不良貸款的形成原因與處置措施

滕飛

摘要：不良貸款問題已越來越嚴重，隨著社會的發展，越來越多國民在進行創業或者購房時選擇貸款的方式。文章由不良貸款的概念入手，論述了不良貸款形成原因以及處置措施。

關鍵詞：不良貸款;形成原因;處置措施

隨著社會的進步，“貸款”一詞慢慢的走進人民大眾的視野，人們對貸款的態度從一開始的排斥到后來的接受。貸款在帶給人們利益的同時，也被某些信用觀念薄弱的借貸人加以利用，逾期歸還或者干脆不還。造成了不良貸款的出現。不良貸款不僅給銀行帶來損失也給國家的經濟帶來沖擊。

一、不良貸款的概念

隨著社會的發展，貸款現已成人們日常消費常用到的付款方式。在一般家庭里，像是購買房子和車，不管有沒有存款，大都選擇用貸款的方式來完成支付。貸款給人們帶來便利的同時，一些不法分子，利用貸款這一方式，首先借用銀行的錢來滿足自己的購買欲望，卻拒不還錢，造成不良貸款。不良貸款是指出現違約的貸款，即非正常貸款或有問題的貸款。當借款人在三個月以上沒有還本付息，所貸之款便會被銀行稱為不良貸款。自1995年以來，我國的信貸資金基本上是粗放式經營，越來越多的貸款問題浮出水面，逐漸已經變成了專業銀行轉型的威脅，因此，正確處理好不良貸款是保證銀行轉型和經濟發展的關鍵。

不良貸款分三種類型，分別是逾期貸款，呆滯貸款和呆賬貸款。這三種類型里面，逾期貸款比較好理解，簡言之就是貸款到期后不能如期歸還的貸款。呆滯貸款是指貸款到期兩年后或者以上的和生產經營的項目已經停止或者已經停建的貸款。與呆滯貸款不同的是，呆賬貸款是指借貸人出現意外情況，不能正常還款的貸款。國家商業銀行根據借貸人的實際還款能力和進行還款的質量進行分類，分別出了五個等級，將貸款的風險程度劃分為正常、關注、次級、可疑、損失。在這五種類別中，次級貸款、可疑貸款和損失貸款被稱為是不良貸款。

二、不良貸款形成的原因

在我國人民的思想那個觀念中，許多人認為銀行的錢是國家的，這一觀念也是我國不良貸款產生的思想根源。事實上，國家銀行中，大部分的資金是來自人民在銀行中的儲蓄存款，一般占銀行總擁有金額的60%。銀行的實質作用其實是一個“資金池”，他將人民的錢集中儲存起來，作為債務人;他又當作債權人，把已有的資金借給需要的借款的人。因此，對于“銀行的錢是國家的”這一觀念是錯誤的。

不良貸款形成的原因主要有以下幾個方面，它大體上可以分為主要原因、客觀原因和重要外因。

（一）主要原因

第一、銀行的經營管理水平不高，防范意識不強。出現不良貸款問題，絕大多數原因是因為銀行在經營管理方面出現了漏洞。由于銀行體制方面出現漏洞，一些領導班子或者管理人員，在處理貸款的時候沒有一個合理的標準，在信貸的管理上，存在著看重管理，重視規模，重視增量，但是在信貸的管理，質量和存量上比較輕視，導致一些原本不符合銀行規定的貸款，在銀行人員的漠視下，成功的辦理。某些銀行管理人員，在審批貸款的時候，對于銀行的某些硬性規定，采取放松措施，比如說辦理借款手續時沒有確定是否為本人操作，審查貸款時沒有對每一個細節都追根溯源。管理人員對貸款的檢查和催收都很放松，忽視了貸款風險的重要性。在借款的過程中，關于借貸人資格的審查也存在漏洞，對借貸人身份的消極檢查，導致后期可能會出現不良貸款的幾率大大增強。部分借貸人的借款手續出現問題，個人信譽也有不良記錄，擔保人的擔保能力也出現超保等現象。因此，銀行的經營管理水平不高，防范意識不強是導致不良貸款形成的主要原因。

