緬甸的紡織機會

中國紡織國際產能合作企業聯盟 供稿

位于亞洲中南半島西北部的緬甸，與印度、孟加拉國、中國、老撾和泰國接壤，國土面積67.6萬平方公里，是東南亞陸地面積最大的國家。通過15個邊境貿易點，與中國、泰國、印度和孟加拉國等鄰國開展邊境貿易，坐落在中緬邊境的木姐口岸是緬甸最大的邊境貿易點。

PART1 現狀掃描

緬甸以農業為主，農業人口比重超過60%。礦產、森林水利和海洋資源豐富，但工業基礎薄弱，水、電、公路、鐵路、港口等基礎設施不足。緬甸公路總里程為4.2萬公里，鐵路全長6112公里，全國有大小機場70余個，仰光、內比都和曼德勒機場為國際機場。主要港口有仰光港、勃生港和毛淡棉港，其中仰光港是緬甸最大的海港。緬甸水力發電潛力很大，全國水資源可開發裝機容量約6000萬千瓦，但由于目前用電需求隨經濟發展逐年增大，該國工業用電存在缺口。

緬甸被列為最不發達國家之列，石油和天然氣出口占其經濟的主導地位。據世界銀行統計，2018年緬甸GDP為712億美元，增長率達6.7%，人均GDP為1325美元。根據聯合國數據，2018年緬甸出口總額為166.7億美元，進口總額為193.5億美元。世界銀行《2018營商環境報告》公布的190個經濟體中， 緬甸排名第171位。中國是緬甸第一大貿易伙伴，中緬貿易占緬甸對外貿易總額接近40%，中國也是緬甸第一大外商直接投資來源國。

2018年，緬甸政府出臺了“緬甸可持續發展計劃（MSDP）”和“緬甸投資促進計劃（MIPP）”，積極擴大公共基礎設施投資、私人企業投資，計劃在未來20年內將緬甸提升到中等收入經濟體行列。

PART2 投資分析

緬甸紡織服裝業起步較晚，產業鏈發展不均衡，服裝業增長迅速，紡織上游產業發展較慢，沒有大型的紡織廠和印染廠，紗線和面料等原材料主要依靠進口，中國是其原材料主要進口來源國。緬甸現有服裝廠約 600 多家，外資及合資占一半以上，服裝產業投資約45%來自中國，并已成立了緬甸中國制衣商會。服裝廠主要集中在仰光周邊， 雇傭當地勞動力約 50 萬人。

政策助力

緬甸政府注重紡織服裝業發展，并將其作為優先發展產業。2012年緬甸頒布的《外國投資法》制定了成衣行業的投資細則，鼓勵外資服裝業發展。根據投資法規定，在緬投資享受5年免稅期（免除出口稅、企業所得稅），5年后（不免稅）稅費為出口額的2%或公司盈利的25%，兩者取其高者收取。

緬甸規定了按照投資地域區分的免稅政策：第一類為最不發達地區，可最多連續7年免征所得稅，包括13個省邦的160余個 鎮區。第二類為一般發達地區，可最多享有5年免所得稅待遇，包括 11個省邦的122個鎮區；第三類為發達地區，可最多享有3年免所得稅待遇，包括曼德勒省14個鎮區和仰光省32個鎮區。

此外，投資項目所得利潤用于再投資同類項目時，所得稅可減免，固定資產可減速折舊，研發費用可從所得稅納稅額中扣除。用于投資項目建設以及生產出口產品而進口的原材料、半成品和設備等，可享受進口關稅適當減免。

緬甸作為東盟成員國，已加入東盟自貿區以及東盟與中國、韓國、日本、印度等國建立的自貿區，出口的紡織品服裝享受相關國家給予的進口免關稅待遇。同時，因貿易普惠制（GSP）待遇，緬甸服裝出口歐盟可享受免稅優惠，目前緬甸尚未單獨與其他國家簽署自由貿易協定。

