基于師生需求的高校財務服務管理研究
——以南京Y大學為例

曹越 王月簫（南京醫科大學財務處 江蘇南京 211166）

高校財務部門是學校重要的服務保障部門之一，高校財務管理的政策性和專業性，在很大程度上影響著高校建設水平和教育水平的提升。近年來，高校財務部門在信息化建設、財務隊伍建設等方面做出了改革創新。2018年以來，全國高校不斷推行“放管服”，這對進一步優化財務報銷流程、簡化報銷手續、提升財務服務提出了更高的要求。目前高校財務服務發展如何？還存在哪些突出問題？這些都是亟待研究的現實課題。因此，充分了解學校師生的真實需求，從師生體驗角度出發，研究財務服務模式，有利于提升財務管理和服務能力，提升師生滿意度，助力高校高質量發展。

一、 財務服務改革背景

2018年3月，李克強總理在政府報告中強調深化“放管服“改革，使更多的事項在網上辦理，實施一站式服務等措施。對高校的財務服務工作而言，“放管服”改革的側重點在于提效率、控風險、強服務。通過簡政放權，擴大經費使用的自主權，調動報銷人的積極性；基于強大的后臺處理平臺，提高財務人員的工作效率。同時，信息化的發展使高校財務打破了傳統財務服務模式受時間和空間的限制，逐步發展成為以線上服務為主、線下服務為輔的新型財務服務模式。信息化和“放管服”的發展趨勢要求高校財務建立強有效的信息化服務系統，提升服務質效。同時也要求高校不斷轉變服務模式，梳理業務流程，強化服務水平。

二、高校財務服務發展現狀

以南京Y大學為調研對象，采取調查問卷的形式展開調研，獲取學校師生員工對財務管理和服務工作的意見建議。問卷主要針對財務業務辦理、科研放管服改革、財務信息化建設及其他各類服務需求等方面進行調研。

（一）總體情況

以收回的525份問卷數據為基礎，結合日常工作中開展的座談交流的反饋信息匯總后可分析得到，有近七成的師生對預約報銷、科研財務助理等服務模式轉變和改革、財務信息化等方面非常或比較滿意。但有一些反饋信息仍然值得深入分析和改進，仍有較多的師生表示財務工作還有需要改進和提升的地方，如柜臺人員的業務能力和效率需繼續加強，政策宣傳的涉及內容需更加全面，業務辦理流程需進一步簡化等。

（二）服務需求

1.報銷方式需求。調研數據顯示（見圖1），約90%的師生傾向于選擇網上預約報銷，其中選擇“網約+投遞”報銷的占77%；選擇現場取號排隊報銷方式的師生僅占10%。由此可以看出，大多數師生習慣于使用網約系統和投遞系統，網上預約報銷已成為學校主流的報銷模式。并且，在現場投遞和投遞機投遞兩種方式中，師生更愿意選擇后者，該方式減少了為報銷頻繁往返于財務部門的時間，也大大減少了現場排隊的人數，緩解了柜臺等候壓力。

這就要求財務部門必須全面加強信息化系統功能的優化與完善，不斷提升財務系統的穩定性和易操作性，同時加大對線上業務辦理流程的宣傳和培訓，將傳統對接與線上服務相結合，將業務服務與財務宣傳相結合，以滿足師生對于網絡報銷的迫切需求。

圖1

2.財務信息獲取需求。由圖2、圖3可以看出，關于師生最想獲取的財務信息方面，主要集中于日常報銷規定、預算管理規定（項目預算申報、調整和追加）、科研經費管理和稅收相關政策。由此可以看出，師生對于日常財務業務辦理和經費使用管理一類的問題極其關注。

因此，在實際工作中，常規業務事項更不容忽視，畢竟術業有專攻，對于會計專業人員來說通俗易懂的知識，在師生眼中或許會變得晦澀難懂。我們有責任有義務幫助師生更好地了解和掌握財務政策、業務流程等相關知識，進一步暢通財務信息。

