湖南省加快精準扶貧及精準脫貧的金融機制與政策創新研究
——以47個貧困縣市為例

王 韌，夏 昱，顏 瓊

(1.湖南工商大學 財政金融學院，湖南 長沙410205；2.泰康養老保險股份有限公司湖南省分公司，湖南 長沙410015)

一、引言與文獻回顧

當前，我國扶貧開發工作已經進入了“啃硬骨頭，攻堅拔寨”的沖刺期，剩下的貧困地區和貧困人口致貧因素復雜、貧困程度較深，任務相當繁重。因此，必須加快創新扶貧開發的新模式和新方法，以更精準的政策和措施推進精準扶貧和精準脫貧工作，實現中共中央所確定的脫貧攻堅目標。結合已有精準脫貧和精準扶貧工作經驗，如何加快推進精準扶貧與精準脫貧，創新體制機制成為了當前扶貧工作中亟待解決的重大問題之一。

近年來隨著扶貧力度的加大，湖南省在精準扶貧方面已頗有成效，但仍存在問題。問題主要可分為兩類，即精準扶貧過程中存在的問題和精準扶貧背后金融支持存在的問題。精準扶貧存在的問題主要在于，盡管大多數貧困地區選擇使用大量資金因地制宜，以產業脫貧的方式解決貧困問題且取得了不錯的效果，但由于缺乏合理的手段來提高產業效率和配合產業下游輸出長期有效的渠道，精準扶貧效率較低。精準扶貧背后金融支持存在的問題又主要體現在貧困地區薄弱的金融能力與金融扶貧中金融機構運營要求間存在的矛盾上。一方面貧困地區薄弱的金融能力在于居民金融貸款抵押物不足、投資收益差，金融觀念落后，傾向于民間借貸，混淆銀行信貸與扶貧資金，甚至有出現逃債廢債現象。盡管部分貧困地區自然資源豐富，但其資本化程度低，變現能力差，無法作為有效的抵押物來幫助貧困地區獲得貸款。另一方面，金融機構運營強調收益覆蓋成本，高昂的運營成本與貧困地區投資收益差之間的矛盾使得貧困地區存在嚴重的信貸配給問題，阻礙著金融支持的有效推行。此外，近年來金融機構股改之后決策權上移，基層機構自主決策權力縮小，基層金融機構難以推出針對貧困地區地方特性的金融產品來配合實現精準扶貧。這也意味著，盡管近年來湖南省在精準扶貧方面增加了很大的投入，此間依然可能存在扶貧效率不足的問題。