產業優勢

緬甸紡織服裝業以服裝出口為主要導向，2018年緬甸紡織品服裝出口額為42.3億美元，其主要出口產品是服裝，約占紡織品服裝總出口額的99%，主要出口市場為日本、歐盟、韓國、中國和美國。2019年緬甸服裝出口額近 50億美元，預計到 2024 年將達到 100 億美元。

2018年緬甸紡織品服裝進口額為18.2 億美元，化纖面料及棉紡織產品是緬甸最主要進口產品，約占72.1%。主要進口來源國是中國，占緬甸紡織品服裝進口額的80%，泰國和韓國位列中國之后，分別占緬甸進口總額的4.3%和 3.7%。

人力充足

緬甸勞動力資源充足，5300萬人口中約65%處于勞動年齡，紡織服裝業目前僅雇傭當地勞動力50萬人左右，資源空間較大。勞動人口素質較高，學習能力強，接受管理程度高。勞動力成本與其他東南亞國家相比具有較高競爭力，普通工人月工資約130～150美元。

但由于缺乏產業基礎，熟練工人稀缺，勞動效率與國內有較大差距，運營兩年的服裝廠工人效率可以達到國內的 60%，運營初期的服裝企業工人效率僅為國內 30%左右。

發展阻力

緬甸紡織服裝產業鏈以服裝加工為主，由于勞動力資源豐富，成本較為低廉，服裝加工業仍有投資空間。

緬甸缺乏大型的紡織廠和印染廠，紗線和面料等原材料主要依靠進口，鄰國孟加拉國服裝生產也以來料加工為主，企業可根據緬甸及周邊國家下游產業需求情況，投建紡紗、織造及印染環節，合理布局，促進上下游產業鏈融合發展。緬甸政府限制外商投資資源開發和存在污染的行業，中資企業在投建印染廠時，應充分考慮環保、水電供應不足、物流運輸效率低等因素， 妥善選擇生產模式，合理配置資源。

此外，緬甸金融體系開放程度較低，對于外商投資支持力度不夠。外匯管制嚴格，不能隨意匯出緬甸。在前期公司未注冊、開戶的情況下，資金不能進入緬甸，一般通過地下錢莊將轉入使用，資金安全 具有一定隱患。

PART 3 投資案例

緬甸因其穩定的宏觀政經形勢、政府對紡織行業的大力度扶持政策措施、區位優勢以及低廉的人口紅利等綜合優勢，近年來成為中國紡織企業投資的新方向，目前已有一些在緬甸設廠的中國紡織企業。

魯泰紡織：總投資 1000萬美元的魯泰（緬甸）有限公司 ，位于緬甸仰光市以南 25 公里處迪洛瓦經濟特貿區內，是魯泰紡織股份有限公司投資興建的第二個海外公司，于 2016 年 2 月 投入運營，目前建有 6 條縫制生產線，生產原料一半來自國內，另一半來自魯泰越南工廠。產品主要為面向歐盟、日韓市場的各類高檔梭織襯衫。

無錫恒田：2014 年由無錫恒田投資的恒田（仰光）制衣有限公司，位于緬甸仰光省萊達雅區水靈班工業區，目前擁有兩個工廠，67 條生產線，共 3000 名員工。工廠占地面積 4.2 萬平方米，服裝平均年產能力為2160萬件，主要生產針織服裝，原料大多自國內采購，客戶主要來自日本。目前該公司在緬甸運營狀況較好，計劃新建 3 個生產工廠，并在 2020 年底前達到在緬工廠總規模 1 萬人， 年產能力達到 6000 萬件。

大連隆生：2015年8月由大連隆生在緬甸投資創立的緬甸隆生服飾有限公司，位于仰光附近的蘭大亞工業區，占地面積1.2萬平方米，目前擁有生產線32條，員工2055人。主要產品涉及風衣、羽絨服、棉服、PU夾克、棉衣、毛呢外套等，2018年產能150萬件。經過技術改造、廠房擴建以及吊掛系統安裝等措施后，2019年產能約240萬件。緬甸隆生的主要客戶有H&M、C&A、TESCO等。