德國財政扶持中小企業(yè)研發(fā)創(chuàng)新對我國有哪些啟示？

李鑫

德國擁有370多萬家中小企業(yè)，占企業(yè)總數(shù)的99.7%，貢獻了德國增加值的54%，提供了70.2%的就業(yè)，創(chuàng)造了德國營業(yè)收入的70%，是德國經(jīng)濟發(fā)展的主要支柱。德國中小企業(yè)研發(fā)創(chuàng)新被稱為德國最重要的“創(chuàng)新發(fā)動機”。根據(jù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計，在醫(yī)藥和信息通信技術(shù)領(lǐng)域，德國中小企業(yè)研發(fā)的參與度達到59%;在測量及自動控制技術(shù)領(lǐng)域，中小企業(yè)的研發(fā)比重高達79%。德國中小企業(yè)領(lǐng)導者的人均專利擁有量是德國大型企業(yè)的5倍，而成本卻只有大型企業(yè)的20%，且在高端技術(shù)領(lǐng)域創(chuàng)新研發(fā)突出。

德國政府對中小企業(yè)研發(fā)創(chuàng)新的財政扶持措施

德國政府高度重視中小企業(yè)的研發(fā)創(chuàng)新，通過制定國家高技術(shù)發(fā)展戰(zhàn)略、研發(fā)創(chuàng)新專項扶持政策、產(chǎn)學研合作等一系列措施，解決中小企業(yè)研發(fā)創(chuàng)新高投入、高成本問題，推動德國技術(shù)創(chuàng)新持續(xù)發(fā)展。

（一）將中小企業(yè)研發(fā)創(chuàng)新納入國家科技發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃

2020高科技戰(zhàn)略。2010年德國聯(lián)邦政府制定了2020高科技戰(zhàn)略，每年聯(lián)邦政府投入50億歐元，德國的創(chuàng)新型企業(yè)最多可以從歐盟、聯(lián)邦政府、州政府申請到50%的資助，其中有針對中小企業(yè)研發(fā)創(chuàng)新的扶持項目。同時，在某些研發(fā)項目中，中小企業(yè)獲得資助比例高于50%。另外，德國聯(lián)邦政府設(shè)立專門的基金會，用來支持創(chuàng)業(yè)。

國家高技術(shù)發(fā)展戰(zhàn)略。2006年德國制定了統(tǒng)一的《國家高技術(shù)發(fā)展戰(zhàn)略》，并在2010年、2014年兩次修訂，確定了工業(yè)4.0、能源供應(yīng)智能化轉(zhuǎn)型、可持續(xù)交通出行、互聯(lián)網(wǎng)服務(wù)經(jīng)濟生活等十大未來項目，以確保數(shù)字化時代德國在技術(shù)研發(fā)創(chuàng)新中的競爭力和優(yōu)勢地位。

60億歐元科研發(fā)展計劃。2006年，德國聯(lián)邦政府正式通過了60億歐元科研發(fā)展計劃，主要內(nèi)容是未來5年，投資60億歐元用于研發(fā)創(chuàng)新。該計劃的重點領(lǐng)域是信息技術(shù)、生物技術(shù)、納米技術(shù)、航天技術(shù)、健康科學等尖端科技和跨學科技術(shù)的資助;同時，增強中小企業(yè)的創(chuàng)新能力，促進中小企業(yè)與高等院校和研究機構(gòu)的產(chǎn)學研合作。

（二）德國聯(lián)邦、州政府聯(lián)合推動中小企業(yè)研發(fā)創(chuàng)新

聯(lián)邦政府。德國聯(lián)邦政府多以直接項目補貼的方式支持中小企業(yè)研發(fā)創(chuàng)新，最高資助可達企業(yè)技術(shù)研發(fā)成本的50%，例如2020高科技戰(zhàn)略、國家高技術(shù)發(fā)展戰(zhàn)略等。

州政府。德國不同州政府對中小企業(yè)研發(fā)的支持不同。以薩克森州為例，目前薩克森州主要有三項政策扶持中小企業(yè)研發(fā)創(chuàng)新：一是給與中小企資金上的資助，為一些初刨的高科技企業(yè)提供起步資金。二是支持中小企業(yè)和大學聯(lián)合研發(fā)，為中小企業(yè)與大學合作“牽線搭橋”。三是提供各種服務(wù)，例如州政府為沒有能力租用展臺的中小企業(yè)提供展示平臺。

