養(yǎng)老金“三支柱”政策滿意度分析

孫妍 高軼昕 朱月雯 王昕祎 王梓煜

[提要] 本文旨在了解江蘇省內(nèi)以南京、蘇州、常州、揚(yáng)州四市為代表的老年人群對(duì)于當(dāng)前養(yǎng)老金三大支柱的了解情況及影響其對(duì)于各大支柱養(yǎng)老金滿意度的因素，希望通過(guò)實(shí)地問(wèn)卷調(diào)研，掌握老年人群對(duì)于各大支柱養(yǎng)老金的實(shí)際需求，并通過(guò)對(duì)影響指標(biāo)進(jìn)行數(shù)據(jù)建模分析，試圖提出具有針對(duì)性的建議，檢驗(yàn)如何更合理的改進(jìn)及分配三方面資源，從而提升老年人群對(duì)于三支柱養(yǎng)老金的滿意度。

關(guān)鍵詞：養(yǎng)老金“三支柱”模式;滿意度;影響因素

基金項(xiàng)目：南京審計(jì)大學(xué)2019年度大學(xué)生實(shí)踐創(chuàng)新訓(xùn)練計(jì)劃項(xiàng)目（項(xiàng)目編號(hào)：201911287014Z）

中圖分類(lèi)號(hào)：F840.67 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

收錄日期：2020年2月11日

一、緒論

（一）研究背景。我國(guó)的養(yǎng)老金模式長(zhǎng)久以來(lái)都是以“三支柱”的形式存在，通常人們了解最多的是第一支柱基本養(yǎng)老金，也就是以政府提供為來(lái)源的社會(huì)保障，或者就是企業(yè)事業(yè)單位提供的職業(yè)年金。隨著經(jīng)濟(jì)的迅速成長(zhǎng)，國(guó)家逐漸將發(fā)展重點(diǎn)轉(zhuǎn)向第三支柱。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)黃洪在近日的新聞發(fā)布會(huì)中就表示養(yǎng)老金第三支柱的改革將納入國(guó)家重大改革內(nèi)容。這表明第三支柱將受到政府的支持和政策的保護(hù)。這對(duì)于我國(guó)的養(yǎng)老金模式將會(huì)產(chǎn)生一種重大的變動(dòng)。而江蘇省將會(huì)積極響應(yīng)國(guó)家的改革，在2019年實(shí)行的養(yǎng)老金并軌中就可以體現(xiàn)出江蘇的養(yǎng)老金模式正在慢慢的產(chǎn)生變化。與此同時(shí)，作為江蘇省內(nèi)具有較強(qiáng)特色的南京、蘇州、常州、揚(yáng)州四個(gè)城市，會(huì)在江蘇養(yǎng)老金模式調(diào)整中占據(jù)先機(jī)。因此通過(guò)調(diào)查該四市，將更加有利于調(diào)查江蘇省養(yǎng)老金政策落實(shí)狀況。

（二）研究意義。（1）從養(yǎng)老金三大支柱的滿意度角度研究養(yǎng)老金融服務(wù)政策落實(shí)狀況。以部分地區(qū)的具體調(diào)研情況，研究目前養(yǎng)老金模式存在的問(wèn)題及可改進(jìn)處。例如：在現(xiàn)有的養(yǎng)老金三大支柱下，老人是否充分了解養(yǎng)老金機(jī)制，參與度如何，滿意度如何，探究原因。（2）以調(diào)查問(wèn)卷形式實(shí)地調(diào)查的基礎(chǔ)上建立理論分析模型。相比于理論上概率的分析，針對(duì)問(wèn)卷調(diào)查訪問(wèn)，數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)的模型更加具有真實(shí)可觀性。同時(shí)，模型的建立可以更加直觀的表現(xiàn)出老年人的滿意度，便于分析具體原因，科學(xué)的提出改進(jìn)方式。