圖2

圖3

3.信息平臺功能需求。調研數據顯示（見圖4、下頁圖5），大多數師生會選擇電話或現場咨詢、網站或微信平臺查詢等方式獲取財務信息、辦理財務業務。其中，關注微信平臺的師生，更多地依靠平臺獲取日常報銷規定、業務流程等推文，查詢來款、報銷進度等情況。由此可以看出，對相關政策規定的解讀和財務信息的通知發布十分重要。財務部門將繼續提升對日常推文的質量要求，不斷完善對現有財經政策的解讀，讓經辦人員熟悉各類財務規則，提高業務辦理效率。同時，努力優化和拓展微信公眾號的財務功能。

圖4

圖5

（四）存在的主要問題

1.財務報銷問題。調研數據顯示（見圖6），影響師生日常報銷的主要因素主要為報銷手續繁瑣、現場報銷等待時間較長、網上報銷系統操作復雜等。由于財務內控管理的要求，每一筆經濟業務均需提供證明經濟業務真實性的支撐材料，對于特殊經濟業務還需經過多個環節審批。為了保障經濟業務合規、資金使用準確，報銷業務需同時經過財務前臺審核、稽核后臺復核、出納核對付款。同時，根據不同經濟業務類型及匯款性質，財務支付分為無現金、網銀、國庫等多種支付手段，資金將通過不同系統進行流轉，這也造成了到款時間不確定或延遲等因素。因此，財務工作在業務流程簡化、人員技能提升、系統操作培訓等方面仍需不斷加強。

圖6

2.財務系統使用問題。目前，高校師生多采用網上報銷的方式，通過網上預約報銷可以減少師生往返于財務部門的路途奔波，同時實現報銷時間的“自由化”。但調研數據顯示，網上預約報銷系統在操作界面簡潔程度、操作審批流程優化，以及系統運行的穩定性方面還有待優化。由于網上預約報銷包括日常報銷、國內差旅、酬金申報、暫借款、校內轉賬等業務，種類繁多，分別對應不同模塊。對于日常報銷、國內差旅等業務需拍照上傳相關附件，如遇電子發票還需先進行國稅系統發票驗證，流程較為繁瑣，審批時長難以控制。除此之外，平臺為相關負責人、經辦人設置了多角色，系統操作需要進行切換，使得初期使用系統預約報銷及對報銷流程不熟悉的師生較難適應操作方法。因此，網上預約報銷系統在模塊設計、審批流程、程序開發、后臺維護等方面均需與軟件公司進一步溝通和調整。

圖7

3.其他問題。調研數據顯示（見圖7），師生對財務工作的改進意見主要集中在業務辦理流程優化及效率提升、信息化建設、業務培訓宣傳等方面。由于財務審批是影響財務報賬進程的重要因素，而各類報賬業務根據報賬類型和金額的大小需要找不同部門或者不同層級的領導審批。當報銷人找不到某一環節的審批人簽字，審批流程將會停滯，影響報賬業務的及時性。此外，財務報銷制度在具體實施過程中會隨著國家、省市的財經政策要求以及學校實際情況等因素不斷的調整和完善。因此，財務部門不僅要加強對財務工作的宣傳、師生的培訓、系統的優化，還應更加重視對財務人員的技能培訓和綜合素質的提升。

圖8

三、高校財務服務改革方向

根據本階段對Y大學的調研情況，結合目前高校財務發展的背景和趨勢，本文提出以下建議，希望為高校財務服務改革提供一些參考。

（一）優化完善財務業務流程

良好的業務流程有利于充分提升財務業務辦理效率。高校財務部門應在保證內控管理要求的前提下，不斷簡化報銷流程。利用學校的服務中心，提供“一站式”服務，同時梳理部門崗位職責，設立包括報賬、收費、科研、咨詢服務等在內的前臺窗口，以及包括出納、稽核、會計核算等在內的后臺服務人員。同時，在師生辦理業務時，明確各環節所對應的責任科室和責任人，做到流程清晰、職責明確。

