中小型公司財務管理的資金管理

劉華

摘 要：中小型公司財務管理的資金管理，是一個公司生存和發展的基礎，而合理的資金管理及運用是一個公司健康發展的基石，而資金管理在中小型公司里存在一支筆，公司法人說了算，一般情況是哪里緊急哪里使用，在使用和支配中往往是無序的，根本談不上風險意識及合理利用，基于此，本文就資金管理方面提出一些問題，同時根據本人從事財務管理工作的經驗提出一些解決方式及辦法。

關鍵詞：財務管理;資金使用;管理手段;方法措施

一、中小型企業的財務管理中的資金管理存在的問題

（一）中小型企業的資金管理的無序性

公司要生存和發展離不開資金的籌措和使用，而中小型企業首先要解決的是生存問題，而生存就存在資金使用時的撤東墻補西墻，本著作要把公司做大的意愿，實施的方式是哪里急就補哪里，沒有規范性。從而失去了公司存在和發展的基本基石--信用。

（二）中小型企業的資金管理的重要性

在企業經營管理中，經營活動的資金管理是企業管理中非常重要的組成部分，對企業的資金管理主要分為資金籌措，資金使用等部分組成，而資金管理的好壞是決定一個企業是否可以正常經營和規避經營風險的法寶，科學有效的管理資金是提高企業經營活動的基礎也是提高經營效率的有效管理部分，使企業規避在經營活動中的風險并健康發展的基礎。因此，在目前競爭激烈和行業門檻準入低的情況下，加強自身的資金管理是企業穩定成長并且獲得自身的經濟效益和社會效益具有不可替代的作用。

（1） 確保企業的資金管理的有效性、安全性及規范性是規避企業風險的唯一方法。

企業需要生存，資金的管理貫穿企業活動的每個角落，從原材料開始到產品出售，到回款及售后服務均有資金的使用和管理措施在活動中，因此企業的活動其實就是企業資金的活動。針對企業的資金管理和使用必須規范，正確、合理，在資金流向方面實施全程管控是非常必要的，必須杜絕人為的惡意支配和無序支配，確保資金的有效使用和規范使用，這樣才能避免企業在資金使用上不會出現經營風險。

（2）科學有效的使用資金，降低資金的財務費用，才能使企業在經營中得到效益最大化。企業經營既有大量的商機，往往也伴隨著較大的經營風險。正常經營的企業，必須要考慮現金流保持在一定的穩定性，并在企業自身能承受的范圍內，同時也要在資金使用上杜絕資金現金流過多的現象，因為資金中的現金流過多主要體現在企業銷售的市場疲軟上，出現這一問題時，那么就應在在企業從事的行業上分析，也必須在企業管理的銷售政策及制度上考慮。

（三）企業資金的周轉周期是決定企業效益好壞的基礎，也是考核企業經營好壞的必要條件。

一個良好的企業首先要考慮的是資金周轉的期限，因為企業在生產經營活動中會使用大量的資金，這里包括生產材料的購買、生產經營的人員工資、稅收、及銷售等費用，而這些費用必須通過銷售回款來解決，針對這一現象，我們把投入生產資料開始到產品銷售資金回籠作為一個考核基準的話，那么這個周期約短，企業的效益就越好，而且抗風險的力度就越大。而且企業經營生產業更顯得健康。

二、針對以上陳述本人對企業資金管理淺析一下優化策略

（一）中小型企業資金需求最好是一支筆管理，針對采購、生產、銷售等每個步驟實施“輕重緩急”合理使用資金，針對產品的周期性安排資金的使用，支持公司的主要產品的資金支持力度，對使用資金周期長的產品盡量采用外協或者采購。杜絕以賒銷形式的產品在經營活動中的占比，確實不能避開這一經營活動時，必須降低企業在生產中的比重。因為此經營活動會占用企業的有效資金外，同時還會出現呆賬死賬，給企業經營活動造成十分困難的局面。

（二）針對開發產品時一定要強化產品預決算，根據公司的實際情況組織資金

企業財務必須參與到產品開發、生產、銷售回款的每一個環節中，科學有效的安排各項資金，財務活則公司活，因此，財務在執行公司決策及經營中必須兼顧公司的經營大局，合理安排公司的資金使用，做到：資金有效使用、科學管控，危機預測。編制采購預算、生產預算、銷售費用投資成本管控，強化財務管理在企業經營活動中的全面監控政策，避免不合理的財務預算在經營活動中的部門矛盾。

三、企業財務體系流暢是管理體制的基礎

（一）企業財務管理的資金管理必須制度化，明確化，中小型企業存在的問題往往是企業領導說了算，尤其在銷售上更加突出，因此必須把銷售和財務聯系到一體來考核，杜絕銷售部門和財務脫節，如果脫節后會出現應收款增大，銷售只顧銷量，而無視回款，正確的管控是，財務管控銷售，銷售管控生產資料的采購，以及企業生產流程中的每個角落。真正體現到貨出有財務跟蹤回款有財務監督。

（二）財務介入銷售設置優劣客戶信用。針對企業銷售設置合理的客戶信用制度，進行客戶信用等級的建設，結合信用等級實施銷售活動的可操作性，規避企業在銷售和經營活動中的風險，以及合同的簽訂實施等。

（三）正確使用財務管理杠桿，針對信用等級的客戶實施產品價格的優惠及獎懲制度，采用信用等級實施價格策略，讓客戶在這一政策中得到實惠，利用優惠政策引導不規范的客戶做到回款及時、信用良好的方向上來。