中小金融企業(yè)財(cái)務(wù)管理問題及對策

吳敬會(huì)

隨著我國金融行業(yè)的不斷發(fā)展，衍生出更多的中、小型企業(yè)，事實(shí)上，中、小企業(yè)也為我國的整體經(jīng)濟(jì)做出了重要貢獻(xiàn)。但隨著我國金融的不斷調(diào)整，以及中、小企業(yè)的發(fā)展壯大，使得該行業(yè)的競爭在不斷加劇。財(cái)務(wù)管理作為中、小金融企業(yè)的發(fā)展核心，可以有效增強(qiáng)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力，幫助企業(yè)取得長久、積極的發(fā)展。因此，管理方式的優(yōu)劣顯得尤為重要。

一、財(cái)務(wù)管理對中、小金融企業(yè)的意義

（一）可以提升中、小型金融企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)對抗能力

在整體市場經(jīng)濟(jì)行業(yè)來說，金融行業(yè)屬于高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，而相對于大型金融企業(yè)來說，中、小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)更高。除承擔(dān)企業(yè)發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)以外，還承擔(dān)著一定的社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。因此加強(qiáng)中小，中企業(yè)財(cái)務(wù)管理能力，可以使其準(zhǔn)確識(shí)別企業(yè)內(nèi)、外所存在的各類風(fēng)險(xiǎn)，提升風(fēng)險(xiǎn)抵御能力，從而規(guī)避因內(nèi)部因素及外部影響而導(dǎo)致的不良后果。可以說，對風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估及抵御能力，也可以正面反映出一個(gè)金融企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平，這兩者之間是相輔相成的。

（二）有助于提升中、小金融企業(yè)的整體核心競爭力

對于任何一個(gè)企業(yè)來說，發(fā)展才是核心目標(biāo)，但是隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷進(jìn)步，人工智能的不斷發(fā)展，金融企業(yè)之間的競爭逐漸凸顯出來。尤其是對于傳統(tǒng)中、小金融企業(yè)來說，面對如此復(fù)雜的國內(nèi)、外環(huán)境，只有不斷地調(diào)整發(fā)展策略，做好每一步?jīng)Q策，才可能找出自身的發(fā)展優(yōu)勢。而財(cái)務(wù)管理是實(shí)現(xiàn)企業(yè)整體目標(biāo)的一種長期性手段，是貫穿企業(yè)整體運(yùn)營和發(fā)展的主線。因此加強(qiáng)中、小型金融企業(yè)的財(cái)務(wù)管理，對其整體業(yè)務(wù)發(fā)展具有積極的促進(jìn)作用，并可以使其在后期的發(fā)展中，不斷以前瞻性的目光去看待市場變化，并對其管理做出調(diào)整，以更好迎合市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

（三）有助于中、小金融企業(yè)的長久發(fā)展

所有金融企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)都是圍繞價(jià)值最大化展開的，但在實(shí)現(xiàn)價(jià)值最大化的過程中，財(cái)務(wù)管理有著不可或缺的作用。首先，財(cái)務(wù)管理通過控制資金的收入及支出，極大地降低了企業(yè)的經(jīng)營成本，從而實(shí)現(xiàn)了最大化的目的，為企業(yè)的長期發(fā)展奠定了有力的資金基礎(chǔ)。其次，財(cái)務(wù)管理通過實(shí)施有力的內(nèi)控機(jī)制，可以使企業(yè)的所有資金得到充分有效的利用，減少了不必要的支出與浪費(fèi)，逐漸完成了由傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理到精細(xì)化財(cái)務(wù)管理的過渡。這對于處于發(fā)展中狀態(tài)的中、小金融企業(yè)來說，發(fā)揮著重要的管理職能，從而有效地保證了中、小金融企業(yè)的長久發(fā)展。

二、 中、小金融企業(yè)的財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀與存在的問題

（一）中、小金融企業(yè)的內(nèi)控意識(shí)不強(qiáng)

