電力企業(yè)資金集中管理與控制策略研究

崔越

摘要：資金作為企業(yè)正常運(yùn)行的資本與前提，可以為企業(yè)發(fā)展和企業(yè)優(yōu)化提供充分保障和動(dòng)力，所以說(shuō)，資金安全是企業(yè)正常發(fā)展的前提。現(xiàn)階段，電力企業(yè)中存在資金管理不規(guī)范的情況，這在無(wú)形中增加了企業(yè)資金安全風(fēng)險(xiǎn)。基于此，文章就電力企業(yè)資金安全風(fēng)險(xiǎn)及其防范措施展開(kāi)詳細(xì)分析，希望能對(duì)電力企業(yè)資金管理帶來(lái)一定幫助。

關(guān)鍵詞：電力企業(yè);資金管理;控制;策略

引言

電網(wǎng)企業(yè)屬于一種資金密集型企業(yè)，在電力企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)行的過(guò)程中需要大量的資金支持。這就要求電網(wǎng)企業(yè)要做好自身的資金管理工作，保證電網(wǎng)企業(yè)在建設(shè)和運(yùn)行期間不出現(xiàn)資金問(wèn)題，影響電網(wǎng)企業(yè)的正常運(yùn)行和發(fā)展。但是，由于電網(wǎng)企業(yè)運(yùn)行過(guò)程中需要的資金非常龐大，管理環(huán)節(jié)也非常復(fù)雜，所以在電網(wǎng)企業(yè)資金管理過(guò)程中，不可避免地會(huì)出現(xiàn)一些問(wèn)題。而解決電網(wǎng)企業(yè)資金管理問(wèn)題就是提高電網(wǎng)企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益的有效途徑。

1電力企業(yè)資金管理和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在的問(wèn)題

1.1管理方式粗放、手段落后、效率低

關(guān)于資金管理平臺(tái)以及管理界面并沒(méi)有統(tǒng)一和集中的情況，企業(yè)資金會(huì)產(chǎn)生的缺口。所以電力下屬部門(mén)的資金出現(xiàn)的沉淀情況比較嚴(yán)重，資金周轉(zhuǎn)非常緩慢，企業(yè)的信用等級(jí)以及信任和盈利能力遭受到了非常大的影響，這便是對(duì)資源的一種浪費(fèi)。同時(shí)，財(cái)務(wù)管理流程存在疏漏，無(wú)論是時(shí)間以及空間上都存在制約，并且普遍存在。結(jié)合電力企業(yè)內(nèi)部的組織結(jié)構(gòu)，信息等，經(jīng)過(guò)層層報(bào)表進(jìn)行匯總，最終匯總的信息出現(xiàn)了真實(shí)性以及準(zhǔn)確性的缺失，不利于決策者決定決策，也會(huì)導(dǎo)致信息出現(xiàn)時(shí)效性的滯后，難以保證數(shù)據(jù)的真實(shí)有效性。最后對(duì)于預(yù)算編制也會(huì)出現(xiàn)不合理的情況，或者實(shí)施不到位，使得資金管理效率有所降低，管理水平較為落后[1]。