農村、反貧困、金融體制等一直是社會各界共同關注的熱點及難點問題。國內外主要從農村扶貧模式、金融支農扶貧效應、以精準扶貧戰略為導向的金融體制機制創新三個方面進行研究，并取得了一定成果。國內方面，李興江和陳懷葉(2008)[1]從參與式扶貧的理論來源及特征出發,分析了參與式扶貧模式有效運行的內在機制及效果。崔艷娟和孫剛(2012)[2]認為金融發展對貧困減緩具有長期的積極作用。蘇靜、胡宗義和唐李偉(2014)[3]認為農村非正規金融對貧困強度具有抑制作用，并且其降低貧困的效應存在著顯著的地區差異。莫光輝和張玉雪(2017)[4]提出了大數據背景下的精準扶貧理念轉變和精準扶貧發展方向等精準脫貧實踐創新路徑。檀學文和李靜(2017)[5]針對深化精準扶貧思想實踐，則提出了單一標準統一識別、劃分脫貧和兜底機制等六個方面的建議。宋宸剛和叢雅靜(2018)[6]發現教育扶貧和金融扶貧是精準扶貧的最優模式選擇和關鍵實現路徑。李華晶、王祖祺和陳建成(2018)[7]則認為精準扶貧政策應進一步關注4個環節:注重區分收入貧困還是機會貧困；重點構建多元主體幫扶機制；處理好產業扶貧過程中市場選擇與政府支持之間的關系；脫貧考核應體現兼顧數量和質量的二元屬性。周才云與李偉(2017)[8]認為普惠金融的可持續性符合精準扶貧的持續扶貧目標，實現精準扶貧需要創新普惠金融發展的政策環境建設、人才培育機制、資金來源渠道、競爭激勵機制及服務配套措施。趙潔(2018)[9]對收入不平等與非正規金融對農戶多維貧困的影響進行了研究，發現非正規金融對農戶多維貧困具有顯著的緩沖作用。該效用在降低中等層次的多維貧困方面更為顯著，且非正規金融能夠弱化收入不平等對農戶多維貧困的負效應。陳嘯與吳佳(2018)[10]則對我國多元協同金融精準扶貧模式進行探究，并提出政府應該協同其他主體以提高扶貧工作瞄準的精準度。金洪國(2019)[11]認為應當使金融機構加快經營轉型，引導資金調整至合適的方向，構建完整的產業鏈和基于農村扶貧的金融體系。周雙與劉鵬(2017)[12]認為要實現精準扶貧最終目標，需要在貧困地區制度與管理、金融產品與服務方式、金融扶貧模式等方面進行創新。吳義能、葉永剛和吳鳳(2016)[13]研究發現傳統金融扶貧在理論設計上有重大缺陷，于是提出了綜合扶貧金融工程的概念。杜金富和張紅地(2019)[14]認為應當創新農村生產要素擔保方式、易地扶貧搬遷模式，加強銀行、保險和融資擔保機構之間的業務合作，支持農村實體經濟發展，并推進金融環境建設。國外方面，Khandker(1988)[15]提出，發展中國家以農業生產為主,擺脫貧困的唯一出路就是大力發展工業，以促進資本的形成。Jalilian和Kirkpatrick(2002)[16]研究發現金融發展每提高1%，發展中國家窮人的收入將增長約0.4%。Seven 和Yetkiner(2015)[17]使用1991年至2011年的面板數據，通過全面的數據集和現代計量經濟學技術分析股票市場和銀行對經濟增長的動態影響,發現股票市場的發展對高收入和中等收入國家的經濟增長產生了積極影響。Quanda Zhang和Rongda Chen(2015)[18]采用結構向量自回歸(SVAR)方法進行研究，從經驗上檢驗了金融發展與收入不平等之間的關系，認為金融發展和縮小收入差距對富人和窮人都有利。Seven 和Coskun(2016)[19]制定了綜合措施來檢驗證券市場和銀行的發展對收入不平等和減貧的單獨影響和共同影響，結果表明，銀行業和證券市場的發展對減緩貧困均未呈現顯著性影響。

總體上看，關于精準扶貧和精準脫貧及相關問題的研究，系統地對扶貧機制體制及政策進行的研究還較少，尤其是針對湖南省或中部地區的研究則更為少見，較少考慮金融機制體制在扶貧過程中資源配置、風險防范等基礎功能的發揮，也較少考慮與財政、科技、產業等其他類型政策的協同或聯動效應。有鑒于此，一方面，本文將通過理順金融體制機制，針對精準扶貧和精準脫貧，設計多層次、多樣化的金融產品和金融服務，有助于從金融視角豐富供給側理論和方法。另一方面，擬構建基于精準扶貧視角下加快貧困戶脫貧的金融服務體系的理論框架，運用計量經濟模型評估精準扶貧和精準脫貧的政策效果，利用數據包絡分析法分析湖南精準扶貧中的技術與非技術效率及規模效率，并結合湖南省情創新協同政策，可在一定程度上豐富區域金融和經濟發展理論，為湖南省扶貧辦、省金融主管單位和省政府及有關部門構建精準扶貧體制機制、制定協同政策提供依據,推動湖南省精準扶貧和精準脫貧工作的開展，有效實現精準扶貧和精準脫貧。