在任何企業(yè)的發(fā)展中，財(cái)務(wù)的內(nèi)部控制管理尤為重要，但在部分中、小金融企業(yè)中，由于把管理重點(diǎn)放在了金融業(yè)務(wù)上面，而缺少了對財(cái)務(wù)管理的認(rèn)識(shí)。因此，并沒有將內(nèi)控工作落實(shí)到企業(yè)的各個(gè)層面，而是依然把眼光停留在固定支出和管理牽制中，沒有實(shí)施正確的管理手段，或者在財(cái)務(wù)管理過程中沒有把具體工作落到實(shí)處、落到細(xì)節(jié)處，內(nèi)控工作過于表面，因此失去了財(cái)務(wù)管理的真正意義。事實(shí)上，部分中小金融機(jī)構(gòu)在資金的運(yùn)轉(zhuǎn)上缺乏過多的專業(yè)性，影響了財(cái)務(wù)工作的正確實(shí)施，使企業(yè)財(cái)務(wù)出現(xiàn)一定混亂，同時(shí)也為企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)造成了一定的阻礙。

（二）中、小金融企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度不完善

雖然，我國金融體系在不斷進(jìn)步，但就部分中、小金融企業(yè)來說，財(cái)務(wù)管理依然存在一定漏洞，這主要是由于財(cái)務(wù)管理制度不完善而造成的，從而導(dǎo)致了企業(yè)整體計(jì)劃難以形成一個(gè)完整的框架和流程，失去了其實(shí)施和監(jiān)督的意義。在缺乏全面財(cái)務(wù)管理機(jī)制的約束下，所有的財(cái)務(wù)管理工作難以開展，最后造成了資產(chǎn)失控的局面，使財(cái)務(wù)管理的真正作用無法得到充分發(fā)揮。另外，財(cái)務(wù)管理制度的不完善，會(huì)在一定程度上造成內(nèi)部監(jiān)督及考核機(jī)制的不健全，這同時(shí)也會(huì)造成員工管理混亂的局面，使企業(yè)處于一個(gè)相對被動(dòng)的狀態(tài)，極其不利于中、小型企業(yè)金融未來的發(fā)展。

（三）中、小金融企業(yè)財(cái)務(wù)人員的整體素質(zhì)有待提高

金融行業(yè)具有較強(qiáng)的專業(yè)性，因此，一般情況下，金融行業(yè)在吸納人才上面具有較高的門檻。但在優(yōu)勝劣汰的人才市場競爭中，中、小企業(yè)由于缺乏高薪酬待遇的吸引力，因此不斷的降低招聘門檻。而受傳統(tǒng)人力資源的影響，中、小金融企業(yè)更傾向于從事財(cái)務(wù)管理多年的人員，因此忽略了現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理人員的專業(yè)技能，從而使企業(yè)的財(cái)務(wù)管理受到一定影響。首先，從事多年財(cái)務(wù)管理工作的人員雖然具有豐富經(jīng)驗(yàn)，但其思想相對來說較為陳舊，而且由于資歷較高，因此管理起來比較困難。其次，在信息時(shí)代背景下，有效的財(cái)務(wù)管理需要借助一定的信息技術(shù)才可以更好實(shí)現(xiàn)，但在缺乏擁有專業(yè)技能人才的情況下，中、小金融企業(yè)對新科技、新財(cái)務(wù)軟件的利用率較低，從而對企業(yè)財(cái)務(wù)的整體管理造成一定阻礙。

三、提升中、小企業(yè)財(cái)務(wù)管理的策略

（一）增強(qiáng)財(cái)務(wù)管理意識(shí)，提升內(nèi)控管理水平

金融企業(yè)尤其是中小金融企業(yè)，要想提升整體管理水平，首先需要轉(zhuǎn)變的就是財(cái)務(wù)管理理念，這是財(cái)務(wù)管理改革的切入點(diǎn)。因此，財(cái)務(wù)管理理念的加強(qiáng)要從企業(yè)管理者開始出發(fā)，并逐漸滲透到各個(gè)部門及整體內(nèi)部員工中，從而有效地促進(jìn)企業(yè)各部門的溝通與協(xié)作，使內(nèi)控管理可以在企業(yè)各部門中得到有效落實(shí)，并通過實(shí)施精細(xì)化管理措施，從而為企業(yè)內(nèi)控管理工作提供更加有力武器。另外，要以國家金融政策為導(dǎo)向，不斷地組織企業(yè)內(nèi)部學(xué)習(xí)，改變以往落后的財(cái)務(wù)管理觀念，提升危機(jī)意識(shí)及競爭意識(shí)，形成自上而下的現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理觀念，以更好確立企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)，從而不斷地調(diào)整企業(yè)內(nèi)控管理結(jié)構(gòu)，使內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)能夠符合企業(yè)的實(shí)際發(fā)展要求以及長遠(yuǎn)規(guī)劃。

