企業財務管理中的稅收籌劃應用問題研究

呂詠峽 董巧宇 劉青

摘要：隨著社會經濟結構的調整和發展，企業在財務管理中的問題逐漸暴露出來，尤其是在稅務籌劃管理環節，由于意識薄弱、人才缺失等問題，導致企業不能足夠認識到稅收籌劃的重要性，錯誤的產生偷稅漏稅的行為，給企業帶來無法彌補的損失，嚴重影響企業的發展。本文針對企業財務管理中稅收籌劃應用問題的探究，提出正確的稅收籌劃應用策略，讓企業的財務管理推動企業健康良好的發展。

關鍵詞：企業財務管理;稅收籌劃;稅收籌劃應用

引言

企業稅收籌劃環節作為企業財務管理的重要組成部分，對于提高企業財務管理質量、完善財務管理制度有著非同一般的意義，良好的財務管理是推動整個企業發展的源動力。正確做好稅收籌劃的工作，可以幫助企業實現降低稅務成本，提升財務管理能力，有效地提升企業和組織的競爭力。

一、企業財務管理中稅收籌劃的應用價值

企業如果擁有了良好的財務管理能力，那這個企業在激烈的市場競爭中便有了立足之地，由此可見財務管理是企業發展中不可或缺的關關鍵環節，在企業運營中財務管理工作決定著企業資本的流向。而稅收籌劃工作又是財務管理中的重要一環，財務管理水平直接影響著稅收籌劃工作的進行。

為了提升企業的整體價值，降低企業稅收成本，讓企業在激烈的市場競爭中生存下來，企業必須具備盈利能力，為了保證整個企業的盈利能力，稅籌籌劃必須在企業的財務管理中發揮它的價值。稅收規劃是以企業的全局戰略為目標，所有的籌劃工作都是為了企業的長期發展，企業要想實現成功規避稅收，就必須加強企業的財務管理能力。

因此稅收籌劃工作的合理開展，對幫助企業提升財務管理水平，實現企業經營價值的最大化有著重要的意義，最終達到減輕稅負的目的，為企業創造更多的經濟效益。

二、企業財務管理中稅收籌劃應用中的問題

（一）稅收籌劃意識薄弱

企業財務管理中的稅收籌劃不僅可以幫助企業規避稅收風險，而且可以有效推動企業整體財務管理水平，在根本上推動企業整體經濟效益的發展。然而，企業往往意識不到稅收籌劃制度的重要性，沒有專業的稅收籌劃團隊，不想通過正規的稅收籌劃方式進行節稅，認為稅收籌劃就是偷稅漏稅，因此無法發揮稅收籌劃在財務管理工作中的效應，對企業的財務管理制度的規范起不到正確的推動作用。

（二）稅收籌劃人才的缺失

稅收籌劃在我國企業的財務管理中的應用時間并不長，企業現在大部分稅收籌劃工作基本處于一個最基礎的認知籌備階段，并沒有深入開展。再加上沒有稅收籌劃人才培養的缺乏，導致企業缺乏稅收籌劃的關鍵人才，在實際的經營過程中，往往通過尋找法律漏洞來規避稅收，這為企業的長期發展埋下了安全隱患，同時導致企業財務管理質量降低，不利于企業的長期可持續發展

三、如何在企業管理中完善稅收籌劃的應用

（一）遵循稅收籌劃的相關原則

在財務管理人員進行稅收籌劃時，遵守相關法律法規是必須的前提。要根據相關法律政策，以法律是原則為依據，在合法的范圍內進行稅收籌劃。在任何情況下都不能跨越法律的界限，因此要求開展稅收籌劃的財務管理人員牢記法律法規，根據不斷更新的最新法律法規開展稅收籌劃工作。在遵循企業成本最大化的原則和法律法規的雙重要求下，最大限度的開展稅收籌劃，以實現企業經濟效益的增長。

（二）建立完整的稅收籌劃組織

企業發展的最終目標是盡可能多的取得經濟效益，然而在很多中小型企業內部往往缺乏完整的稅收籌劃組織，沒有科學的進行稅收籌劃的應用，導致企業的財務管理如履薄冰，為改善此類問題，企業需要根據自身的發展狀況和稅收情況，建立專門的稅收籌劃組織，可以派專人負責這項工作，強化對其中人員的管理，讓稅收籌劃工作有組織的系統開展。

（三）加強企業稅收籌劃人員的專業素質培養

基于財務管理的需求，財會人員的專業素養起到了至關重要的作用，然而在實際的發展中，企業往往不能重視這一點，因此財務管理人員的素質限制了稅收籌劃的正確開展，因此需要企業提高對財務管理人員的重視，加強他們的專業素養的提升，促使他們在實際工作中了解國家最新法律法規，制定正確的稅收籌劃方案。以此方式來培養一批符合公司發展的財務人員，為企業的長久發展儲備中堅力量。

結語

總而言之，稅收籌劃的目的就是為了企業的經濟效益，但是稅收籌劃工作是一項極其復雜的工作，在短時間內自然很快取得效果，企業需要正視稅收籌劃的長期性，做好持久戰的準備，把稅收籌劃納入企業的日常管理中，以合理的方式減輕稅收負擔。通過積極的努力，完善企業財務管理中的稅收籌劃應用問題，從而為企業規避財務稅收風險，為企業實現經濟效益穩步增長解決稅收的后顧之憂。

參考文獻：

[1]姜勁松. 企業財務管理中稅收籌劃的應用與相關問題分析[J]. 中國商論，2019（13）：42-43.

[2]周智. 企業財務管理中納稅籌劃問題探討[J]. 納稅，2020，14（24）：50-51.

[3]王朝華，張冬梅. 企業財務管理中的稅收籌劃應用問題探析[J]. 納稅，2017（31）：51.

[4]杜桂芳. 企業財務管理中的稅收籌劃應用問題研究[J]. 財經界（學術版），2016（24）：328.

[5]孫云鵬. 淺談企業的稅收籌劃與財務管理[J]. 山西農經，2014（03）：85-86.