農村商業銀行績效考核探究

邵巧丹

摘要：商業銀行是從事經監管部門批準的貨幣信貸業務的金融機構，在推動經濟發展過程中發揮著重要作用。商業銀行的穩健發展有助于調節經濟結構，優化產業結構，推動經濟轉型升級，同時有助于構建社會信用體系。在經濟新常態形勢下，為了促進金融行業的持續穩健發展，國家不斷推進金融行業機制改革，促使商業銀行逐步實現利率市場化，由市場主體發揮對利率調節的導向作用，同時由于金融市場化進程的不斷加快，金融非中介化也勢在必行，基于此，農村商業銀行需要重視管理模式的轉型升級，以適應金融市場的發展趨勢要求，傳統的粗放型管理已經無法滿足金融行業市場激烈競爭的需要，需要助推銀行向集約型轉變，以實現銀行低投入、高產出的經營目標。為此，農村商業銀行需要重視完善管理模式，強化績效管理作用，為商業銀行戰略目標的實現助力。

關鍵詞：農村;商業銀行;績效考核;探究

一、農村商業銀行績效考核管理的重要性

（一）有利于貫徹價值管理理念

農村商業銀行重視實施績效管理，核心目的在實現銀行價值最大化，發揮資源效益;通過績效考核，可以將商業銀行戰略目標與員工的個人利益有機結合，發揮激勵作用，既能保證農村商業銀行取得良好的發展，又能促使員工享受勞動成果，實現二者的雙贏，員工積極性的提升，則會使其的工作效率和工作質量也大大提升，能為農商行創造更多的價值。

（二）有利于促使長期戰略目標的實現

績效考核的優勢在于可以實現指標量化、細化，從而更具操作性，農商行通過實施績效考核，可以將整體發展指標細化分解，分配到各支行、再到部門、個人，并將指標的實現與員工的績效掛鉤，這能夠促使員工變被動管理為主動管理，調動個人積極性，充分發揮個人優勢，為企業發展服務，提升整體績效、業績;農商行應不斷重視完善績效考核體系，注重從經營效益、服務效率等多維度進行考核，以幫助企業實現高質量發展目標。

（三）有利于優化農商行人才選拔任用體系

在新時期，對于人才提出了更高的要求，商業銀行的業務水平提升更多依賴于專業的業務人員。通過完善的績效考核評價，農商行可以實現對全體員工的統一計量考核，為員工提供一個公平、公正的競爭機會，能夠促使員工不斷學習，提升自身業務水平和綜合素養;同時也能為農商行人才選拔提供標準化、規范化的依據。

二、農村商業銀行績效考核中存在的不足

（一）考核指標設置缺乏全面性

指標設置對于考核結果有直接影響，然當前部分農商行，在設置考核指標時，更多的傾向于短期指標，如存款規模、凈利潤、貸款規模等指標，而忽視經濟資本成本指標、長期價值增值指標等，指標設置不全面，導致考核結果信息反饋不嚴謹，科學性不足，不能為農商行后期經營提供有效的反饋信息。

（二）不重視運用經濟附加值指標

經濟增加值是衡量業績的重要尺度，就農村商業銀行而言，通過對經濟增加值指標進行考核，可以對各個時間段的業績進行準確恰當的評價，科學衡量股東利潤[1]。然部分農商行不重視采用經濟附加值指標進行績效考核評價，主要原因在于認為經濟增加值指標的信息含量具有一定的局限性，對非財務信息重視不夠;同時經濟增加值考核只反映企業的經營情況，即只關注農商行當期的經營狀況，不反映市場對農商行整個未來收益預測的修正。

三、農村商業銀行完善績效考核體系的有效對策

（一）加強對績效管理人員專業化培訓，提升整體專業水平

農商行加強績效考核管理，需要重視人才培訓，績效考核制度的設置、指標的確定、績效考核的執行、績效結果的處理等工作都需要績效考核人員去完成?，F如今，隨著金融市場體系的不斷完善和發展，農村商業銀行規模不斷擴大，業務范圍也在增加，這在一定程度上對績效考核高效性、專業性提出了更高的要求。因此，農村商業銀行應重視定期組織培訓活動，對企業績效考核人員進行專業化指導，提升績效考核的規范性;同時也要注重提升績效考核人員相關業務知識以及技能，績效考核工作不是孤立的，在開展考評工作過程中需要與農商行各個支行及營業部做好協調、溝通工作，只有熟練掌握業務，才能確?？己酥笜嗽O置、考核方法選擇的合理性、適用性，進而提升考核效率。

