電力教育培訓項目預算績效評價核心指標庫研究

楊禹莎

(國網上海市電力公司培訓中心，上海 200438 )

國網上海市電力公司面臨輸配電價改革及深化國企國資改革，電網盈利模式發生改變，企業投資監管力度加大，為了有效提高投資效益與效率，應對投資監管，從財務管理角度，亟需進一步深化項目可研經濟性與財務合規性審查工作[1]。目前項目預算績效評價工作機制已初步建成，但仍缺乏“易理解、可操作”的指標庫作為支撐。

1 教育培訓項目基本情況調研

教育培訓儲備項目共分職工培訓類、人才評價類、培訓開發類、培訓購置類和生產輔助技改(大修)類這五類項目。

職工培訓類項目包括：經營類培訓、管理類培訓、技術類培訓、技能類培訓、服務類培訓，以及送出培訓；

人才評價項目包括人才選拔與考核、能力等級評價、競賽調考等；

培訓開發項目包括培訓策劃及評估、培訓資源開發、培訓應用工具開發及維護、網絡大學應用及維護等；

培訓購置項目包括培訓教材資料購置、培訓教學教具及材料購置等；

生產輔助技改(大修)項目包括生產輔助技改項目和生產輔助大修項目。生產輔助技改項目是指結合公司變革和電網進步，對培訓設備設施、輔助設備設施、附屬設施進行更新、完善、配套改造，滿足員工培訓和技能實訓的需要。生產輔助大修項目是指對現有培訓設備設施、輔助設備設施、附屬設施進行維修，以實現或恢復其原有形態、作用和功能，滿足員工培訓和技能實訓的需要。

2 典型教育培訓項目介紹

在研究教育培訓項目預算績效評價核心指標庫之前，首先對國網上海市電力公司項目進行調研，通過收集典型項目的項目建議書、可研報告、估算書等，為適合三類項目的相關評價指標、數據來源、評價方法等做準備。

2.1 培訓購置

培訓購置項目，一般投資金額較小，滿足單一功能需求，立項只需要提供項目建議書，論證實施必要性、可行性的深度要求不高。

下面以年帶電作業培訓教學教具及材料購置為例進行分析。

(1)項目必要性。國網上海培訓中心大電流發生器,通用性型號目前尚無配置，導致無法開展電力電纜試驗檢測相關的實訓項目，不能滿足培訓、考核要求。

(2)預期目標。根據《國家電網公司高壓電纜專業水平提升三年行動計劃(2019—2021)》(國家電網設備〔2019〕139號)、《國網設備部關于開展國家電網有限公司電力電纜實訓基地資質認證工作的通知》(設備輸電〔2019〕56號)等要求，滿足國網級實訓基地認證要求，保障國網電力電纜培訓及上海公司培訓的正常開展，提升公司電纜整體作業水平，從而保證公司電纜的持續安全穩定運行，需針對未配置的培訓儀器儀表開展購置補充。

(3)項目規模。購置1臺大電流發生器，輸出電壓：0～8 kV，0～16 kV，0～32 kV；電容容量32，8，2 μF，電容容量可增大；一體化手推車式電纜測試高壓信號發生裝置。

(4)估算費用。總投資12.5萬元。

(5)可研經濟性。項目涉及電纜專業培訓所需硬件設備的購置，其中包括1臺大電流發生器，通用性型號。總投資12.5萬元，根據最新季度招標價格和市場信息價格計列相關費用，項目成本投入在合理范圍內。項目可以提高上海電網的安全穩定運行水平和優質供電能力，而且能夠大大降低培訓成本，提高培訓成效，經濟效益和社會效益相當可觀。

(6)財務合規性。項目為固定資產零星購置項目，設備需求明確，除設備費外不包含其他名目費用，不存在分拆立項，拆舊物資數量與處理方案合理，無其他不合理費用支出，不存在不合理頻繁改造，購置資產符合標準。符合國家法律、法規、政策以及公司內部管理制度等各項強制性財務管理規定要求。