二、農村金融扶貧、脫貧的機制機理

長期以來，門檻效應與排斥效應的存在使得農戶難以獲得優質金融服務。以農村信貸為例，農村信用社往往存在資金規模、風險控制和管理能力不足的問題，而發展較為成熟的大型商業性金融機構又因農村信息不對稱，以及抵押物不足等產生的道德風險問題帶來的高成本和農產品價格政策導致的低收益而相繼撤離農村市場，供給不足嚴重限制了農村金融的發展。而對于需求方來說，金融機構惜貸而設置的高信貸門檻使得低收入農戶及鄉鎮企業難以獲得貸款。貧困地區缺乏相應金融支持的后果是：經濟上缺乏脫貧的原始信貸資金來源而難以脫貧；教育上缺乏教育經費致使貧困家庭子女無法得到應有的教育；醫療支出成為貧困家庭最沉重的負擔。

精準扶貧是根據不同貧困地區的區域環境和不同貧困農民的情況，采用科學有效的程序，對扶貧目標進行精確識別、精確援助和精確管理的方式。農村金融扶貧是精準扶貧的重要支持。農村金融扶貧對精準扶貧的支持主要體現在兩點，一是為精準扶貧提供資金來源，二是為精準扶貧的開展提供金融服務保障。經濟上，金融扶貧通過農商行、信用合作社等農村金融機構為農村提供低息小額貸款，為貧困地區產業脫貧和貧困戶家庭脫貧提供原始資金及其他基礎信貸金融服務。農業保險則為貧困地區提供農業生產風險規避的途徑等。普惠金融下的金融扶貧為精準扶貧創造良好的融資環境，為精準扶貧打下金融經濟上的基礎。金融扶貧對于貧困居民日常生活的影響主要體現在教育和醫療上的改善。教育上，金融扶貧通過農村金融機構提供低息的學生貸款，保障貧困家庭學生獲得教育資源。醫療上，農村醫療保險可以幫助貧困地區居民減輕醫療負擔等。因此我們假設，金融支持下的精準扶貧可以幫助貧困地區有效減少貧困。

三、實證分析

(一)湖南47個貧困縣市普惠金融發展水平測度

本文研究對象選取了湖南47個貧困縣市，借鑒Sarma、羅斌等學者的對普惠金融發展水平測度的研究，從金融服務的滲透性、金融服務的可得性、金融服務的使用效用性三個維度，選取了6個指標來構建普惠金融發展水平測度的指標體系，對47個縣市的普惠金融發展水平進行測度研究。具體的普惠金融水平測度指標體系見表1。

表1 普惠金融水平測度指標體系表

本文中各個指標的原始數據來自2013—2016年《中國縣域統計年鑒》《湖南省統計年鑒》和中國銀保監會官網及相關縣市的扶貧辦官網。本文對所得原始數據首先進行無量綱化處理，然后利用變異系數法確定各個指標權重指數，并利用Excel軟件得出各貧困縣市普惠金融發展指數(IFI)，如表2。

表2 湖南省47個貧困縣市2013—2016年普惠金融發展指數

續表

序號城市縣/區2013年IFI2014年IFI2015年IFI2016年IFI26邵陽武岡市0.02420.02470.0160.020427邵陽洞口縣0.01760.01750.01110.015428邵陽隆回縣0.03730.03690.02540.029129湘西自治州古丈縣0.02640.02790.03220.031830湘西自治州保靖縣0.01890.01880.0170.018231湘西自治州瀘溪縣0.01330.01080.01010.013732湘西自治州花垣縣0.02590.00550.00520.008233湘西自治州鳳凰縣0.0110.01070.010.012134湘西自治州永順縣0.03580.04020.02960.041835湘西自治州龍山縣0.0340.03320.02410.028836湘西自治州吉首市0.00110.00050.0010.00137益陽安化縣0.01970.01730.01210.016538永州雙牌縣0.01230.01410.01620.013439永州江永縣0.02210.01840.01480.016540永州新田縣0.02280.01930.00780.007941永州江華瑤族自治縣0.01860.02060.02780.03142永州寧遠縣0.01620.01660.01550.01343岳陽平江縣0.00920.00730.01570.006144張家界桑植縣0.0180.02020.01960.018945張家界慈利縣0.00970.00930.01030.009546株洲炎陵縣0.01320.01620.01850.017947株洲茶陵縣0.00750.00520.00650.0057

