支付結算支持民營小微企業發展研究——以大理州為例

劉敏

[摘 要]支付清算協會發布的《中國支付清算行業社會責任報告》（2019）指出，服務實體經濟是支付清算行業發展的根本要求。隨著支付基礎設施建設的重大發展，零售支付服務主體多元化發展，非現金支付工具日益普及且不斷創新，互聯網支付、移動支付等新興支付方式迅猛發展，支付服務環境大幅改善。支付清算行業在服務電子商務、支持民營小微企業、促進社會消費等方面發揮了重要作用，有效支持了實體經濟發展，也遇到一些困難和挑戰。文章基于大理州部分銀行服務民營及小微企業情況，對支付結算支持民營小微企業發展的現狀和存在問題進行了分析，并提出了促進支付結算進一步支持民營小微企業發展的對策建議。

[關鍵詞]支付結算;支持;民營小微企業;發展

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2020.35.074

1 支付結算支持民營及小微企業發展的現狀

伴隨著信息技術在支付領域的廣泛應用，我國支付基礎設施建設取得重大發展。隨著支付服務需求日益多樣化、差異化和個性化，銀行和支付機構等市場主體立足國家普惠金融政策要求，不斷推動業務創新，支付工具電子化趨勢明顯，銀行卡普及率和創新能力不斷提高，支付結算在支持實體經濟發展和便利社會公眾生活中的作用日益凸顯，資金結算效率不斷提升。本文對大理州轄內銀行在支付結算方面，服務民營及小微企業發展中的現狀進行了分析。

1.1 民營及小微企業支付結算工具使用現狀

考慮到數據的可獲得性和銀行服務民營及小微企業的重視程度，本文選取大理州服務民營及小微企業比重較大的幾家銀行，即大理州工商銀行、建設銀行、曲靖市商業銀行、農村信用聯社作為代表性銀行。目前大理州注冊資金50萬元以下的企業數10511家，其中開戶數量工商銀行1160家、建設銀行2165家、城市商業銀行356家、農村信用聯社4053家，合計占比73.58%。本文合計其在各類支付結算工具中服務民營及小微企業的金額數據代表大理州民營及小微企業在生產經營過程中使用支付結算工具情況（見表1）。

支票和匯兌作為傳統的結算工具和結算方式，在非現金支付中仍然占據重要地位，交易金額大，分別占大理州四家銀行小微民營企業使用傳統支付工具交易總金額的17%和77%，合計占到傳統非支付工具交易總金額的94%。從非現金支付工具的交易筆數和金額來看，支票、 匯兌、銀行卡、POS機、電子支付是目前使用最為廣泛的非現金支付工具。電子支付近年發展迅速，滿足企業足不出戶完成資金匯劃及對賬需求，為企業提供了極大的便利，加速了資金周轉。在民營及小微企業使用的非現金支付工具中，電子支付交易的金額名列第二，已超過支票，僅次于匯兌。銀行卡、POS交易具有交易筆數多，金額小的特點，平均每筆交易金額在非現金支付工具中是最低的，是小額支付常用工具。銀行承兌匯票也是重要的非現金支付工具之一，截至2019年9月交易筆數11筆，交易金額高達5320萬元，一般票面金額較大，是民營及小微企業大額資金流轉的重要工具。而民營及小微企業幾乎不使用銀行匯票、托收承付及電話支付進行支付。

1.2 銀行機構不斷創新支付結算產品，滿足民營及小微企業需求

當前，互聯網金融呈爆發式增長態勢，線上化、自助化、便捷化的小企業金融服務成為目前各家銀行爭取優質客戶的重要產品抓手。各銀行通過不斷優化小企業金融服務，依托互聯網技術和平臺金融運用，滿足民營及小微企業經營發展過程中的合理資金需求，并推出了一系列支付結算創新產品，實現民營及小微企業業務集約化經營，助力企業發展，顯著提升企業營運效率并降低管理成本，提高客戶體驗，讓企業資金的審批流程與支付流程擺脫時間、空間限制。

第一，推出解決融資難問題的特色信貸產品，扶持民營及小微企業生產經營發展。例如，華夏銀行推出了POS貸業務，針對收單商戶，依據其一定期限內的POS入賬金額，給予其一定金額貸款的業務;建設銀行推出“云稅貸”業務，基于小微企業涉稅信息，運用大數據技術進行分析評價，采用全線上自助貸款流程辦理的可循環人民幣信用貸款業務。

第二，推出提高交易效率的現金管理服務產品，降低民營及小微企業交易成本。例如，興業銀行基于手機終端推出的對公移動支付產品——興業管家，為中小微企業提供以“管錢、管事”為宗旨的資金移動支付和辦公服務;農業銀行針對小微企業推出的現金管理“助微通”套餐，為小微企業減免和優惠支付結算費用;郵儲銀行作為結算行，可為交易流水達到一定規模的小微及民營企業商戶給予手續費減免，并免費為商戶提供收銀機和軟硬件加支付的全套解決方案，滿足不同行業商戶的多元化需求。