第二、銀行對于借貸人的資格審查不到位。銀行的工作人員在進行對借貸人的資格審查時，出現調查不深，對借貸人的資產和負債情況分析有誤，調查的方式單一，“三查制度”流于形式，在對貸款人進行資格審查時，進行的不夠全面徹底，調查小組也未能起到督查作用，審查小組審批時未按照嚴格的程序，審查記錄未存檔，審查意見不明確。在借貸人貸款后，銀行工作人員對后續的追蹤審查敷衍了事，導致貸款挪用，債務轉移等情況出現時，銀行方面也不能及時了解并采取措施。

第三、銀行管理制度存在漏洞。銀行在人員調遣方面做的并不高明，客戶經理是一個特殊的職位，具有相關責任。當客戶經理出現離職、調遣等情況時，經理手中的貸款人員，并沒有及時的辦理交接。出現責任不明確，管理出現“空檔”的現象。一些貸款即使在辦理交接時，還會因為新的客戶經理在其位不謀其職的原因，錯失了收貸的時機，增加了風險。

（二）客觀原因

改革開放以后，國家的經濟狀況開始穩步上升，人們對于貸款由原先的不信任變得越來越重要，大部分人不管是創業還是購買房屋都選擇使用貸款當作支付方式。但是不良貸款的問題越來越嚴重，造成不良貸款形成的客觀原因主要有以下幾個方面。

第一、借貸人的信用觀念差，償還能力低。這個原因是造成不良貸款的主要原因。借貸人由于創業去銀行進行貸款，但是創業中，失敗是不可避免的，投資或者創業失敗帶給借貸人不僅是心理上的打擊，更多的是資金鏈斷裂。借貸人由于投資失敗或者行情不景氣等原因，在借款到期時，沒有償還能力，造成不良貸款。

第二、行業風險嚴重。當今社會的經濟市場，非?；钴S，并且具有很強的可變性。大部分投資者在行業鼎盛時期抓住機遇，獲得成功。但是也有需要投資人因行業風險高，行情不景氣，外債拖欠等問題。導致資金流通不動，逾期還款，或者造成呆賬貸款。

第三、企業信用觀念不強。大多數的不良貸款的借貸人都是公司企業。由于公司企業的創業風險遠高于常人。企業借款的金額往往也很巨大，一旦企業面臨倒閉或者資金鏈斷裂的情況，形成不良貸款，銀行的損失是遠超于一般的不良貸款的。長期以來，中國企業一直不是真正自主經營，自負盈虧的市場競爭主體。有些公司企業因其管理制度不夠嚴格，決策失誤等問題，給企業的正常運行造成壓力，公司的負債越來越大，針對這種情況，企業不得不通過外界獲得資金，進行周轉。在這種情況下，企業拖欠銀行貸款是必然的。

（三）重要外因

不良貸款的形成也是由于一些外部條件的干預引起的。其主要是因為黨政部門的行政干預和財政部門的擠壓。中國的信貸資金經營采取粗放式經營模式。黨政部門和企業財政部門的干預使得銀行開始發放行政干預貸款和安定團結貸款。這是造成不良貸款的重要外因。地方政府為了謀求發展，向銀行尋求貸款支持。一些政府為了本區的利益，成為企業名正言順的“保護傘”。我國各大銀行不良貸款率基本維持在20%～30%。除了中國建設銀行的貸款率在10%左右。不良貸款率高會讓國家的經濟處于危險狀態。國家要小心權衡，保證中國的經濟不會像日本一樣，被不良貸款所拖垮。以免引起通貨膨脹等重大問題。

三、不良貸款的處置措施

國有銀行為了解決不良貸款問題，采取制定嚴格的信貸管理制度，將信貸業務進行全面化的改革，但是所獲得的成效卻杯水車薪。不良貸款率與世界銀行的水平也相差甚遠。遠超于世界的平均水平。因此，如何處置不良借貸，成為亟需解決的問題。不良貸款的處置措施有以下幾個方面。