1.2賬款回收緩慢，管理效率不高

與其它生產(chǎn)企業(yè)相比，電網(wǎng)企業(yè)的資金管理工作更加復(fù)雜，受到影響的因素也相對(duì)較多，所以電網(wǎng)企業(yè)的資金管理工作存在一些行業(yè)性的特定問(wèn)題。在電力企業(yè)資金管理中，賬款回收較為緩慢影響了資金管理的效率。而造成電力企業(yè)資金管理賬款回收緩慢的主要原因?yàn)閮煞矫妗Ｊ紫龋诂F(xiàn)在電網(wǎng)企業(yè)收費(fèi)制度中，仍存在“先用電后付款”問(wèn)題，這種賒銷(xiāo)的方式導(dǎo)致資金回收產(chǎn)生較大風(fēng)險(xiǎn)，用電企業(yè)因管理不善，外部環(huán)境不利，政府政策等多方面的內(nèi)外因素影響，導(dǎo)致賬款無(wú)法回收。部分電力用戶惡意拖欠電費(fèi)，或者繳納電費(fèi)滯后從而造成電費(fèi)回收不及時(shí)，電費(fèi)回收不及時(shí)將會(huì)影響資金管理效率低下，增加企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。其次，現(xiàn)在電網(wǎng)企業(yè)正在努力推行預(yù)付費(fèi)模式，利用預(yù)付費(fèi)方法來(lái)對(duì)電費(fèi)進(jìn)行有效的回收，但是由于電價(jià)政策（如豐平枯、峰平谷電價(jià)）較復(fù)雜，部分電網(wǎng)推行市場(chǎng)化交易，市場(chǎng)化交易電價(jià)由購(gòu)電成交價(jià)、線損價(jià)、每月中分電量后考核價(jià)形成，難以確定每日的電價(jià)水平，且目前費(fèi)控裝置的技術(shù)水平難以滿足復(fù)雜電價(jià)計(jì)量模式，同時(shí)費(fèi)控模式的推行沒(méi)有受到人民的關(guān)注和支持，導(dǎo)致預(yù)付費(fèi)制度推行難度較大。電網(wǎng)企業(yè)在進(jìn)行費(fèi)用回收的過(guò)程中還是大量使用人力進(jìn)行催繳電費(fèi)，增加企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成本，影響了經(jīng)濟(jì)效益。

1.3財(cái)務(wù)資金預(yù)算問(wèn)題

電力企業(yè)通常規(guī)模較大，在企業(yè)改革和財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型等方面會(huì)遇到更多的掣肘，比如，表現(xiàn)在財(cái)務(wù)資金預(yù)算上就存在制度不完善、不夠科學(xué)合理、監(jiān)督不到位等問(wèn)題，如資金預(yù)算會(huì)存在過(guò)多或過(guò)少、無(wú)法有效控制資金流向、無(wú)法有效調(diào)節(jié)資金流動(dòng)、資金預(yù)算執(zhí)行難度大等，從而導(dǎo)致企業(yè)收支不平衡等問(wèn)題[2]。

2加強(qiáng)電力企業(yè)資金管理的策略

2.1優(yōu)化資金管理組織，規(guī)范資金管理流程

結(jié)合資金管理集成化提出的各項(xiàng)要求，針對(duì)目前的管理體系需要，實(shí)施相應(yīng)的優(yōu)化以及調(diào)整。利用優(yōu)化工作可對(duì)資金管理機(jī)構(gòu)以及各項(xiàng)責(zé)任權(quán)利義務(wù)進(jìn)行明確，清晰財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)部門(mén)針對(duì)資金管理方面存在的權(quán)限。由財(cái)務(wù)部門(mén)作為核心，人力部門(mén)、營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)、預(yù)算部門(mén)等都需要積極參與，建立各自的分工，并且彼此之間相互配合合作，明確權(quán)責(zé)合理，對(duì)資金管理系統(tǒng)進(jìn)行應(yīng)用，利用優(yōu)化資金管理流程，可以使管理的效率以及資金周轉(zhuǎn)的效率得到提升。從而使執(zhí)行管理更加規(guī)范化以及科學(xué)化，實(shí)際管理效率得到提高，將資金管理體系進(jìn)一步完善[3]。

2.2完善資金管理內(nèi)部機(jī)制

完善資金安全管理制度;電力企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間，生產(chǎn)資金安全風(fēng)險(xiǎn)的原因比較多，缺少完善的資金安全管理制度就是其中一個(gè)主要因素。因此，在電力企業(yè)資金管理期間，有必要建立完善的資金安全管理制度。為資金安全管理提供保證。借助這一資金管理機(jī)制，電力企業(yè)可以將管理職責(zé)進(jìn)行逐一劃分，落實(shí)到對(duì)應(yīng)人員的身上;另外對(duì)于電力企業(yè)而言，在企業(yè)全體上下中都需要對(duì)資金進(jìn)行嚴(yán)格規(guī)范管理，與此同時(shí)，在進(jìn)行資金收付期間，還可以加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督管理，及時(shí)應(yīng)對(duì)企業(yè)中存在的各種資金安全風(fēng)險(xiǎn)。