由表2可知：湖南省47個縣市的普惠金融發展水平主要集中在(0，0.05)的區間內。經過幾年的發展，截至2016年末，桂東縣、汝城縣、祁東縣、通道侗族自治縣、城步苗族自治縣、邵陽縣、古丈縣、永順縣、江華瑤族自治縣的普惠金融發展指數均達到0.03以上。以上9個縣在47個貧困縣市中，普惠金融的發展指數相對較高。通過觀察發現，以上9個縣的存款余額占地區生產總值的比重和貸款余額占地區生產總值的比重都較高，即金融使用性效用性較高。總體而言，47個貧困縣市的普惠金融發展指數都低于0.05，說明區域內普惠金融發展的水平較低，存在較低的金融包容性。這些貧困縣市很多都處于經濟發展偏遠的地區，金融業務很多無法開展，金融機構也會因為距離和交通的問題降低對貧困地區人民提供金融服務的積極性。47個貧困縣市普惠金融的發展水平雖然普遍偏低，但是總體上看多數縣市處于逐年上升的趨勢。

(二)扶貧效率測度

1.DEA模型的構建

DEA法(Data Envelopment Analysls，數據包絡分析法)是一種部門間相對有效性的非參數技術效率分析方法。它依據所有決策單元(DMU:Decision Making Unit)的產出和投入來構造一個能包容所有決策單元生產方式的最小的生產可能性集合，再利用線性方法測度這些決策單元的相對效率。本文將利用DEA模型中的CCR模型和BCC模型對湖南47個貧困縣市2013—2016年的金融扶貧效率進行實證研究。

(1)CCR模型

(1)

其中加入松弛變量的對偶形式為：

(2)

其中,e-=(1,1,…,1)T∈Ez，s-、s+為引入的松弛變量,分別表示投入冗余量和產出不足量。θ表示決策單元j0的有效值，即投入相對于產出的有效利用程度。

(2)BCC模型

在CCR模型中假設有n個決策單元(DWUk,k=1,2,…，n)，每個決策單元都有m種類型輸入和s種輸出。DWUk的第i個投入量記為Xk=(X1k,X2k,X3k…Xmk)T，第j個產出量記作Yk=(Y1k,Y2k,Y3k…Yjk)T，引入非阿基米德無窮小量ε、投入松弛變量s-和產出松弛變量s+后，最終的BCC模型如下：

(3)

2.投入產出指標的選取與數據來源

(1)投入指標的選取

本文選取了47個貧困縣市的普惠金融發展指數(IFI值)和人均固定資產投入作為投入指標。普惠金融發展指數作為衡量當地普惠金融發展情況的指標，在一定程度上能夠表現當地金融為貧困地區提供服務的情況。人均固定資產投入可以作為反映貧困縣市當地人民的投資情況的指標。

(2)產出指標的選取

本文分別從“經濟貧困”“教育貧困”“健康貧困”三個方面選取了47個貧困縣市的全體居民的人均消費水平、每100人中等學校在校人數、每100人享有的醫療衛生床位數作為產出指標。