第三，推出市場化創新應用產品，助力民營及小微企業擴大產品銷售渠道。例如，工商銀行創新線上金融服務產品，推出融e購電商平臺;農業銀行搭建電子商務平臺，邀請貧困縣民營企業參與（入駐商城），客戶可通過銀行掌銀APP查看及購買產品，充分利用農行線上線下渠道資源，幫助拓寬貧困地區特色產品銷售渠道，“以購代捐”帶動貧困人口脫貧致富。

2 支付結算在支持民營小微企業發展中面臨的問題和困難

隨著支付清算行業的迅速發展，支付清算行業也面臨著新的形勢和挑戰。支付服務市場體系支付結算在支持民營及小微企業發展中取得了一定的成效，但受制于與企業需求匹配難度大、服務成本高等因素，也面臨諸多問題和困難。

2.1 支付結算工具與企業實際需求難匹配，提高民營小微企業融資成本

第一，票據的融資功能作用仍然不夠充分。支付結算工具中票據兼具支付和融資雙重屬性，是民營及小微企業融資的重要渠道，但是現有票據產品結構存在不合理的問題。其一，票據市場主要是真實商品交易為基礎的交易性票據，現有制度安排強調票據的簽發必須以真實貿易為背景，限制了票據市場的發展空間，同時對于融資性票據的發展仍然缺乏相應的法律依據，導致融資性票據缺失，增加了票據融資業務環節，加大了民營小微企業的融資成本;其二，由于商業信用體系還不夠健全，商業匯票以銀行承兌匯票為主，商業承兌匯票規模很小，商業承兌匯票發展遲緩導致商業信用無法充分發揮作用，這不僅使風險集中在銀行體系，也制約了民營小微企業融資的可獲得性。

第二，銀行信貸產品覆蓋有限，企業向銀行貼現也受限于信貸規模。一是民營及小微企業貸款需求具有“短、小、頻、急”的特點，經營變化快，需求多樣化，銀行信貸產品覆蓋范圍有限，企業需求難滿足，加之企業融資渠道有限，如大理州企業規模不大，企業評級普遍不高，過度依賴銀行貸款間接融資，股權、債券、股票等直接融資少;二是銀行機構貸款期限大多為一年期以內短期貸款，民營小微企業中涉及農、林、養殖等行業信貸需求最為旺盛，但生產周期較長，短期貸款無法滿足長期資金需求，致使大多數企業需貸款調頭資金、應急轉貸資金，不僅加重了企業的融資成本，也讓小微企業負責人無心深入企業生產經營，浪費了企業的效率;三是銀行貼現票據，不僅要有足夠的資金規模，還要有足夠的信貸規模，受制于銀行信貸規模約束，部分票據無法及時獲得貼現，客觀上加大了民營及小微企業的融資困難。

2.2 銀行提供支付結算服務成本高及民營小微企業自身發展不足，加大融資難度

第一，銀行為民營小微企業提供融資及支付結算產品服務成本高。一是民營小微企業涉及范圍寬、行業分布廣、數量眾多，銀行機構開展小微企業金融服務，在營銷推動、客戶服務及貸后管理各環節流程，需要投入大量人力物力;二是民營小微企業經營情況復雜多樣，準入標準存在差異化，要根據市場環境、區域、行業、成長階段等多種因素，分類實施支持措施，持續性研發適合各領域的支付結算工具，確保企業獲得融資，需要投入較多的人員與時間。

第二，民營小微企業自身經營因素導致支付結算工具使用困難加大。一是大部分民營小微企業自身經營環境一般，經營不規范，缺乏有效擔保，由于經濟下行的影響，目前大理州內的民營小微企業經營形勢不容樂觀，加之原材料價格、用工成本等生產費用的持續上升，特別是新冠肺炎疫情暴發以來，州內企業盈利情況普遍不佳，一些行業的民營小微企業出現了訂單減少、貨款難收、應收賬款增加等現象，對企業進一步發展造成了不良影響，導致支付結算工具使用困難加大;二是民營小微企業多以家族式經營為主，公司治理結構不健全，抗風險能力較弱，加之企業財務制度不健全，不能出具連續、真實、完整、公允的財務報表;三是民營小微企業自身缺乏有效的資產抵押，多數生產經營的廠房是租賃的，無法辦理土地證和房產證，一些經營效益較好的企業可以通過專業擔保公司擔保，但需繳納擔保費和擔保金，較高的融資成本限制了貸款的發放。