（二）推進財務服務進學院

高校財務部門應在設置學院財務聯系人和科研財務助理的基礎上，將黨建工作與事業發展高度融合，充分發揮黨員模范帶頭作用，組織黨員政策宣講隊，延伸對接服務至行政部門，群策群力，為師生員工宣講財務政策、指導系統操作、現場辦理業務，逐步實現學校財務宣講、服務全覆蓋，通過線上線下答疑、推送財務信息、發放資料匯編、上門辦理業務等多種形式，走進團隊、貼近師生，切實提高師生的體驗感和滿意度。財務部門亦可推出“財務報賬員”培訓工作，通過對經常辦理業務的師生開展有針對性的財務基礎知識、報銷流程規定、財務信息化系統使用等方面培訓，在師生中形成宣傳效應，有助于深入推進“放管服”改革入腦入心，切實為學校教學、科研及行政人員“減壓增效”，更好地服務于學校各項事業。

（三）完善財務信息化建設

1.加強財務信息宣傳和反饋機制。針對報銷人員的需求，高校財務部門應該建立多層次、多手段的宣傳機制。通過微信公眾號、財務網站、移動平臺等渠道，利用文字、視頻等形式，及時發布財務制度、報銷指南、業務提醒、通知等信息；通過QQ群、微信群等形式，及時為師生進行財務答疑；通過印發財務報銷指南等，方便報銷人員快速查閱報銷流程及常見報銷問題。同時，財務部門還可以定期舉辦咨詢會、業務宣傳會等，為報銷人員答疑解惑。通過提升報銷經辦人員對財務工作的了解程度，降低報銷過程中因政策、流程不熟悉、手續不齊全等造成不必要的錯誤，避免產生因反復修改、退單往返等影響工作效率的后果。其次，財務部門還應建立健全意見反饋機制，提升財務工作透明度，讓在校師生能夠及時向財務部門反饋意見建議。

2.完善信息系統建設與管理。近幾年，網簽報銷系統已廣泛應用于各大高校中。高校財務部門應大力推廣網簽預約及投遞報銷系統的使用，以此降低財務柜臺排隊等候的壓力，減少師生往返于財務部門所花費的時間。財務部門應同時開發電腦端、手機端等多項線上服務，保證手機端與電腦端數據同步、實時共享，實現集約式線上服務平臺。同時，應根據報銷業務類型和師生實際需求，分類設置業務模塊，不同模塊中，可加入通用的報銷提醒、注意事項等信息提示內容，減少報銷系統操作的出錯率。此外，應通過不斷提升財務系統信息化程度，減少報銷人員及審核制單人員信息錄入的工作量，尤其是對于人員基礎信息的錄入和維護，不斷提高信息準確性。

（四）提升財務人員綜合素質

財務服務是一項綜合性非常強的工作，無論是主觀因素還是客觀因素都會對財務服務產生最直接的評價。提升財務人員綜合素質是改善財務服務的重要保障。通過部門內部定期業務集中培訓、各科室相關人員參加與崗位職責相關的外出培訓等形式，實現財務人員技能、素質“雙提升”。同時，財務部門可以運用管理會計理念，加強人員考核，設計一套基于可持續職業能力和事實評判的培養機制和考核體系，對于表現優異的人員給予通報表彰、績效獎金等方式的獎勵，充分調動財務人員的工作積極性，以此來規范服務標準，提升服務質量。

四、結語

隨著新時期社會主要矛盾的變化，財務工作會面臨新問題、新挑戰，財務管理與財務服務的改革之路，并非一朝一夕就能達成的，它需要日積月累的推進和完善。財務服務體系的建立涉及到隊伍建設、業務流程管理、信息化建設等方方面面，因此在改革的過程中要對改革目標進行合理的計劃安排，堅持“精”“深”“細”“實”的指導思想，建立階段性目標及針對性的實施方案，加強實踐和思考。在深化財務服務改革創新的同時，首先要提升主動服務師生的意識，提升財務隊伍水平，延伸對接隊伍力量，積極探索開展各種服務活動，使雙方共同進步才能達到真正的目的，構建效能化的財務服務體系，為學校各項事業健康、高效發展提供一流的服務保障。