(yīng)。

(一)激勵(lì)效應(yīng)。有相當(dāng)一部分學(xué)者實(shí)證檢驗(yàn)了政府支持能夠?qū)ζ髽I(yè)的創(chuàng)新產(chǎn)生積極的影響。曾萍和劉洋等(2016)基于資源基礎(chǔ)觀與制度基礎(chǔ)觀的視角，以廣東173家企業(yè)為樣本進(jìn)行研究發(fā)現(xiàn):利用式創(chuàng)新和探索式創(chuàng)新相比，政府支持更有利于企業(yè)進(jìn)行探索式創(chuàng)新，國(guó)有企業(yè)和民營(yíng)企業(yè)相比政府支持更有利于民營(yíng)企業(yè)進(jìn)行探索式創(chuàng)新，處于制度發(fā)展水平較高的地方的企業(yè)能夠更有效地利用政府支持進(jìn)行探索性創(chuàng)新。李香菊和楊歡(2019)經(jīng)過(guò)研究發(fā)現(xiàn)：稅收優(yōu)惠政策能夠有效促進(jìn)企業(yè)研發(fā)投入增加和專利產(chǎn)出，對(duì)于企業(yè)自主創(chuàng)新具有顯著激勵(lì)作用。陳紅和張玉等(2019)發(fā)現(xiàn)政府補(bǔ)助和稅收優(yōu)惠對(duì)企業(yè)的開發(fā)性創(chuàng)新績(jī)效和探索性創(chuàng)新績(jī)效均有正向的激勵(lì)作用。Carpon(1997)等人對(duì)經(jīng)濟(jì)合作發(fā)展組織部分企業(yè)進(jìn)行研究，研究發(fā)現(xiàn)政府補(bǔ)助能夠促進(jìn)企業(yè)創(chuàng)新的增加。Hewitt(2011)通過(guò)對(duì)1994-2002年愛爾蘭的部分企業(yè)的研發(fā)支出等相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行研究，研究分析發(fā)現(xiàn)政府補(bǔ)助能夠顯著激勵(lì)企業(yè)創(chuàng)新。

(二)擠出效應(yīng)。政府會(huì)規(guī)定某些特定的行業(yè)或者研發(fā)項(xiàng)目才能夠獲得支持，為了獲得政府支持企業(yè)會(huì)更傾向于投資政府支持范圍內(nèi)的研發(fā)活動(dòng)。郭炬和葉阿忠等(2015)研究發(fā)現(xiàn)政府補(bǔ)貼政策對(duì)企業(yè)R&D投入有明顯的擠出效應(yīng)。白旭云和王硯羽等(2019)經(jīng)過(guò)研究發(fā)現(xiàn)政府的稅收優(yōu)惠政策對(duì)企業(yè)創(chuàng)新績(jī)效和高質(zhì)量創(chuàng)新產(chǎn)出具有正向激勵(lì)作用，然而政府的研發(fā)補(bǔ)貼對(duì)企業(yè)的創(chuàng)新績(jī)效和創(chuàng)新質(zhì)量均具有擠出作用，同時(shí)還發(fā)現(xiàn)對(duì)于技術(shù)能力越強(qiáng)的企業(yè)，稅收優(yōu)惠政策對(duì)高質(zhì)量創(chuàng)新產(chǎn)出的促進(jìn)作用越弱。Bloom(2002)利用1979-1997年美國(guó)制造業(yè)企業(yè)的相關(guān)數(shù)據(jù)，研究發(fā)現(xiàn)政府補(bǔ)助會(huì)抑制企業(yè)的研發(fā)投入，抑制程度會(huì)隨著產(chǎn)業(yè)的不同而不同，在低技術(shù)產(chǎn)業(yè)企業(yè)中，政府補(bǔ)助對(duì)研發(fā)投入的擠出效應(yīng)相當(dāng)明顯。Gorg(2007)通過(guò)對(duì)不同國(guó)家的企業(yè)進(jìn)行實(shí)證研究，研究結(jié)果支持了政府補(bǔ)助對(duì)企業(yè)創(chuàng)新績(jī)效的擠出效應(yīng)。