專項扶持項目。德國聯(lián)邦政府與州政府為扶持中小企業(yè)研發(fā)創(chuàng)新，制定了一系列的專項扶持計劃。聯(lián)邦政府層面，ZIM計劃、研究獎金計劃、INNO-WATT項目、ERP項目、去創(chuàng)新計劃;地方州政府層面，F(xiàn)IT計劃、巴州突破計劃等。通過制定專項扶持項目，極大改善了德國中小企業(yè)技術(shù)研發(fā)創(chuàng)新的融資條件，促進了中小企業(yè)與科研機構(gòu)的合作，提高了德國中小企業(yè)技術(shù)研發(fā)創(chuàng)新的活力。

（三）德國政府提供園區(qū)建設(shè)等優(yōu)質(zhì)服務(wù)推動中小企業(yè)研發(fā)

目前，德國的產(chǎn)學研合作模式主要有兩種：企業(yè)主導與政府主導。企業(yè)主導型主要是企業(yè)委托研究機構(gòu)針對專項課題進行研究，其中大多數(shù)是政府資助企業(yè)的項目。政府主導型主要是在政府指導下，企業(yè)（主要還是中小企業(yè)）、科研機構(gòu)和大學籌建技術(shù)研發(fā)創(chuàng)新集群，在政府批準后即可獲得專項研發(fā)資金資助。創(chuàng)新集群則以公司形式，有管理機構(gòu)和專門的園區(qū)，企業(yè)、科研機構(gòu)和大學三方均需集中到一個園區(qū)進行研發(fā)。與此同時，德國政府積極推進園區(qū)建設(shè)，1988年德國就成立了“聯(lián)邦高科技和創(chuàng)業(yè)園區(qū)協(xié)會（ADT）”，該協(xié)會獨立于政府部門，中心的管理機構(gòu)均為企業(yè)化運營的管理公司，為中小企業(yè)人駐提供非常完善的服務(wù)。

德國政府財政扶持中小企業(yè)研發(fā)創(chuàng)新的特點

（一）立足國情，從國家戰(zhàn)略高度扶持中小企業(yè)研發(fā)創(chuàng)新 德國聯(lián)邦政府將鼓勵中小企業(yè)技術(shù)研發(fā)創(chuàng)新納入到國家科技發(fā)展戰(zhàn)略，并擺在突出位置。例如，“2020高科技戰(zhàn)略”“60億歐元科研發(fā)展計劃”等。因此，在國家科技發(fā)展戰(zhàn)略每年50億歐元的財政補貼中專門設(shè)置了針對中小企業(yè)研發(fā)創(chuàng)新的財政補貼，甚至某些項目的補貼超過50%，財政補貼力度遠大于聯(lián)邦政府、州政府的一般扶持項目。 （二）注重發(fā)揮政府財政扶持的引導作用，激發(fā)企業(yè)自主創(chuàng)新

德國政府以引導性研發(fā)補貼刺激企業(yè)本身的研發(fā)創(chuàng)新，而不是直接補貼行業(yè)。德國財政補貼對中小企業(yè)自主研發(fā)創(chuàng)新的引導性主要體現(xiàn)在以下三個方面：一是通過財政補貼的重點領(lǐng)域引導中小企業(yè)技術(shù)研發(fā)創(chuàng)新方向，例如高端技術(shù)領(lǐng)域，順應(yīng)國家科技發(fā)展戰(zhàn)略;二是激發(fā)中小企業(yè)與研究機構(gòu)合作，加快成果轉(zhuǎn)化;三是重點補貼中小企業(yè)技術(shù)研發(fā)創(chuàng)新的起步階段，如改善融資條件、園區(qū)服務(wù)等。 （三）強化第三方監(jiān)管，確保研發(fā)創(chuàng)新的財政補貼不被濫用