2.3 銀行對支付結算管理有難度，金融風險壓力持續增大

第一，銀行受自身因素影響，對民營小微企業融資及支付結算管理有難度。一是民營及小微企業經營不規范，信息披露不全面，信息收集渠道窄，銀行掌握企業真實經營情況難度大，且民營及小微企業經營情況復雜多樣、準入標準差異大，從初期客戶篩選、業務辦理到后期維護都需要銀行投入大量的資源進行維系管護營銷工作難開展，受資本實力、管理能力、系統建設等多因素限制，特別是要推出與其實際需求相匹配的特色化支付結算服務及工具產品難度較大;二是民營及小微企業貸款不良率遠高于其他類型貸款，銀行信貸資產不良壓降難度大，由于不良貸款訴訟執行時間較長，擔保物的確權與處置流程煩瑣，爭議與糾紛較多，占用大量人力物力的同時最終清收效果有限，不良資產難處置，增大銀行風險管理壓力。

第二，金融風險壓力持續增大，銀行“惜貸”“懼貸”現象明顯。一是目前部分企業大額度貸款違約風險增加，非法集資和非法金融活動形式多變，互聯網金融業務嵌套、隱蔽性強，政策法規不完善，金融風險防范監管聯動不夠，金融風險隱患較大;二是民營及小微企業貸款風險較大，導致銀行機構產生“惜貸”“懼貸”的心理，造成民營小微企業貸款投放不足。此外從管理成本角度考慮，大額貸款與小額貸款所需要的信貸資料、辦貸手續基本相同，如果發放的貸款額小面廣，信貸人員投入的時間和精力就多，因此在同等條件下，信貸人員更愿意管理金額大、戶數少的貸款，對拓展民營小微企業客戶積極性不高。而銀行大部分支付結算服務產品與信貸戶關聯捆綁，由于貸款的制約，導致支付結算服務產品創新動力和基礎不足。

3 支付結算支持民營小微企業發展的對策建議

3.1 加強宣傳培訓，大力推廣支付結算工具

一是面向企業開展支付結算知識培訓，系統講解支付結算法規制度、支付風險防范、支付系統和非現金支付結算工具等知識、提升企業財務人員支付結算知識水平;二是充分調動商業銀行和支付機構開展支付結算宣傳的積極性和主動性，引導商業銀行和支付機構結合企業實際主動推介最新支付工具，并針對銀行本票、商業承兌匯票、單位銀行卡等企業不太熟悉的非現金支付工具，以及企業了解不深的大小額支付系統廣泛開展宣傳;三是積極加強調研，創新支付結算服務和產品，推出更多針對民營小微企業經營特點的支付結算產品和服務，努力推動金融服務實體經濟。

3.2 促進多方聯動，深化政銀企合作

一是深入與工信部門合作，積極參與微型企業培育工程貸款業務，繼續開展中小微風險補償金貸款業務;二是與民營企業家協會等簽署戰略合作協議，建立合作溝通機制，發揮各自資源優勢，共同促進大理州內民營企業健康發展;三是針對民營小微企業普遍缺乏抵質押物、融資路徑不暢等問題，與州內再擔保公司、農擔公司、創新擔保公司等加強業務合作，實現風險分擔及企業增信，有效拓寬民營小微企業融資渠道;四是充分利用好監管和財政稅收政策新規，深化票據等支付結算業務，大力服務實體經濟。如2017年7月財政部、國家稅務總局發布的《關于建筑服務等“營改增”試點政策的通知》，明確金融機構開展貼現、轉貼現業務，以其實際持有票據期間獲得的利息收入作為貸款服務銷售額計算繳納增值稅，這項政策有利于降低銀行稅負，為票據市場持續健康發展提供了政策保障。

3.3 切實降低成本，加大民營小微企業資金供給

一是規范銀行服務收費行為，減免民營小微企業部分收費項目，給予客戶最大實惠，切實降低民營小微企業使用支付結算工具的成本;二是積極運用小微企業專項金融債券、支小再貸款、再貼現等專項政策，不斷加大資金供給，將政策紅利傳導至民營及小微企業，創新票據等支付結算產品，降低銀行提供支付結算服務的成本;三是專項安排信貸資金規模，重點保障民營、小微企業貸款需求，提倡銀行在信貸規模趨緊的情況下優先保障民營、小微企業貸款發放;四是對于信用記錄良好但暫時出現還款困難的民營小微企業，積極推行無還本續貸，縮短融資鏈條，減少不必要的“通道”和“過橋”環節。

3.4 加強管理創新，提升防范金融風險能力

一是完善支付業務制度，建立風險防范的法律基礎。加強支付業務風險防范法律基礎建設;二是在風險可控前提下，引導商業銀行提高結算服務效率，在保證資金的安全下，提高全行業支付產品的到賬速度，大力發展電子支付業務。大力探索票據創新業務產品，促進線上電子商業匯票貼現、區塊鏈票據融資平臺等業務產品發展，充分發揮票據服務實體經濟的能力和質量;三是人民銀行等監管部門要進一步加強結算監督，規范結算行為，嚴肅結算紀律，加大對違規行為處罰力度，完善支付機構業務管理、網上支付安全管理、身份識別、信息加密、風險防范、糾紛查處等規章制度。

參考文獻：

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