2.2 培訓開發

培訓開發項目，按內容可以分為培訓軟件開發、培訓平臺開發、培訓課件開發、培訓教材開發及題庫開發這五類。

培訓軟件開發、培訓平臺開發類似于信息化項目，關注軟件及平臺功能的開發。

課件是根據教學大綱的要求和教學的需要，經過嚴格的教學設計，并以多種媒體的表現方式和超文本結構制作而成的課程軟件，培訓課件主要是視頻、音頻、PPT等多媒體課件的開發。課件主要以培訓課時衡量產出成果數量。

教材是依據課程標準編制的、系統反映學科內容的教學用書，主要是由目錄、課文、習題、實驗、圖表、注釋和附錄等部分構成，培訓教材主要是教學用書的開發。教材主要以培訓課時衡量產出成果數量。

題庫即試題庫，按照不同的學科門類以及其內在聯系，將不同的試題分門別類地匯集起來，為特定學科知識和技能測試提供備選試題的一種系統資源。它比普通的試題集數量更為龐大。題庫主要以試題數衡量產出成果數量。

下面以2020年線纜實訓基地智慧物聯綜合管控平臺開發為例進行分析。

(1)項目必要性。教育科學技術的發展和教育信息化的推進，多媒體教室、通用技術培訓場所、專業實訓室、戶外實訓場等各類場所的數量成倍增加，系統設備功能不斷拓展，以及教學模式靈活的組班方式，使得各類培訓場所的使用頻率和變動率急劇提高。如何加強各類培訓場所的建設和管理工作，已成為國網上海培訓中心的一項核心任務，針對普遍存在的系統設計落后、管理分散和資源不能共享等弊端，必須結合多媒體教學及教育技術建設和管理實際，創新多媒體教室的管理運行模式。培訓中心為實現智能化培訓實訓教學管理，提高服務質量，計劃建立智慧物聯綜合管控平臺，實現對實訓基地物聯網設備數據的采集、監控，對部分智慧設備的遠程控制，通過物聯終端回傳的數據，構建集中的數據展示分析平臺，構建閾值報警平臺，構建視頻監控互動，對現場的實時監控管理。同時實現多子系統之間的執行調度，從而實現智能管控與指揮，對培訓中心的智能運行狀態一目了然。

(2)預期目標。預期新增功能20個，提交技術報告1份。

(3)估算費用。本項目估算費用為182萬元。

(4)可研經濟性。培訓中心為實現智能化培訓實訓教學管理，提高服務質量，計劃建立智慧物聯綜合管控平臺，實現對實訓基地物聯網設備數據的采集、監控，對部分智慧設備的遠程控制，通過物聯終端回傳的數據，構建集中的數據展示分析平臺、閾值報警平臺、視頻監控互動，實現對現場的實時監控管理。同時實現多子系統之間的執行調度、智能管控與指揮，對培訓中心的智能運行狀態一目了然。

對國網上海培訓中心華新線纜實訓基地現有的、在運行的相關軟硬件應用、網絡環境、業務提升需求以及電力物聯技術進行情況調研與研究，針對目前的各個工作環節，設計相關的技術對接及拓展方案。本項目接收的數據來源分為兩部分，感知層的設備的直接接入和網關數據的接入，相對海量呈結構化的業務數據來說，按照目前主流的以半結構化文件進行數據傳輸的方式，生產數據的管理要方便的多，建設進度也會快很多。本期項目在響應國家政策、滿足公司戰略、提高市場份額、解決安全問題、培育新興產業、研發核心技術等方面的投資效果。

(5)財務合規性。項目按照《國家電網公司項目可研經濟性與財務合規性評價指導意見》(國家電網財〔2015〕536號)要求，項目分類準確、不包含其他類別項目、不存在分拆立項、無成本性與資本性投資混淆、無拆舊物資、其他費用支出合理、未超規格超標準購置資產。

2.3 人才評價

人才評價項目主要是通過競賽、選拔、評價、資格認定等方式，對人的知識、職業技能、專業技能等對人的能力進行客觀評價，一般的項目名稱帶有知識競賽、技能競賽、調考、人才選拔、評價認定、專業技術資格評定、專家人才選拔等字眼。

