基于扎根理論的上市公司董秘勝任力研究

池冰妃 吳秋明

摘 要：以CNKI中董秘相關文獻為依據，通過扎根理論這一質性研究方法，歸納了上市公司董秘勝任力的主要特征。得出職業素養、統籌協調能力、參謀協作能力、專業知識和技能、合規保障能力、聯絡能力是上市公司董秘勝任力的主要維度。在此基礎上，提出了上市公司董秘人才招聘的對策建議，試圖增強上市公司董秘人才隊伍建設、促進上市公司規范治理。

關鍵詞：董事會秘書;勝任力;扎根理論

中圖分類號：F24? ? ?文獻標識碼：A? ? ? doi：10.19311/j.cnki.1672-3198.2020.16.030

0 引言

上市公司的市場表現與董事會秘書（簡稱“董秘”）息息相關。董秘及其所領導的部門，是上市公司對外披露、與監管部門聯絡的核心窗口，直接影響信息披露的真實性及合規性。董秘在公司上市總體策劃、公司治理、并購重組、上市再融資等方面均起核心作用，是公司上市、資本運作的關鍵人物，其崗位勝任力的高低直接影響到公司上市的成功性和日常經營的規范性。但在我國，董秘在日常履職中卻受到兩方面的限制：一是大眾對董秘崗位的職責和作用尚未有統一的認知標準，導致上市公司對董秘工作的支持力度不足;二是董秘崗位的能力要求不夠清晰，導致人才選聘和能力培養較為困難、部分董秘才不配位。因此，梳理董秘崗位的權責，歸納董秘勝任特征十分必要。

基于此，本文從勝任力視角出發，對董秘崗位所需的能力進行歸納。文章以CNKI中董秘相關文獻為依據，通過扎根理論的研究方法，螺旋式遞推出上市公司董秘勝任力的主要特征。在此基礎上，提出了董秘人才招聘的對策建議，試圖增強董秘人才隊伍建設、促進上市公司規范治理。

1 文獻綜述

陳曉莉（2004）認為董秘作為信息披露的主要發布者，其盡職盡責的信息披露利于公司形象提升和投資者信心提高。張蕾（2005）建議從法律角度將董秘界定為機構;給予董秘行使職權足夠的保護和有效制約;完善我國公司治理結構和法律框架;促進董秘職業化。羅俊琦（2016）發現董秘是否兼任、教育水平的高低和年齡的大小對信息披露質量違規影響并不明顯。說明董秘在信息披露工作上的個人特征差異性并沒有很好的發揮，公司在招聘董秘時，選拔標準上還有待提升。姜付秀（2016）根據發現財務背景的董秘更容易吸引分析師和機構投資者。吳育輝（2016）發現，與非職業董秘相比，職業董秘有助于加快企業IPO進度，但也傾向于在公司上市后快速離職。張崇華（2017）對董秘職業化評估體系進行了初步探索，提出應從職業素養、職業規劃、從業資歷、執業能力、公司治理能力、投資者關系能力等維度對董秘進行職業化評估。Lu Xing （2019）發現董秘的法律專業知識，會計專業知識和國外經驗有助于提高管理層的業績預測質量。

董秘主題的學術關注度總體較弱，期刊發文量較少。目前國內對董秘的研究集中于法律角度和公司治理角度。從法律角度，探討現行的董秘制度，并提出建議。從公司治理角度，研究董秘在治理結構中的作用。目前對董秘能力的評估仍處于初期階段，其崗位勝任能力的評估體系還有待完善。

2 研究方法與數據來源

2.1 研究方法

扎根理論研究法是Glaser和Strauss提出的定性研究方法。該方法主張在沒有預設理論的情況下，直接從實際觀察入手，從大量的原始資料歸納，演繹出概念或范疇，進而挖掘現象背后的理論。一般過程包括由研究者確定研究現象，提出研究問題，然后利用扎根理論對已收集到的材料進行整理、編碼、分析構建模型，直到能夠形成概念和理論。扎根理論方法的研究流程如圖1所示。

本文基于扎根理論的分析方法，搜集與董秘相關的文獻，作為文字資料。借鑒“開放性編碼—主軸編碼—選擇性編碼”這一編碼路徑，將編碼思路定為“董秘角色定位及工作職責—董秘勝任特征—董秘勝任力”這一螺旋式上升的路徑，對文字資料進行三個不同層次的編碼。在閱讀文獻過程中，先將與董秘角色定位、工作職責相關的文段進行編碼，形成概念。然后通過不斷比較、整合，從董秘的角色定位出發，推導出董秘所需的勝任特征，形成范疇。接著，梳理各范疇間的內在聯系，合并形成主范疇，即董秘所需的勝任力維度。最后提煉出核心范疇，即董秘勝任力。研究過程借助MAXQDA12軟件進行。

2.2 數據來源

本文基于中國知網數據庫進行檢索，搜集文字資料。作者于2019年8月18日，以“董秘”為篇名，并含“角色”，模糊搜尋，選擇“全部文獻”（檢索式A），共檢索出5篇文章，這5篇文章均是對董秘從業者的人物訪談。為提高編碼的概括性，作者刪減了搜索條件，以“董秘”為篇名，模糊搜尋，選擇“全部文獻”（檢索式B），共找到116條結果。兩種檢索方式，合計檢索出121篇相關文獻，以此作為編碼資料。由于篇幅限制，本文選取部分編碼文章進行羅列，詳情見表1。

3 編碼

3.1 開放性編碼

基于Strauss&Corbin提出的開放性編碼五項原則，作者將所搜集到的全部文本導入MAXQDA12軟件中，對每一篇文獻進行逐字逐句的分析并編碼。在閱讀文獻的過程中，盡可能找到能反映董秘勝任特征的短語、句子、事件，越詳細越好，盡量不遺漏任何有關的信息，直至理論達到飽和。為減少作者個人觀點的影響，在概念選擇時盡量使用資料中的原文字。