(3)數據來源

本文的數據來自2013—2016年《中國縣域統計年鑒》《湖南省統計年鑒》中國銀保監會官網及相關縣市的扶貧辦官網整理所得。

3.湖南省47個貧困縣市金融扶貧效率的實證分析

將前文所述的湖南省47個貧困縣市2013—2016年金融扶貧投入和產出的值代入CCR和BCC模型，利用DEAP軟件操作后，具體結果見表3和表4。

表3 2013—2014年湖南省47個貧困縣市金融扶貧效率值

續表

DMU2013年2014年技術效率純技術效率規模效率規模收益狀態技術效率純技術效率規模效率規模收益狀態辰溪縣0.5630.79460.7085增加0.63810.68230.9351增加城步苗族自治縣0.21140.28230.7488增加0.46950.4730.9924減少慈利縣111不變0.729110.7291減少洞口縣0.45930.47640.9641減少0.44230.71380.6196減少鳳凰縣0.65110.72720.8954增加0.67170.68680.978減少古丈縣0.25670.33260.7716增加0.4880.49280.9903增加桂東縣0.16950.21490.7885增加0.33780.38210.8841減少洪江市0.60410.7250.8333增加0.77060.85750.8986增加花垣縣0.63120.6340.9956減少111不變會同縣0.4740.61670.7686減少0.69140.92540.7471減少吉首市111不變111不變江華瑤族自治縣0.38970.43180.9023增加0.56320.56810.9914減少江永縣0.27280.34080.8006增加0.36810.43870.839減少靖州苗族侗族自治縣0.44440.44650.9952減少0.59710.59730.9998增加漣源市0.53070.67550.7856減少0.44180.6030.7327減少龍山縣0.35560.52980.6712減少0.58310.64990.8972減少隆回縣0.27870.3170.8791減少0.42820.43870.9761減少瀘溪縣0.793710.7937減少0.974310.9743減少麻陽苗族自治縣0.4910.68430.7175增加0.48530.51260.9468增加寧遠縣0.46280.47960.965增加0.44990.73830.6094減少平江縣0.73630.8690.8473減少0.760610.7606減少祁東縣0.33820.69340.4877減少0.727710.7277減少汝城縣0.24790.26310.9426增加0.3540.46740.7574減少桑植縣0.47840.49450.9676減少0.59560.59640.9986減少邵陽縣0.24290.27420.8857增加0.44510.5080.8762減少石門縣0.56280.59310.9489減少0.61330.81030.7569減少雙峰縣0.32340.33330.9703增加0.40810.48290.8452減少雙牌縣0.35170.47460.7411增加0.28510.32370.8807增加綏寧縣0.25060.35550.7051增加0.25910.29340.8829增加通道侗族自治縣0.3770.48480.7775減少0.48880.48930.9989減少武岡市0.50290.82080.6127減少0.53150.88080.6034減少新化縣0.66240.6860.9656增加0.73610.84830.8677減少新晃侗族自治縣0.67780.77750.8719減少0.76460.77140.9912增加新寧縣0.26840.30540.879增加0.65280.77790.8392減少新邵縣0.39630.44020.9003增加0.38140.63070.6048減少新田縣0.44320.48750.9091減少0.64890.65860.9852減少溆浦縣0.53690.60490.8876增加0.74950.88510.8468減少炎陵縣0.2340.35330.6622增加0.26940.29970.8988減少宜章縣0.55360.64070.8641增加0.76640.80020.9577減少永順縣0.54460.83240.6543減少0.73980.84210.8785減少

續表

DMU2013年2014年技術效率純技術效率規模效率規模收益狀態技術效率純技術效率規模效率規模收益狀態沅陵縣0.50070.66930.748減少0.62780.67820.9256減少芷江侗族自治縣0.58160.81620.7126增加0.6560.66820.9817增加中方縣0.25010.34080.7338增加0.24230.26290.9214減少均值0.47070.570.829一0.58880.67380.8801一最大差值0.83050.78510.5123一0.75770.73710.3966一有效個數232一373一