為確保支持企業(yè)研發(fā)創(chuàng)新的資金不被濫用，德國政府不斷強化第三方監(jiān)管;一是政府指定委托人對項目進行嚴格甄選。項目委托人通常是相關(guān)領(lǐng)域的研發(fā)機構(gòu)，從而確保最好的項目才能獲得財政資助。同時.項目委托人一旦出錯將喪失政府的任務(wù)。二是設(shè)立專門的工作小組決定項目補貼的歸屬。項目委托人負責評估，由經(jīng)濟部和科技部等內(nèi)部相關(guān)部門派出代表，同時引進同領(lǐng)域的專家構(gòu)成工作小組負責最后補貼的歸屬。企業(yè)專家作為利益攸關(guān)方禁止進入工作小組。三是項目選擇有嚴格的標準。在審批等問題上，必須有多專家鑒定評估，并以產(chǎn)品推廣、市場開拓、解決更多就業(yè)等為最終目標。該項工作縣有相對獨立性，政府不會以政治為由輕易干涉某個項目。

推動我國企業(yè)研發(fā)創(chuàng)新的幾點啟示

一是切實提高中小企業(yè)對技術(shù)研發(fā)創(chuàng)新的認識。提高企業(yè)的市場地位，將企業(yè)擺在國家戰(zhàn)略規(guī)劃中的重要位置，堅持將企業(yè)作為經(jīng)濟增長的重要動力和研發(fā)創(chuàng)新的“發(fā)動機”。通過立法加強企業(yè)的保護力度，突出企業(yè)研發(fā)創(chuàng)新的主體地位。圍繞企業(yè)融資、創(chuàng)新、人才培養(yǎng)等方面加大國家支持力度，為企業(yè)研發(fā)創(chuàng)新提供良好的外部環(huán)境。

二是加大政府對研發(fā)項目的財政支持力度。針對企業(yè)的研發(fā)項目，政府應(yīng)通過設(shè)立專項給予特別支持，確保項目相關(guān)領(lǐng)域的優(yōu)質(zhì)企業(yè)能夠優(yōu)先獲得項目，在重大項目上設(shè)定優(yōu)質(zhì)企業(yè)參與度，并在政策上給予一定傾斜。同時，圍繞國家重大專項及重點技術(shù)領(lǐng)域，開展專項研發(fā)創(chuàng)新項目，支持優(yōu)質(zhì)企業(yè)“專精特新”產(chǎn)品。

三是多方合作，破解企業(yè)融資難、服務(wù)不完善等難題。鼓勵支持銀行等金融機構(gòu)建立針對企業(yè)研發(fā)創(chuàng)新的普惠金融機構(gòu)，為企業(yè)研發(fā)創(chuàng)新提供融資服務(wù)。同時引導國家信貸資金向符合國家產(chǎn)業(yè)技術(shù)發(fā)展、創(chuàng)新性企業(yè)傾斜。同時，借鑒德國經(jīng)驗，充分發(fā)揮協(xié)會的作用，通過立法等手段，明確協(xié)會的性質(zhì)、功能、組織和結(jié)構(gòu)等，將協(xié)會建設(shè)成為服務(wù)企業(yè)研發(fā)創(chuàng)新的主要載體，為企業(yè)研發(fā)創(chuàng)新提供咨詢、技術(shù)創(chuàng)新、人才培訓等專業(yè)服務(wù)平臺。

四是積極鼓勵產(chǎn)學研結(jié)合，促進集群式技術(shù)研發(fā)創(chuàng)新。一方面，加強創(chuàng)新集群或聯(lián)盟建設(shè)。以戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)為重點，引導重點企業(yè)、科研機構(gòu)與大學組成產(chǎn)學研緊密合作的研發(fā)創(chuàng)新集群或聯(lián)盟。另一方面，推進研發(fā)創(chuàng)新園區(qū)建設(shè)。加大產(chǎn)業(yè)聚集區(qū)、高技術(shù)開發(fā)區(qū)等企業(yè)研發(fā)創(chuàng)新區(qū)的支持力度，逐漸形成集聚、協(xié)同發(fā)展的良好態(tài)勢。同時，促進研發(fā)技術(shù)的廣泛應(yīng)用，加快實現(xiàn)從實驗室到市場的步伐。