排除與董秘勝任力不相關的文段，以及表述過于模糊的文段后，共得到880處有效原始文段。首先，剔除前后矛盾的初始概念。然后，選擇編碼頻次達4次以上的初始概念進行范疇化。在范疇化過程中，通過MAXQDA的范疇編碼功能，將類似的初始概念進行合并、重組。最終得到95個初始概念，合并為34個范疇，合計編碼文段861處。由于篇幅限制，本文選取部分開放性編碼過程進行羅列，具體見表2。

作者對各范疇所包含概念，以及編碼出現的頻次進行了統計，詳情見表3。

3.2 主軸編碼

由開放性編碼得到的概念范疇較為零散，其間的相關關系還未顯露。為此，我們根據編碼頻次，對不必要的概念范疇進行刪減，然后將各個獨立的范疇加以聯結，縮編為主范疇。具體編碼過程如下：

首先，刪減邏輯推理能力這一概念范疇。勝任力研究中，我們假設董秘已滿足文字表達能力、邏輯推理能力等一般能力的需求，主要探討崗位所需的特殊能力。由此我們將這一范疇刪去，不深入探討。

然后，作者結合專家意見，對編碼頻次占比小于1%，和具有高度相關性的8個概念范疇進行刪減合并。具體刪減過程如下：①刪減創新與變革能力（因創新能力和董秘崗位所強調的規則意識相矛盾）;②刪減國際視野（因專家一致反饋此項能力只對部分跨國經營的上市公司及北上廣等大城市地區的上市公司具有重要意義，代表性較低）;③對存在高度相關性的條目進行合并：將“財務分析能力”和“會計分析能力”合并為“財會分析能力”;④將“行業洞悉能力”并入到“戰略管理能力”的描述中;⑤將“內控及風險管理能力”并入到“合規監管能力”的描述中;⑥將“執行能力”的描述并入到“協調能力”中;⑦將“勤勉盡職”和“主動性”合并為“主動勤勉”;⑧因為“抗壓能力”和情緒控制能力具有高度相關性，故將“抗壓能力”并入“情緒控制能力”的范疇概念中。

經過刪減合并后，共得到25個初始概念范疇。作者將其縮編為6個主范疇，分別是：職業素養、專業知識與技能、參謀協作能力、統籌協調能力、合規保障能力、聯絡能力，如表4所示。

3.3 選擇性編碼

本環節通過選擇性編碼，提煉核心范疇。核心范疇是對主范疇進行更深層次的歸納和挖掘。上一步主軸編碼所得出的6個主范疇，基本涵蓋了董秘勝任力的必備維度。因此，甄選“董秘勝任力”作為核心范疇，并由此構建出上市公司董秘勝任力的理論模型，詳情見圖2。

4 結論與建議

本文運用扎根理論的研究方法，構建出上市公司董秘勝任力的理論模型。模型包括職業素養、統籌協調能力、參謀協作能力、專業知識和技能、合規保障能力、聯絡能力6個維度。作者建議可以通過前文甄別出的6個維度、21項勝任力特征，有側重點的進行董秘人才選聘：

第一，對上市公司董秘勝任力模型中專業知識與技能這一勝任特征可以設置相關的筆試題目進行考察。直接通過筆試成績的高低評判其專業知識水平。

第二，對于不易直接觀察的勝任特征可以采取面試的方式進行。在考察參謀協作能力時，可以采用行為事件訪談法，讓應聘者對過往的工作經歷進行描述。考察合規保障能力時，建議設置情景問題進行問答。統籌協調能力適合采用無領導小組的方式進行考察。聯絡能力可采用角色扮演的方式進行考察。

第三，職業素養勝任特征中包含了多種人格特質，建議通過心理測試進行考察。作者建議使用《卡特爾16種人格因素問卷》對人格的16種根源特質進行測試。如可以根據C因子“穩定性”的評分判斷應聘者情緒控制能力這一特征的勝任水平。“穩定性”因子評分高時，則說明應聘者情緒穩定而成熟，具備良好的情緒控制能力，符合崗位勝任的要求。反之，若評分較低，就說明應聘者情緒容易激動，不太符合董秘崗位對情緒控制能力的要求。通過心理測驗，可以對面試無法了解到的應聘者深層勝任力素質進行考察，是面試的補充手段。

第四，董秘作為各方利益的交匯點、信息傳遞的橋梁，其個人價值觀與企業發展理念越匹配，越可能具備高績效的工作表現。通過董事長面談，衡量應聘者個人價值觀和企業文化的匹配度。并感受應聘者的辦事風格、行為習慣、性格特點能否和董事長互相配合，相得益彰。

第五，鑒于董秘崗位的特殊性，建議引入背景調查方式進行補充。董秘崗位對原則性要求高，應確保應聘者不曾有違法犯罪記錄，不曾被通報批評。同時需重點關注應聘者曾經任職的公司是否經常接到交易所的問詢、是否發生違規情況。以此綜合判斷備選董秘在職業素養、合規保障能力等方面的勝任水平。

參考文獻

[1]陳曉莉.詮釋“董秘”職責[J].市場觀察，2004，（3）：36-37.

[2]張蕾.不能承受之重——再看我國董事會秘書制度[J].金融法苑，2005，（04）：44-54.

[3]姜付秀，石貝貝，馬云飆.董秘財務經歷與盈余信息含量[J].管理世界，2016，（09）：161-173.

[4]羅俊琦.董事會秘書與上市公司信息披露——基于違規監管的視角[J].國際商務財會，2016，（05）：91-96.

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