表4 2015—2016年湖南省47個貧困縣市金融扶貧效率值

續表

DMU2015年2016年技術效率純技術效率規模效率規模收益狀態技術效率純技術效率規模效率規模收益狀態通道侗族自治縣0.48570.49650.9783增加0.54840.55270.9924減少武岡市0.51760.84720.611減少0.54970.94280.5831減少新化縣0.815910.8159減少0.867710.8677減少新晃侗族自治縣0.82510.84190.9801增加0.77590.77720.9983增加新寧縣0.70390.8340.844減少0.76180.80580.9454減少新邵縣0.41610.5370.7748減少0.56440.60470.9334減少新田縣0.83630.83690.9993減少0.91730.96430.9513減少溆浦縣0.78550.9050.8679減少0.8960.91040.9842減少炎陵縣0.29130.37680.7731減少0.40720.41890.9721減少宜章縣111不變0.87470.8880.9851減少永順縣0.868610.8686減少111不變沅陵縣0.74810.78550.9525減少0.78870.83720.9421減少芷江侗族0.67990.73290.9277增加0.70910.70980.999增加自治縣中方縣0.25530.27730.9209減少0.32320.32440.9961增加均值0.6390.72840.8821—0.71980.77420.9343—最大差值0.74470.72270.4952—0.67680.67560.4169—有效個數494—797—

(1)技術效率有效分析

根據決策單元技術效率評價標準(表5)，湖南省47個貧困縣市中，在2013年，慈利縣和吉首市金融扶貧的技術效率達到1，為完全有效決策單元，瀘溪縣為弱有效決策單元，28個縣的金融扶貧技術水平低于0.5。2014年決策單元完全有效的單元個數為3，分別是吉首市、保靖縣和花垣縣，弱有效決策單元個數比上年增加3個，扶貧金融技術效率低于0.5的縣市有18個，比2013年降低了10個。2015年金融扶貧效率達到1的縣市在2014年的基礎上新增1個——宜章縣，決策單元弱有效個數增加至5個，金融扶貧技術效率低于0.5的縣市在2014年的基礎上降低了4個。2016年金融扶貧效果顯著。保靖縣、慈利縣、花垣縣、吉首市、瀘溪縣、平江縣和永順縣金融扶貧的技術效率達到1，決策單元弱有效個數降低為2個，僅桂東縣、汝城縣、雙峰縣、雙牌縣、炎陵縣、中方縣6縣的金融扶貧效率低于0.5。技術效率達到1，說明決策單元完全有效，也就是本文中的研究對象貧困縣市的金融機構投向貧困縣的資金規模合理并且得到了有效利用。

表5 技術效率單元評價標準

總體上看，2013—2016年湖南省47個貧困縣市的技術有效的縣市個數從2個上升到7個，技術效率的平均值由0.4707增加到0.7198。總體技術效率呈現上升趨勢，但總體技術效率水平仍然不高。值得注意的是，技術效率的最大差值由0.8305減小到0.6768，縣市之間的技術效率差距正在逐步縮小。

(2)技術效率無效分析

由于年份樣本較多，本文僅對最近年份2016年的技術效率無效進行分析，其他年份根據2016年的分析原理類推。當技術效率值、純技術效率和規模效率值均小于1時，說明純技術無效和規模無效共同導致了技術無效，且效率值較小的一方是導致技術無效的主要原因，由此可以得到導致湖南省47個縣市2016年技術無效的主要因素是“純技術效率低”。在技術無效的縣市中，有31個縣市技術無效的原因是“純技術效率低”，7個縣市的技術無效的原因是“規模效率低”。總體表現在金融資源配置不當與管理使用效率低帶來的純技術無效，也存在因為投入規模不足導致的規模無效。

