商業銀行小微企業信貸風險防控簡析

劉欣貝

中圖分類號： F832 文獻標識：A 文章編號：1674-1145（2020）06-132-02

摘 要 小微企業是我國經濟的重要構成單元，是我國經濟持續快速增長的重要力量。近年來，加快小微企業信貸業務等普惠金融業務發展成為商業銀行重要發展戰略之一。但隨著我國經濟進入調整期，受成本上升、融資困難等問題影響，小微企業信貸風險呈現高發態勢，小微企業信貸爆發式增長產生的高違約風險也引起商業銀行管理部門的重視。在做好小微企業信貸支持的同時有效的防控信貸風險，是各大商業銀行亟待解決的問題。

關鍵詞 商業銀行 中小企業 信貸風險管理

市場經濟格局變化導致我國的金融體系面臨諸多的風險問題，商業信貸在我國的起步相對較晚，整體管理水平有限。現階段商業銀行的對外業務維持運營發展所需，主要還是依賴信貸業務，申請貸款的企業狀況不同，帶來的風險性也有所不同，實踐證明小企業的風險管理工作較為復雜。全面分析我國商業銀行信貸業務實際情況，找出在信貸風險管理階段的諸多問題，以期能夠給商業銀行信貸業務帶來積極借鑒參考價值。

一、小微企業的界定及其風險特點

（一）小微企業的界定

一般來說，小微企業是指資產總額5000萬元以下，從業人數300人以下，年納稅額300萬元以下的小型微利企業。事實上，雖然小微企業規模較小，但對我國經濟的貢獻卻十分巨大。數據顯示，我國小微企業在全國企業總數中占比超過96%，提供了75%的就業崗位，貢獻了65%以上的GDP、60%的稅收收入。同時小微企業為我國經濟轉型發展的貢獻同樣巨大，據統計，小微企業貢獻了65%的發明專利、80%的產品創新和75%的企業創新。小微企業規模小，組織架構簡單，多以家族型企業為組成形式，受限于其自身規模，企業往往存在成本高、稅負高、用工難、融資難問題。與其他經濟體相比，我國小微企業發展與其獲得的融資總量高度失衡，根據世界銀行統計數據，國內中小企業通過銀行貸款獲得資本僅為12%，遠低于印度尼西亞的27%和印度的29%[1]。

（二）小微企業信貸風險特點

小微企業往往存在集群化的區域性規模發展模式，再加上小微企業審貸中常見的“互聯互保”信貸模式，導致小微企業信貸風險區域性、行業性集中爆發；同時小微企業的集群式發展，專業分工細化，企業間往往形成上下游的鏈條式經營，一旦下游企業出現風險，風險會迅速向上游企業傳染。因此小微企業信貸風險往往容易形成區域性、行業性集中爆發。

二、中小企業對國民經濟發展的重要影響意義

（一）社會經濟發展的補充對象

中小企業相對于大企業來講，能夠對一些細節性的工作進行補充。從新階段我國市場劃分實際情況來看，中小企業會將社會產業專業劃分精準化，同時能夠給大企業提供一定的配套服務條件，其具備的影響作用是不能忽視的。我國在經濟結構調整以及產業轉型改革發展要求下，顯然大企業與中小企業之間的聯系逐步緊密起來。如果產業發展想要獲得競爭力并突出自身的優勢特點，通過大企業主導并拓展小企業群體的途徑，中小企業從專業、精準、特殊、創新等幾個方面入手，給自身進入大企業產業鏈提供了基礎條件[2]。

（二）社會經濟持續增長動力

現階段我國的市場經濟常態就是競爭為主，而想要達成完全競爭的條件就是市場的企業數量眾多。所以中小企業為了更好的參與市場競爭，并將產業發展力增強。探索中小企業發展與社會經濟之間的必然聯系十分關鍵。經過實踐研究表明，我國在應用新經濟制度后，中小企業的增長率節節高升，遠遠超出了我國的國民經濟增速。從其他國家經濟體制中的中小企業發展實際來看，其運營資本相對較低，如果是資本相對較為稀缺的發展中國家，中小企業在社會經濟持續增長階段所做出的貢獻是不容忽視的。

三、目前商業銀行小微企業信貸風險管理中存在的問題

（一）小微企業信用評級及授信體系不健全

針對存在貸款需求的小微企業的信用評級與授信是銀行衡量是否進行貸款的重要依據，但由于我國小微企業信貸業務開展時間不長，加之業務涉及內容較為復雜，目前商業銀行的信用評級及授信體系主要依照大型企業評級指標作為參考，但與小微企業信貸存在一定的出入。在評價上主要分為了定量與定性評價兩個部分。定量評價主要通過對小微企業財務報表中的資產負債率、周轉率等財務指標推算出企業的盈利狀況、未來發展前景等。