（二）建立健全財(cái)務(wù)管理制度，提升財(cái)務(wù)管理機(jī)制

企業(yè)要認(rèn)識(shí)到，財(cái)務(wù)管理的最終目標(biāo)是為企業(yè)經(jīng)營管理服務(wù)，而企業(yè)經(jīng)營管理是為了創(chuàng)造更高的價(jià)值。要知道，有效的財(cái)務(wù)經(jīng)營管理可以最大限度節(jié)省企業(yè)的運(yùn)營成本，從而為企業(yè)創(chuàng)造更多的利潤，使企業(yè)在長遠(yuǎn)競爭中處于不敗之地。因此，建立健全財(cái)務(wù)管理制度對中、小金融企業(yè)來說，有著重要、長期的影響作用。首先，財(cái)務(wù)制度的建立要符合企業(yè)長期的發(fā)展模式，因此制定財(cái)務(wù)制度的前提，是要明確企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)，并以此為基礎(chǔ)，細(xì)化財(cái)務(wù)管理職責(zé)。其次，要保證財(cái)務(wù)管理制度的可實(shí)施性，財(cái)務(wù)管理制度并不只是一紙條文，而是具有一定約束力的，因此在建立規(guī)章制度的同時(shí)，要以企業(yè)的實(shí)際運(yùn)營狀態(tài)為出發(fā)點(diǎn)，不斷完善各項(xiàng)條款，從而使規(guī)章制度變得更加全面、有效。另外，財(cái)務(wù)管理制度要明確中心及各級(jí)的職權(quán)、職責(zé)，并實(shí)施全面的績效考核制度，從而增強(qiáng)企業(yè)凝聚力，提升企業(yè)內(nèi)部競爭，以更加積極飽滿的狀態(tài)去應(yīng)對未來的發(fā)展。

（三）加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理隊(duì)伍素質(zhì)建設(shè)，提升財(cái)務(wù)管理水平

財(cái)務(wù)隊(duì)伍是財(cái)務(wù)管理的主體，因此，高素質(zhì)的人才可以有效地提升企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平。對正處于發(fā)展階段的中、小金融企業(yè)來說，人才的應(yīng)用顯得更為重要。因此首先要提升招聘門檻，經(jīng)驗(yàn)豐富的財(cái)務(wù)管理人員故為重要，但企業(yè)要想取得長遠(yuǎn)的發(fā)展，就要不斷吸收具有專業(yè)素質(zhì)的人才，為企業(yè)注入更多新鮮血液，提升企業(yè)對信息化管理水平的應(yīng)用率，從而以先進(jìn)的專業(yè)素質(zhì)來帶動(dòng)財(cái)務(wù)人員的整體發(fā)展。其次是定期組織相關(guān)專業(yè)的培訓(xùn)，使財(cái)務(wù)人員在培訓(xùn)中不斷獲取最新信息，以提高其風(fēng)險(xiǎn)防范與應(yīng)變能力。

（四）加強(qiáng)實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)控制，完善財(cái)務(wù)監(jiān)管體系

完善財(cái)務(wù)管理體系的前提是明確監(jiān)管的主體于客體，以有效找出監(jiān)督的關(guān)鍵點(diǎn)，從而通過開展內(nèi)部審計(jì)工作來了解企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)現(xiàn)狀，并找出問題存在的原因，為今后的財(cái)務(wù)管理工作提供更加可靠的參考。另外，要通過建立稽查機(jī)制，來強(qiáng)化監(jiān)督管理職能，從而可以在日常工作中，更加全面的加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)人員的工作行為，使財(cái)務(wù)管理工作得到進(jìn)一步提升，以更好地保證企業(yè)內(nèi)控的有效性。

四、結(jié)束語

隨著我國經(jīng)濟(jì)的不斷進(jìn)步，中、小金融企業(yè)在我國經(jīng)濟(jì)的整體發(fā)展中起著積極的推動(dòng)作用。因此，要重視中、小金融企業(yè)的整體發(fā)展，并通過不斷改進(jìn)在企業(yè)發(fā)展中存在的各種問題，而有效提升其整體財(cái)務(wù)管理質(zhì)量，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控防控意識(shí)，使企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制得以有效實(shí)施，進(jìn)一步減少企業(yè)的運(yùn)營成本，提升企業(yè)的競爭機(jī)制，使企業(yè)在日趨激烈的競爭環(huán)境中得以長久的發(fā)展。