（二）重視設置科學考核指標，完善定量考核體系

為加強約束激勵機制，建立適應農商行運作的科學、合理的績效考核體系，農村商業銀行需要重視完善績效考核體系，優化考核指標，為促使一級支行和營業部業務穩步健康發展，需要重視科學的指標設置，完善考核體系。第一，績效考核應遵循“按勞取酬、突出貢獻、拉開差距、兼顧公平”的基本原則，確保指標設置的全面性和多維度，從存款增長、貸款結構、信貸資產質量、電子銀行業務、代銷貴金屬、收入計劃、費用管理、模擬利潤八個維度對一級支行和營業部進行定量指標評價，保證考核的公平性和公正性[1]。第二，考核工作由計劃財務部組織實施，信貸管理部、風險管理部、電子銀行部、公司金融部、個人金融部、金融市場部等部門配合。第三，考核方法，業務百分考核按照崗位職責制定百分制考核方法，采取定量與定性相結合的考核方法，對每個崗位進行綜合考核;其中定量目標的考核按照崗位事項實行百分制，定性目標的考核實行扣分和加分制;根據存款指標、貸款結構指標、貸款質量指標、電子銀行指標、代銷貴金屬指標、財務指標等指標按完成任務情況比例計分，超額完成加分?？冃Э己私Y果最終與員工的薪資、福利、晉升等直接掛鉤，以調動全員積極性。

（三）選擇科學的績效考核方法

考核方法的選擇對于考核結果影響較大，因此在農商行績效考核過程中，應重視選擇科學的績效考核方法，以確?？己私Y果的準確性。當前比較常用的績效考核方法主要有360度考核、BSC、KPI三種，360度考核過程中需要聽取多方面意見，能夠實現自我發現，增強工作人員之間的溝通，但是容易受多種因素影響;BSC主要從戰略角度出發，可以對財務指標以及非財務指標進行綜合考慮，確保農商行長期目標和短期目標的協調平衡，但是工作量相對較大，指標體系建立難度大，部分指標無法優化;KPI考核更具針對性，能夠將農商行和員工的利益聯系在一起，但是指標提取不易，非量化指標無法衡量[3]。三種考核方法各有優缺點，因此農商行在考核時，可以將三種考核方法進行有機結合，提升考核的科學性和全面性。

（四）重視推進農商行信息系統建設

農商行需要對一級支行和營業部進行考核，考核工作量較大，如果采用傳統的手工計算的方法進行核算，不僅效率較低，而且準確性無法保證。基于此，農商行應重視加強信息系統建設，引入先進的管理會計系統和績效考核系統，通過會計系統加強對財務指標的核算，提升指標核算的準確性;通過績效考核系統實現對考核的信息化管理，打通考核系統與農商行業務系統及其他系統之間的壁壘，實現考核指標數據信息的有效共享;考核系統可以授予一定的權限，考核完成以后，商業銀行相關工作人員可以在系統中直接查詢考核結果，非授權人員只能查詢，不能更改，由此提升農商行績效考核的規范性。

四、結束語

綜上所述，農村商業銀行作為我國農村金融的主力軍，加強農村商業銀行績效考核，能夠強化績效管理效力，有利于提升農村金融服務水平，這也是農村金融市場不斷發展完善的要求。商業銀行作為金融服務機構，具有一定的特殊性，通過實施績效考核，可以立足銀行戰略目標，對業務全流程實施考核管理，能夠優化業務流程，同時通過將銀行的中長期戰略目標分解為年度、季度、月度指標，更具可操作性，能夠促使整體目標效益的實現，實現價值最大化;農村商業銀行管理上相對松弛，通過實施績效考核管理，可以發現業務、財務工作中存在的不足，以便及時發現問題，解決問題。作為農村商業銀行，應認識到績效考核的重要性，重視通過加強績效管理，提升市場競爭力，增強風險防范水平，為商業銀行的良性可持續發展“保駕護航”。

參考文獻：

[1] 張清水，戴小峰，顧敏強. 基于EVA 的國有商業銀行績效考核策略研究[J]. 金融縱橫，2019 （7）：53-58.

[2]呂文杰.關于我國商業銀行績效考核評價研究[J].智富時代，2019 （3）：8-8.

[3]陳瑤瑜.商業銀行績效考核指標的設計與運用研究[J].金融經濟：下半月，2017 （7）：122-125.