（二）前期調查工作不充分

前期調查工作是銀行決定是否進行貸款的關鍵。在目前的前期調查工作中，由于工作人員的業務能力以及思想重視程度等原因，使得前期調查工作不夠全面、深入，為后續決策留下了隱患。目前調查工作的角度與來源較為單一，對于企業的資產狀況、負債情況等運營關鍵信息基本全部由各申請企業所提供，對于后續的資金用途也主要以企業所提供的發票作為依據，工作人員對此類資料的核實存在欠缺，致使銀行對于企業全面的真實情況難以整體把握[3]。

（三）融資實際流向把控不嚴格

小微企業信貸需要保證所貸款項專款專用，不得私自隨便改變貸款用途。在目前的小微企業貸款運用中，由于自身靈活的經營策略及管理者違規操作等不同原因，相應貸款有相當一部分被運用到其他高風險投資領域之中，銀行對于資金的實際流向有待加強。另外，部分銀行對于資金流向的跟蹤手段欠缺，有部分企業經營者將貸款通過不同銀行之間的不同賬號進行多次轉移，最終進入到個人賬戶之中，但銀行對此類復雜的款項轉移跟蹤不及時。使得貸款資金很多未被投入到企業實際經營生產活動中，但卻未被發現，容易造成后續資金失控問題的出現。

（四）貸后管理工作不到位

小微企業整體實力偏弱，在瞬息萬變的市場中，抵抗風險的能力較差，需要及時對其進行貸后跟蹤管理等工作。目前，商業銀行對發放環節較為重視，對貸后管理重視程度不夠。首先，受制于管理制度不規范、信貸擴張較為盲目以及信用體系不完善等原因，使得我國商業銀行普遍存在著重貸輕管的思維認識。其次，在目前已有的貸后管理及檢測工作中，對于工作的核心把握不夠準確。在貸前調查、貸后檢查的內容上較為單調，無法對企業日常經營進行全方位的把握[4]。

（五）實時動態風險預警機制不健全

小微企業抵抗風險能力弱，容易在短時間內出現企業資金鏈斷裂問題，因此加強對企業實時的風險預警監控便顯得尤為關鍵，但目前商業銀行的此類預警機制尚不健全。一方面，對于各類小微企業所處的行業供需動態變化乃至宏觀經濟政策制度等方面缺乏針對性的監測分析，容易造成某行業大面積小微企業同時出現危機，形成大面積不良貸款。除此以外，對于企業用于信貸的抵押物、擔保人擔保能力上評估不足，面臨第二還款能力不足風險。

四、商業銀行小微企業信貸風險防范管理措施研究

（一）不斷完善針對小微企業信貸的信用評價及授信體系

隨著小微企業信貸業務的發展，各個銀行逐步建立起針對小微企業的信用評級制度，但目前此體系在定量、定性指標權重設置等方面仍存有諸多的不足，需要進行不斷的完善改進。在信用評價指標的制定上分為定性與定量兩部分，在定量指標評價上，各銀行根據信貸申請地及所處行業實際狀況對不同財務報告指標制定出標準值，進而對各企業所提供的財務報表指標數據與標準值進行對比，利用線性插值方法評判出合理得分。在定性指標設置上，要對管理者個人素質及誠信狀況、擔保人狀態、質押物狀況、企業生產經營環境等涉及到小微企業還款能力的指標全部列入評價范圍中，從而對企業信用狀況進行準確全面的把握。對定性與定量指標，應根據實際狀況設置合理的指標權重，對于定量指標的權重設置上，應當對企業所提供的財務報告是否審計加以區分，從而保證權重比例設置更加合理。權重比例的設置應當根據社會整體融資風險、經濟運行狀況等風險因素及時加以調整，保證信用評價體系的真實有效。在授信方面，應當結合小微企業靈活多變的特點創新不同的授信方式與授信額度，保證授信額度能滿足企業合理資金需求的同時，降低銀行信貸風險。

（二）企業風險控制

中小企業信貸階段會存在一定的不確定性，所以做好風險管理與防控工作至關重要，也是中小企業信貸在商業銀行發展階段，確保其良性且健康的核心要求。行業風險控制是現階段的商業銀行信貸業務所重點關注的問題。我國的商業銀行會建立投向指引，根據地方以及行業發展政策，學習指導文件的內容，做好對中小企業的深入分析與研究十分關鍵。