此類項目沒有項目建議書、可研報告，項目內容、績效目標及費用組成都較為簡單。如2020年公司優秀人才評價項目，項目內容是對公司優秀專家人才申報人員進行選拔，對業績材料進行評審，費用組成為教師酬金、教材講義費、實操材料費、命題費、裁判費、閱卷費、餐費、住宿費等；績效目標為公正、公平的完成優秀專家人才選拔。

下面以2020年公司優秀人才評價為例進行分析。

2020年公司優秀人才評價項目，培訓對象為優秀專家人才申報人員；培訓內容為對優秀專家人才申報人員的選拔資格、業績材料等進行評審。培訓期次1次，每期天數3天，每期人數500人，總人天1 500人天，總費用為40萬元。

2.4 職工培訓

對職工進行有計劃、有針對性、多層次、多形式的訓練和培養的活動。旨在全面提高職工的文化、技術、技能、管理和政治思想素質等，增強任職能力，提高工作效率。一般的項目名稱帶有技能培訓、能力培訓、應用培訓、系統培訓、管理培訓等。此類項目沒有項目建議書、可研報告，項目內容、績效目標及費用組成都較為簡單。如2020年公司優秀人才評價項目，項目內容是對公司優秀專家人才申報人員進行選拔，對業績材料進行評審，費用組成為教師酬金、教材講義費、實操材料費、命題費、裁判費、閱卷費、餐費、住宿費等；績效目標為公正、公平的完成優秀專家人才選拔。如2020年《電力安全工作規程》培訓項目，培訓內容為對地市公司工作負責人、工作票簽發人、工作許可人等專業人員開展電力安全工作規程；費用組成為教師酬金、教材講義費、實操材料費、命題費、裁判費、閱卷費、餐費、住宿費等。

培訓期次12次，每期天數3天，每期人數80人，總2 880次·人·天的《電力安全工作規程》培訓。

下面以2020年《電力安全工作規程》培訓為例進行分析。

2020年《電力安全工作規程》培訓對象為地市公司工作負責人、工作票簽發人、工作許可人等專業人員，培訓內容為組織地市公司工作負責人、工作票簽發人、工作許可人等專業人員開展電力安全工作規程。

培訓期次12次，每期天數3天，每期人數80人，培訓時間6，7，8月份，總費用為92.8萬元。

3 預算績效評價體系

3.1 預算績效評價體系結構

績效評價是指對一個正在進行或已完成的項目計劃設計、執行及結果所實施的系統、客觀的評估。參考財政預算績效評價體系，按照結果導向型設置預算績效評價體系由預算投入目標評價、預算過程目標評價、預算產出目標評價和預算效果評價4部分構成，見圖1。

圖1 預算績效評價體系

3.2 預算績效指標賦權

預算績效各單項指標評價結果通過賦權、疊加，反映項目的預算績效綜合情況，得到一個相對客觀、科學、量化的得分。賦權的過程，可以采用多種方法，比如德爾菲法、專家意見法、一般調查法等。某類項目依據德爾菲法獲得的各項評價指標權重(見表1)，通過該權重從對項目預算績效進行綜合打分。

表1 典型項目預算績效評價

3.3 預算績效綜合評價

預算績效綜合評價是根據預算工作中各方面執行情況，通過設定評價指標來評價預算實現程度。根據特定類型項目預算績效評價的目的和特點，選取關鍵性指標。關鍵性指標要求涵蓋預算投入目標、預算過程目標、產出目標及效果目標這五個方面。預算績效綜合評價打分及評價一般如表2所示。

表2 預算績效綜合評價

4 結語

本文調研了國網上海市電力公司教育培訓項目情況，收集了典型項目資料，開展預算績效評價核心指標建立工作。建立了可以應用于培訓開發項目的預算績效評價核心指標庫，覆蓋了投入、過程、產出、效果這四個維度。在項目論證時對于項目預期投入領域、項目產出、項目產生效果及效益這幾方面較弱，特別是未論證產出可量化目標及經濟效益目標。