第一、堅決執行“三查”制度。銀行部門在進行信貸審查時，嚴格的執行審查制度是非常重要的一個步驟。對于申請信貸的客戶，銀行經理應按照標準，對其進行資格審查，有效的防范不良貸款的風險。銀行經理要對借款人的資信情況，生產經營能力，工作情況以及償還貸款的能力做出準確的評估，在審查過程中，做好相關的記錄工作，做到數據明確，條理清晰，資料完備，證據充分。貸時審查時要做到審貸分離。貸審會的成員要充分的發揮作用，做到嚴明公正，杜絕“走后門”現象的發生。審貸分離制度使前后臺分開辦理，在審查辦理時就降低風險的發生。加強金融企業的監管，保證了每一筆貸款的質量。在貸款后期，銀行經理應時刻關注借貸人的生活狀況，特別是公司運營生產的情況。正確掌握貸款用途以及去向。一旦出現貸款去向不明的情況，立即發出違約的通知書，隨時保證貸款的可回收性。

第二、制定培養制度，提高業務技能。減少不良貸款出現的次數，最重要的是強化風險意識，降低貸款的風險。銀行需要加強對員工的培養，在體制內建立一支防范意識高，業務能力強的信貸員團隊。建議銀行需要加強對員工的培養，篩選品行端正，愛崗就業，責任心強的員工，對他們進行系統正式的信貸員培訓。提高他們的業務能力，同時對廣大職工進行思想教育，逐步提高職工的自律能力，培養遵紀守法，自尊自愛的良好風氣。降低不良信貸發生的頻率。

第三、多管齊下，多措并舉。不良貸款的形成具有多方面的原因。在采取解決措施的時候，需要顧全大局，采取多方面的應對措施。在進行信貸審查時，要嚴格按照規定辦事，把好信貸審查的第一關，保證貸款的質量。在借款人借貸期間，銀行的信貸人員要時刻關注借貸人的資產情況和生產還款能力。一旦發現借貸人在資金方面出現問題，及時向上級反饋，向借貸人采取郵寄還款通知書等措施，必要的情況下，還可以向銀行或者法院提出強制還款措施，以此來保證貸款的質量。在處理逾期貸款時，仔細分析每一筆不良貸款的字節，找出其存在的原因，對癥下藥。針對不同的情況，采取相應的措施。在進行收款時，對收款方式進行多樣化處理。比如電話催收、上門催收、郵寄催款通知書等方式。信貸人員需要把握合適的催款時機。向公司企業催款時，盡量選擇在該公司項目結束時。在向農民個體進行催款時，選擇豐收時節或者是春節時。善于運用各種方法，盡最大的努力減少資金的損失。

第四、增加貨幣供給。不良貸款給銀行帶來資金損失，可以適當的采取擴張性的貨幣政策，發行基礎貨幣，降低不良貸款帶來的影響，活躍我國的經濟。當然，也可通過剝離不良資產來降低不良貸款率。在剝離時，雖有見效快，療程短的特點，但是此種方法并不能從本質上改變不良貸款存在的情況，只能將不良貸款從銀行的賬面上移除。治標不治本。近年來，也有一些國有銀行對一些國有企業的不良貸款進行處置時，對這些企業的資產進行重組，這樣一來，銀行可以獲得高債權價值回收率的選擇權，減少了不良貸款的損失。運用這種方法，企業經營問題得到了改善，政府在資金方面也花費很少。但是對進行這一處置措施的銀行也具有要求，銀行必須具備素質高，經驗豐富的重組人才。同時還要有相關法律的保障。除了上述的措施之外，銀行還采取出售不良信貸的措施。不良信貸是指銀行通過市場，將不良的資產直接轉讓給其他的投資者。運用招投標，拍賣等方式，將不良貸款一次性剝離，短時間內直接回收資金。并且透明度高，信息成本較低，但是不良貸款的出售需要合理的過程。

四、結語

不良貸款在當今社會已成為一個越來越嚴重的問題。借貸人通過銀行獲取資金，卻逾期歸還，這不僅損害了銀行回收資金的正常權利，還使得國家的經濟制度遭到不同程度的損害。不良信貸出現的原因主要有三種類型，其中最重要的是主觀因素。由于不良信貸給社會造成危害，它的解決措施主要有堅決執行“三查制度”;制定培養計劃，提高業務技能;多管齊下，多措并舉以及增加貨幣供給等。

參考文獻：

[1]司亞麗.簡析新形勢下商業銀行不良貸款形成的原因及防范對策[J].現代經濟信息，2018（03）.

[2]郭文娟.我國商業銀行不良貸款的形成原因及風險防范[J].中國集體經濟，2016（12）.

（作者單位：國家開發銀行）