（三）加強信貸前期調查工作力度

信貸前期調查工作對后續銀行決策具有重要的參考價值，優質的前期調查能夠提前發現企業隱藏的問題，提前發現風險趨勢，從而防范風險。在目前的銀行前期調查工作中，調查全面性、主動性較差。對待前期調查工作化被動了解為主動出擊，主動借助稅務、人力社保等相關部門數據了解企業納稅、社保、薪資發放等企業真實的經營狀況，同時對企業數據進行同比與環比分析，了解當前企業經營狀態。對擔保人的實際情況展開調查，確保擔保人具有足夠的擔保能力，在信貸出現危險時保證具有充分的還款來源。小微企業經營者的個人品質對于企業未來發展具有關鍵意義，因此在前期調查工作中也要重視對于企業經營者個人素質及管理能力的識別判斷，借助目前先進的社會征信系統查詢經營者的信用狀況，通過經營者周邊人員的評價，多渠道、多方向地了解企業經營者綜合素質。

（四）重視小微企業信貸的擔保管理

貸款擔保是在企業無法償還貸款時，銀行避免自身損失的重要手段，因此要對貸款擔保提高重視程度。對于擔保抵押物的估值上，除了依靠第三方評估機構進行估值之外，各銀行內部也應成立專門的內部評估機構或人員，保證擔保抵押物評估價值的準確性。除了企業擔保物之外，特殊情況下，可以嘗試追加企業法人個人資產劃入擔保物的一部分，將企業擁有的個人利益與企業利益捆綁，從而促進企業積極發展，減少信貸風險。不斷加強與社會資金擔保機構的合作，積極尋找優質擔保機構，與其開展小微企業信貸業務，轉移銀行自身的部分貸款風險。同時也可以引入地方政府擔保以及發展再擔保模式，促進擔保整體規模的擴大與擔保能力的提升。不斷探索多種風險補償方式，嘗試在信貸過程中與保險公司加強合作，開展貸款相關的保險業務，從而將部分貸款風險轉移至保險公司內，從而在信貸還款危機出現時盡量降低銀行自身損失。

（五）加強對于貸后資金流向的監管

要在銀行與企業的雙方貸款合同中明確約定貸款去向，保證貸款適用于企業的日常生產經營活動中，防止資金流向生產之外的高風險投資領域。在發放貸款的形式上可以采取實貸實付、受托支付等方式，確定企業使用資金的規模及時限，保證資金及時支付到企業的資金交易方賬戶中。在后續的資金流向監督中，商業銀行要不斷拓寬自身信息來源渠道，利用資金結算系統等信息化手段實時監督資金去向，防止資金通過多次流轉回歸原企業的違規現象，將信貸風險降到最低。

（六）積極建立風險預警機制

加強信息化技術的引入應用，加強對于企業經營以及行業市場信息的收集分析，全面把控客戶信用狀態。落實貸后回訪制度，貸款后，加強對企業的實地探訪。建立高效的風險預警處理及退出機制，一旦發現企業風險超過正常指標值，及時采取相關處置措施，制定方案，果斷清理、處置抵押物，必要時借助法律手段維護銀行自身利益。

（七）信貸人員指導工作

我國在信貸風險控制階段，行業銀行內部往往還未能建立對應的組織系統，財務管理政策條件未能有效落實。貸款的審批權基本都是圍繞靜態管理的模式，多年來都未能做出有效性的調整。所以需要加強對信貸管理人員的引導，建立更為詳盡的考核辦法與處罰機制，確保監督與管理高校，集中控制違法放貸行為。商業銀行的信息不對稱以及法人治理結構不為健全的問題需要及時處理，通過將責任制度優化建立。要將行政職務工作目標建立起來，并做好各級崗位工作之間的銜接，形成一個相互約束與引導的機制，自主決策的空間形成約束，確保信貸人員能按照規章制度開展各項工作。

五、結語

信貸風險管理工作對銀行運營發展有重要影響意義，通過對全新的研究領域進行探索，找出中小企業信貸風險管理工作突破的該能見點，將改進與優化方案建立起來，實現對商業銀行內部員工的約束與管理，提升商業銀行的發展潛力。

參考文獻：

[1]周大林.基于大數據征信的商業銀行小微企業信貸風險控制研究[D].安徽大學，2017.

[2]劉志強，李學迎.新常態背景下商業銀行小微金融戰略的路徑選擇[J].理論學刊，2017.

[3]劉建徽，周志波，陳習定.普惠小微金融發展研究——基于安徽、湖北和深圳模式的比較分析[J].當代金融研究，2018.

[4]崔丹.小微企業信用貸款風險控制問題研究[J].時代金融，2018.