2.3優(yōu)化賬戶管理，力推銀企直連，提升資金管理效率

電費(fèi)資金管理方面，通過(guò)不斷推出便民的繳費(fèi)方式，如微信、支付寶、銀行代扣、第三方代扣平臺(tái)等可實(shí)現(xiàn)自動(dòng)在營(yíng)銷(xiāo)系統(tǒng)下賬的繳費(fèi)方式，實(shí)現(xiàn)收到的電費(fèi)資金與營(yíng)銷(xiāo)系統(tǒng)客戶實(shí)現(xiàn)高比例匹配，實(shí)現(xiàn)營(yíng)銷(xiāo)財(cái)務(wù)高比例自動(dòng)對(duì)賬，對(duì)賬難易度不隨客戶數(shù)量的多少成正比例增加，從而可壓縮電費(fèi)管理層級(jí)，如將原以縣級(jí)供電單位作為獨(dú)立電費(fèi)管理單元的模式擴(kuò)展為以整個(gè)市區(qū)電網(wǎng)為電費(fèi)管理單元開(kāi)展電費(fèi)資金管理工作，即將在縣級(jí)單位開(kāi)立的銀行賬戶，壓縮為在市級(jí)層面開(kāi)立賬戶，實(shí)現(xiàn)“一市一行一戶”較高效的銀行賬戶管理模式，待自動(dòng)對(duì)賬比例進(jìn)一步提升，可實(shí)現(xiàn)“一省一戶一行”高效的銀行賬戶管理模式。資金結(jié)算方面，力推銀企直連，全面實(shí)現(xiàn)對(duì)公、對(duì)私電子支付，避免人為參與支付而帶來(lái)的資金安全風(fēng)險(xiǎn)和低效問(wèn)題。

2.4提高財(cái)務(wù)管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)

電力企業(yè)提高財(cái)務(wù)管理中的資金管理水平，需要提高財(cái)務(wù)管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，這對(duì)于有效制定和運(yùn)用科學(xué)的資金管理措施、提高資金管理效果都是具有基礎(chǔ)意義的。在這個(gè)過(guò)程中，電力企業(yè)主要應(yīng)該通過(guò)三項(xiàng)措施提高財(cái)務(wù)管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)：一是招聘更為專(zhuān)業(yè)的會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)管理人員，從而在擴(kuò)充中不斷提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員隊(duì)伍的業(yè)務(wù)水平;二是對(duì)現(xiàn)有財(cái)務(wù)管理人員進(jìn)行定期培訓(xùn)，要求他們通過(guò)認(rèn)真參與培訓(xùn)和自主學(xué)習(xí)不斷提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì);三是定期進(jìn)行業(yè)務(wù)考核和建立長(zhǎng)效的績(jī)效考核制度，將分值與薪資待遇結(jié)合起來(lái)，從而讓財(cái)會(huì)人員以更加積極的態(tài)度、更強(qiáng)的責(zé)任感參與工作[4]。

結(jié)束語(yǔ)

在如今的企業(yè)發(fā)展過(guò)程中，越來(lái)越認(rèn)識(shí)到資金管理的重要性，很多企業(yè)將資金管理作為企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重中之重，尤其在電力企業(yè)這種大型集團(tuán)企業(yè)資金管理中，要同時(shí)做到資金預(yù)算精準(zhǔn)、執(zhí)行有序、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，提升企業(yè)資金利用效率。另外，通過(guò)加強(qiáng)企業(yè)的資金管理，可以促使電力企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)健康有序的進(jìn)行。如今市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，電力企業(yè)面臨著較大的生存壓力，通過(guò)科學(xué)的管理企業(yè)的資金流動(dòng)可以幫助電力企業(yè)規(guī)避一定的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

參考文獻(xiàn)：

[1]畢佳瑜.加強(qiáng)業(yè)財(cái)融合提升電力企業(yè)資金管理的研究[J].數(shù)字通信世界，2020（02）：225.

[2]畢佳瑜.加強(qiáng)業(yè)財(cái)融合提升電力企業(yè)資金管理的研究[J].數(shù)字通信世界，2020（02）：225.

[3]武秦.芻議電力企業(yè)資金管理在財(cái)務(wù)管理中的重要性[J].商訊，2020（02）：69-70.

[4]彭君娟.試析如何加強(qiáng)電網(wǎng)企業(yè)資金管理[J].納稅，2020，14（01）：239-240.