(3)規模收益的分析

又由表6可知，2013—2016年曾有56個縣市出現過規模收益增加的狀態，116個縣市出現過規模收益遞減的狀態，16個縣市出現過規模收益不變的情況。規模收益增加，說明在既定的技術水平下其金融扶貧投入規模偏小，應繼續加大投入力度，以實現更大規模的產出效益；但在加大投入的同時，也需要提高投入資源的相對利用效率，注重分析發現管理使用中的低效環節，適當加以調整。出現規模收益遞減的情況，不應盲目地追求擴大金融扶貧投入，而要采取措施優化金融資源配置，調整投入的方向和結構，提高金融資源的使用管理效率，從而實現規模經濟有效化。

表6 湖南省47個貧困縣市2013—2016年金融扶貧規模報酬情況

(4)投影分析

按照投影計算公式：投入冗余率=投入冗余值/實際投入值、產出不足率=產出不足值/實際產出值。本文對湖南省47個貧困縣市金融扶貧投入產出效率進行投影分析，如表7所示。考慮到DEA非有效單元中純技術效率有效，但規模效率無效單元不需要對投入產出指標進行不同比例的改進，僅通過同比例擴大或縮小規模來提升效率即可。限于篇幅，本文不再對該DEA無效單元深入分析，僅就DEA非有效單元中純技術效率和規模效率皆無效單元的效率改進情況進行分析。

由于本文數據選取年份較多，為方便起見，DEA技術無效貧困縣市投入產出總體改進方案僅以2016年數據進行分析。2016年38個貧困縣市出現技術無效的情況，主要原因是因為“純技術無效”或“規模無效”。對于“規模無效”的縣市可以按照規模收益的增加或者減少做出相應的改進，優化運營結構，達到規模報酬的最優化。要提高47個貧困縣市的投入產出效率，一方面要減少金融資源的無效或者低效的投入，降低金融資源的浪費；另一方面要根據各個貧困縣市的規模報酬增加或者擴大行業規模，提高對投入要素的利用程度，使冗余的值轉化為有效甚至是高效投資，實現投入產出效率的最優化。由對40個貧困縣市的金融扶貧投入產出射影值分析可知，多數貧困縣市產出不足的問題相對嚴重，投入冗余方面，各個貧困縣市的情況略有差異。所以，政府在提高金融扶貧投入和產出效率的時候，要因地制宜，根據各個貧困縣市的情況來調整。

表7 2016年DEA技術無效貧困縣市金融扶貧投入產出射影值分析

續表

序號DMUs1s2百分比s4s515漣源縣43.85%20.67%0.00%22.48%0.00%16龍山縣15.35%10.27%0.00%0.00%0.00%17隆回縣56.76%7.99%35.41%0.00%39.89%18麻陽苗族自治縣16.08%16.09%0.00%19.96%3.81%19寧遠縣0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%20祁東縣66.42%1.50%0.00%0.00%20.66%21汝城縣69.76%37.75%0.00%0.00%26.94%22桑植縣31.54%11.22%21.97%0.00%11.60%23邵陽縣58.08%41.82%0.00%23.12%6.56%24石門縣33.83%33.83%0.00%52.81%0.00%25雙峰縣52.09%52.09%0.00%2.52%14.22%26雙牌縣53.95%53.96%0.00%78.73%42.02%27綏寧縣49.39%49.39%0.00%10.52%0.00%28通道侗族自治縣44.74%44.73%0.00%13.56%0.00%29武岡市64.42%5.72%10.74%0.00%113.77%30新化縣0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%31新晃侗族自治縣22.28%22.28%0.00%40.14%0.00%32新寧縣42.98%19.42%0.00%9.80%0.00%33新邵縣39.53%39.53%0.00%0.00%44.00%34新田縣3.57%3.57%4.35%0.00%5.39%35溆浦縣8.96%8.96%0.00%11.12%0.00%36炎陵縣58.11%58.11%0.00%61.99%2.39%37宜章縣11.21%11.20%0.00%36.24%99.44%38沅陵縣32.17%16.28%0.00%40.94%0.00%39芷江侗族自治縣29.02%29.02%0.00%4.25%0.00%40中方縣67.56%67.56%0.00%45.00%0.00%