（三）國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀。養(yǎng)老三支柱模式目前是國(guó)際上普遍采用的養(yǎng)老金制度模式。在20世紀(jì)80年代以前，很多主流國(guó)家實(shí)行以現(xiàn)收現(xiàn)付制為主的養(yǎng)老金制度。但是隨著全球人口老齡化逐步加劇，這種制度面臨著財(cái)務(wù)平衡難以持續(xù)、國(guó)家財(cái)政負(fù)擔(dān)不斷加重等問(wèn)題，從而使老年人的生活面臨較大的挑戰(zhàn)。在這樣的背景下，世界銀行在總結(jié)了智利等國(guó)家養(yǎng)老金改革經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，在1994年10月的《防止老齡危機(jī)——保護(hù)老年人及促進(jìn)增長(zhǎng)的政策》的報(bào)告中提出了三支柱養(yǎng)老金改革模式的建議，其目的在于通過(guò)不同的養(yǎng)老金發(fā)放模式，即基本養(yǎng)老金、企業(yè)年金、養(yǎng)老保險(xiǎn)等方式來(lái)應(yīng)對(duì)單一制度內(nèi)老齡化帶來(lái)的問(wèn)題。這些支柱可以互相促進(jìn)，彌補(bǔ)不同模式間的不足。

王立國(guó)在《基于社會(huì)公正視角的城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保障制度改革研究》一文中提出：現(xiàn)存的定額繳費(fèi)機(jī)制存在一定的缺陷，無(wú)法自動(dòng)調(diào)節(jié)居民的繳費(fèi)金額，這導(dǎo)致養(yǎng)老金替代率逐年遞減。所以他提出建議：可以將城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中的個(gè)人賬戶(hù)制度改為個(gè)人繳費(fèi)制度，從而可以根據(jù)當(dāng)?shù)卣唠S時(shí)對(duì)繳費(fèi)金額進(jìn)行變化。另外，養(yǎng)老金的繳費(fèi)要與收入水平掛鉤，不同收入水平的人的繳費(fèi)水平應(yīng)不同。

張菀航在《養(yǎng)老改革下一程》提到：未來(lái)職工養(yǎng)老金可持續(xù)發(fā)展存在潛在壓力，而企業(yè)年金市場(chǎng)的發(fā)展?jié)摿薮蟆Ｉ虡I(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展雖比不上基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，但未來(lái)有巨大的增長(zhǎng)空間。

《基本養(yǎng)老保險(xiǎn)全國(guó)統(tǒng)籌的方案設(shè)計(jì)》中雷曉就中央和各省的政策需要提出了以下想法：基本養(yǎng)老金的發(fā)放要根據(jù)各省的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r加以改變，并由中央財(cái)政共同出資構(gòu)成全國(guó)統(tǒng)籌基金。同時(shí)，每個(gè)人要有自己的個(gè)人賬戶(hù)，保證各賬戶(hù)獨(dú)立運(yùn)行，從而更加安全可行。

綜上所述，養(yǎng)老金三大支柱是亟待完善的便民利民政策，由此本項(xiàng)目以此為宗旨，深入調(diào)查，以民眾為調(diào)查對(duì)象，以民眾滿意為目的，使政策更加合理科學(xué)。

（四）研究方法。首先，通過(guò)向江蘇四市（南京、揚(yáng)州、常州、蘇州）發(fā)放問(wèn)卷從而獲得調(diào)查數(shù)據(jù);其次，用OLS回歸法建立模型，對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行檢驗(yàn);最后，對(duì)所做的檢驗(yàn)進(jìn)行分析，得出結(jié)論，并提出建議。

二、養(yǎng)老金“三支柱”模式滿意度調(diào)查問(wèn)卷

（一）問(wèn)卷內(nèi)容設(shè)計(jì)。本次調(diào)查問(wèn)卷的題目是《養(yǎng)老金三支柱模式滿意度調(diào)查問(wèn)卷》，為滿足研究數(shù)據(jù)的充分性，問(wèn)題總共分為兩部分，包括對(duì)個(gè)人基本信息的調(diào)查和滿意度調(diào)查。在個(gè)人基本信息的調(diào)查部分，兼顧了個(gè)人信息與家庭信息的結(jié)合，具體表現(xiàn)為在問(wèn)卷調(diào)查中詢(xún)問(wèn)被調(diào)查者文化程度、身體狀況、個(gè)人收支及子女?dāng)?shù)量。接著通過(guò)分析和建模的方法研究以上變量對(duì)“養(yǎng)老金三支柱”模式滿意度影響程度。通過(guò)多方面的調(diào)查，綜合考慮確定居民真實(shí)的滿意程度，以此保障問(wèn)卷調(diào)查的合理性和真實(shí)性。