(三)門檻效應(yīng)。部分學(xué)者認(rèn)為政府支持與企業(yè)的創(chuàng)新之間存在非線性關(guān)系。張彩江和陳璐(2016)發(fā)現(xiàn)政府補(bǔ)助對(duì)外源融資企業(yè)的研發(fā)投入有顯著促進(jìn)作用，而對(duì)于權(quán)融資的企業(yè)來(lái)講政府補(bǔ)助對(duì)企業(yè)的研發(fā)投入存在擠出效應(yīng)，政府補(bǔ)助只有在適當(dāng)?shù)膮^(qū)間內(nèi)才會(huì)促進(jìn)企業(yè)的研發(fā)投入增加，若是政府補(bǔ)助過(guò)多就會(huì)擠出企業(yè)用于研發(fā)的其他資金投入，反而減弱了企業(yè)的創(chuàng)新。朱永明和趙程程等(2019)研究發(fā)現(xiàn)稅收優(yōu)惠在一定門檻范圍內(nèi)提升了企業(yè)的創(chuàng)新效率，而在創(chuàng)新價(jià)值的創(chuàng)造過(guò)程中則表現(xiàn)出門檻異質(zhì)效益；同時(shí)研究發(fā)現(xiàn)加強(qiáng)政產(chǎn)學(xué)研合作、出口鼓勵(lì)政策、稅收優(yōu)惠政策三類政策能夠顯著激勵(lì)企業(yè)的創(chuàng)新。

(四)調(diào)節(jié)效應(yīng)。政府支持對(duì)企業(yè)創(chuàng)新的間接效應(yīng)會(huì)受到一些調(diào)節(jié)變量的影響。魏長(zhǎng)升、蔣琳(2017)研究發(fā)現(xiàn)，政治關(guān)聯(lián)對(duì)政府補(bǔ)助和企業(yè)研發(fā)投入有顯著的正向調(diào)節(jié)作用，存在政治關(guān)聯(lián)關(guān)系的企業(yè)，政府補(bǔ)助對(duì)企業(yè)研發(fā)投入的激勵(lì)作用顯著強(qiáng)于沒(méi)有政治關(guān)聯(lián)關(guān)系的企業(yè)。王曉艷和宣雪蓮(2019)通過(guò)層次回歸研究了政府支持的調(diào)節(jié)作用，研究發(fā)現(xiàn)在政府支持方式中，稅收優(yōu)惠對(duì)企業(yè)研發(fā)投入存在顯著的正向調(diào)節(jié)作用。夏清華和黃劍(2019)認(rèn)為稅收優(yōu)惠的資源配置手段是一把“雙刃劍”，稅收優(yōu)惠政策負(fù)向調(diào)節(jié)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)與創(chuàng)新投入的關(guān)系，不僅減弱了適度市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)創(chuàng)新研發(fā)投入的正相關(guān)關(guān)系，還抑制了過(guò)度市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)創(chuàng)新研發(fā)投入的負(fù)相關(guān)關(guān)系。

(五)中介效應(yīng)。關(guān)于中介效應(yīng)的研究多數(shù)是探究政府支持如何通過(guò)影響研發(fā)支出或者研發(fā)投入而影響其他的變量。戴浩和柳劍平(2018)以2011-2016年創(chuàng)業(yè)板251家科技型中小企業(yè)為樣本，研究發(fā)現(xiàn)研發(fā)支出在政府補(bǔ)助與企業(yè)成長(zhǎng)之間起顯著的中介效應(yīng)，即政府補(bǔ)助能夠通過(guò)激勵(lì)企業(yè)創(chuàng)新研發(fā)投入而促進(jìn)企業(yè)成長(zhǎng)。李穎和趙文紅等(2018)對(duì)陜西省226家創(chuàng)業(yè)企業(yè)進(jìn)行研究發(fā)現(xiàn)：政府支持能夠顯著提升創(chuàng)業(yè)企業(yè)的創(chuàng)新績(jī)效，創(chuàng)業(yè)導(dǎo)向在影響過(guò)程中發(fā)揮了部分中介作用。

三、結(jié)語(yǔ)

(一)現(xiàn)有研究不足。盡管長(zhǎng)期以來(lái)國(guó)內(nèi)外學(xué)者圍繞政府支持與企業(yè)創(chuàng)新的關(guān)系展開了大量的研究，并獲得了一些創(chuàng)新成果，但是經(jīng)過(guò)本文的梳理后仍發(fā)現(xiàn)兩點(diǎn)不足。第一，在該領(lǐng)域目前尚未找到一套合理的理論體系來(lái)系統(tǒng)地解釋政府支持與企業(yè)創(chuàng)新的關(guān)系。第二，目前學(xué)界對(duì)于政府支持和企業(yè)創(chuàng)新的內(nèi)涵界定和行為構(gòu)成要素尚未形成統(tǒng)一的共識(shí)。

(二)未來(lái)研究展望。政府支持與企業(yè)創(chuàng)新關(guān)系未來(lái)的研究方向可以從以下兩點(diǎn)出發(fā)。第一，進(jìn)一步完善現(xiàn)有的理論框架，構(gòu)建一套全面的相關(guān)理論基礎(chǔ)。第二，針對(duì)不同類型的企業(yè)進(jìn)行案例研究,總結(jié)出支持企業(yè)創(chuàng)新的政府支持行為都包含哪些內(nèi)容,可以作為未來(lái)研究的一個(gè)方向。