五、研究結論及政策建議

本文研究對象選取了湖南省47個貧困縣市，借鑒Sarma在2008年構建的普惠金融發展指數(IFI)的計算方法，通過DEA模型分析得出湖南省47個貧困縣市的金融扶貧效率較低的原因。首先貧困縣市金融扶貧投入與產出效率差異明顯，過高的扶貧投入規模易造成投入冗余，過低的投入規模易導致投入資源分配不合理。其次，湖南省內缺乏金融扶貧投入產出績效評價體系，激勵機制和溝通反饋機制得不到合理應用，使得金融扶貧機制缺乏科學性和嚴密性。最后金融扶貧投入生產轉化率偏低，嚴重影響了國家扶貧工作的開展，大量金融資源的投入并沒有有效提升各貧困縣市的教育、醫療扶貧效率。據此本文提出以下建議：

第一，完善精準扶貧及精準脫貧的金融機制。首先各個相關政府工作部門應積極構建“有理有據、預警高效”的工作協調機制，明確在金融扶貧過程中各方的責任和義務，規范金融扶貧工作的開展，建立緊急情況預警處理機制，及時發現和解決金融扶貧過程中存在的問題。其次，金融扶貧機制的創新對于提高貧困縣市金融扶貧的效率具有重要意義。為了落實精準扶貧和精準脫貧的目標，參與金融扶貧的金融機構應該因地制宜，努力挖掘貧困地區特色產業優勢，不斷豐富金融扶貧機制。除此之外，建立“公平誠信、職責分明”的金融扶貧考核激勵體制必不可少。強化考核結果運用，實行脫貧攻堅工作實績與單位績效考評、干部選拔使用、評先評優掛鉤，調動金融扶貧工作積極性，最終提高金融機制扶貧效率。

第二，加強教育、醫療協同，提高金融扶貧產出效率。一方面要加強財政政策和農村金融協調政策，針對貧困縣市內的金融機構實行多樣化、差別化的稅收政策，充分利用好稅收和貸款聯動政策，鼓勵當地的教育、醫療扶貧貸款，對部分的教育、醫療扶貧貸款可以實行免稅或者財政貼息;另一方面要加強教育、醫療政策制度與金融扶貧政策的協同，各級政府要在政策和資金投入上給予貧困地區教育和醫療方面的大力支持，為建立相關教育機構、相關醫療機構的基礎設施提供相應的資金，提高當地的教育、醫療水平，增強當地金融扶貧績效的產出。

第三，建立金融機構風險化解與防范機制。完善的法律和監管政策環境是金融扶貧發展的先決條件。首先，湖南省及各貧困縣市要注重加強有關法律法規建設在農村的普及，明確在金融扶貧過程中各個主體及職責，特別是金融貼現政策、信貸促進政策、金融機構準入政策的相關法律法規。地方政府金融辦在金融扶貧的過程中要充分發揮在審批、監管、風險防控方面的作用，明確監管范圍和目標。其次，從金融機構監管與金融服務創新協同發展方面來說，政府對于不同等級、類別的金融機構，應該采用差異化監管的方法。最后，貧困地區金融監管部門采用的各種監管方法都要符合“因地制宜”的原則，不能為了追求管理方便而“眉毛胡子一把抓”。

第四，注重提升扶貧資金利用效率。針對金融扶貧投入資源分配不合理的問題，應當深入了解各貧困地區扶助需求，依據實際情況注入扶貧資金，優化金融資源投入配置，減少扶貧資金冗余地區的浪費，同時彌補部分貧困地區扶助資金的不足。在提升扶貧資金投入生產轉化率方面，應當加強技術人才引用，提高產業效率和生產效率，減少資金浪費。與此同時，拓寬下游產品輸出渠道，加強產品宣傳推廣，幫助貧困地區產品走向消費市場，以帶來長期效益，使貧困地區真正實現脫貧。