（二）變量定義和描述性分析。在綜合問(wèn)卷數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，根據(jù)江蘇蘇常南揚(yáng)四市養(yǎng)老金政策推行的基本情況、退休老人所處的生活條件方面考慮，選取了五類(lèi)可能對(duì)養(yǎng)老金“三支柱”政策滿意度產(chǎn)生影響的因素，各變量的定義、類(lèi)型與取值。（表1）

1、基本特征。基本特征主要是指人們的文化程度、婚姻狀況、身體狀況等，不同的客觀條件致使他們對(duì)事物的看法有所不同，對(duì)三支柱的認(rèn)可和接受程度可能不同。

2、生活條件。生活條件包括個(gè)人收入、個(gè)人支出等，不同的收入支出額反映了不同的生活水平，更能體現(xiàn)出不同收入群體對(duì)養(yǎng)老政策的滿意程度。

三、滿意度調(diào)查結(jié)果分析

（一）建立模型。首先，我們選取了五個(gè)可能會(huì)對(duì)滿意度產(chǎn)生影響的因素來(lái)進(jìn)行分析，分別是：x1文化程度，x2：身體狀況，x3：子女?dāng)?shù)量，x4：個(gè)人收入，x5：個(gè)人支出。

通過(guò)觀察p值可知，各變量的顯著性都還算較高，但是R2=0.774067并不算太高，可能是因?yàn)槠渌覀兾纯紤]到的自變量影響或者系統(tǒng)誤差的影響。

（二）檢驗(yàn)異方差。由表3中分析可知，此模型無(wú)異方差性。（表3）

（三）單變量分析。為了探究各自變量對(duì)因變量的影響程度，我們對(duì)五個(gè)變量分別做了單變量回歸，變量x1、x2、x4、x5回歸后的p值都為0，這表明他們都是顯著的，而變量x3的p值為0.024，在1%的水平下不顯著，這說(shuō)明變量x3的顯著性較低。（表4）

就單變量回歸的系數(shù)而言，x2系數(shù)的絕對(duì)值最大，代表其對(duì)滿意度的影響最大。系數(shù)最小的是x3，這表明它對(duì)因變量滿意度的影響最小。

四、結(jié)論及建議

（一）結(jié)論。（1）在此次調(diào)查群體中，對(duì)養(yǎng)老金“三支柱”表示出明確不滿意的人數(shù)較少，但是71.91%的人對(duì)此政策持一般態(tài)度。所以我們認(rèn)為，相關(guān)部門(mén)應(yīng)該對(duì)此提高重視，完善相關(guān)政策，加大政策推廣力度。（2）根據(jù)分析顯示，在調(diào)查的四市中，居民的身體狀況對(duì)滿意度的影響最為顯著。研究結(jié)果表明，居民的身體狀況越好，對(duì)養(yǎng)老“三支柱”政策的滿意度就越高。這表明，政府應(yīng)加強(qiáng)醫(yī)療建設(shè)，從而使養(yǎng)老政策有更好的發(fā)展。（3）與其他因素相比，子女?dāng)?shù)量對(duì)滿意度的影響程度較為不顯著。結(jié)合現(xiàn)實(shí)情況考慮，可能是因?yàn)槿缃竦耐诵萑罕娫诓灰揽孔优那闆r下，也能靠養(yǎng)老金基本維持生活。

（二）建議。（1）政府部門(mén)應(yīng)加大養(yǎng)老政策的宣傳力度。同時(shí)，也要積極聽(tīng)取群眾對(duì)此的意見(jiàn)，不斷積極改進(jìn)政策內(nèi)容，使大家的滿意度提高，從而建立真正“利民、便民”對(duì)人民有利的好政策。（2）在改善養(yǎng)老政策的同時(shí)，政府還應(yīng)加大醫(yī)療建設(shè)，從而間接使居民對(duì)養(yǎng)老“三支柱”政策的滿意度提高。健康問(wèn)題應(yīng)該是老年人最關(guān)注的問(wèn)題，所以，解決好醫(yī)療問(wèn)題，使居民有良好的身體狀況也可以提高滿意度。

主要參考文獻(xiàn)：

[1]黃嬋，王偉，溫利民.基于投資衍生產(chǎn)品的繳費(fèi)型養(yǎng)老金的最優(yōu)投資策略[J].寧波大學(xué)學(xué)報(bào)（理工版），2020.33（1）.

[2]邵鑠淇.政府購(gòu)買(mǎi)社區(qū)居家養(yǎng)老服務(wù)績(jī)效評(píng)估[J].合作經(jīng)濟(jì)與科技，2020（2）.