民營(yíng)企業(yè)資金管理存在的問(wèn)題及對(duì)策探討

摘要：資金管理對(duì)企業(yè)發(fā)展具有很強(qiáng)的基礎(chǔ)性和保障性作用。從民營(yíng)企業(yè)資金管理工作的整體情況來(lái)看，盡管絕大多數(shù)民營(yíng)企業(yè)都對(duì)資金管理工作都有很高的認(rèn)識(shí)，并且不斷強(qiáng)化資金管理的綜合性和系統(tǒng)性，同時(shí)也能夠取得一定的效果，但資金管理的效能化水平不高的問(wèn)題仍然比較突出，需要引起重視。本文對(duì)民營(yíng)企業(yè)資金管理進(jìn)行了研究和探討，分析了民營(yíng)企業(yè)資金管理面臨的問(wèn)題，并就如何加強(qiáng)民營(yíng)企業(yè)資金管理工作提出了有針對(duì)性的優(yōu)化對(duì)策，旨在為促進(jìn)民營(yíng)企業(yè)資金管理工作取得更好的成效提供參考和借鑒。

關(guān)鍵詞：民營(yíng)企業(yè);資金管理;重要價(jià)值;問(wèn)題;對(duì)策

中圖分類號(hào)：F279?文獻(xiàn)識(shí)別碼：A?文章編號(hào)：2096-3157（2020）19-0042-02

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，特別是在改革開(kāi)放持續(xù)深化的大背景下，民營(yíng)企業(yè)呈現(xiàn)出良好的發(fā)展態(tài)勢(shì)，無(wú)論是規(guī)模還是數(shù)量，都已經(jīng)取得了巨大進(jìn)步，為我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出了重要貢獻(xiàn)。盡管如此，由于民營(yíng)企業(yè)普遍屬于家族企業(yè)，而且在管理方面普遍都具有粗放性的特點(diǎn)，因而一些民營(yíng)企業(yè)在資金管理方面還沒(méi)有引起高度重視，直接導(dǎo)致出現(xiàn)了一系列資金運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。要求民營(yíng)企業(yè)對(duì)此有清醒的理解和認(rèn)識(shí)，既要深刻認(rèn)識(shí)到加強(qiáng)資金管理重要價(jià)值的認(rèn)識(shí)，同時(shí)也要堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向和系統(tǒng)思維，著眼于解決民營(yíng)企業(yè)資金管理面臨的突出問(wèn)題，采取多元化、系統(tǒng)化、效能化的方法和手段，最大限度提升資金管理水平，為民營(yíng)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)和創(chuàng)造有利條件，這是民營(yíng)企業(yè)必須高度重視的重大問(wèn)題，需要在經(jīng)營(yíng)、管理、創(chuàng)新的過(guò)程中認(rèn)真加以優(yōu)化和完善。

一、民營(yíng)企業(yè)資金管理存在的突出問(wèn)題

1.資金管理缺乏科學(xué)性

從當(dāng)前民營(yíng)企業(yè)資金管理存在的問(wèn)題來(lái)看，比較突出的就是缺乏科學(xué)性，直接導(dǎo)致資金管理工作的整體水平不高，甚至出現(xiàn)了很多漏洞。有的民營(yíng)企業(yè)在開(kāi)展資金管理工作的過(guò)程中，不注重對(duì)資金管理進(jìn)行科學(xué)的設(shè)計(jì)和安排，特別是在組織實(shí)施的過(guò)程中，還沒(méi)有深刻認(rèn)識(shí)到資金管理涉及到方方面面，而且對(duì)民營(yíng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)、管理、發(fā)展具有重大影響，因而資金管理工作仍然停留在“收支”管理方面，這就直接導(dǎo)致資金管理領(lǐng)域相對(duì)比較狹窄，無(wú)法為民營(yíng)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造有利條件。有的民營(yíng)企業(yè)盡管對(duì)資金管理十分重視，但在具體的實(shí)施過(guò)程中缺乏戰(zhàn)略管理能力，特別是沒(méi)有從促進(jìn)民營(yíng)企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展的角度進(jìn)行研究和分析，直接導(dǎo)致資金管理工作無(wú)法為民營(yíng)企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展奠定基礎(chǔ)、提供支撐和強(qiáng)化保障，已經(jīng)成為民營(yíng)企業(yè)資金管理的突出問(wèn)題。

2.資金管理缺乏系統(tǒng)性

對(duì)于開(kāi)展資金管理工作來(lái)說(shuō)，應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步強(qiáng)化系統(tǒng)性建設(shè)，只有這樣，才能使資金管理更具有成效，但目前一些民營(yíng)企業(yè)在資金管理系統(tǒng)性建設(shè)方面還比較薄弱，需要引起民營(yíng)企業(yè)重視。有的民營(yíng)企業(yè)沒(méi)有將資金管理工作納入到?jīng)Q策管理體系當(dāng)中，比如在投資決策方面由于缺乏科學(xué)性和民主性，財(cái)務(wù)部門參與相對(duì)較少，導(dǎo)致出現(xiàn)了投資決策風(fēng)險(xiǎn)，表明資金管理工作理念仍然比較傳統(tǒng)。有的民營(yíng)企業(yè)則沒(méi)有建立比較完善的資金管理制度，特別是資金管理制度的規(guī)范化、流程性、綜合性水平不高，直接導(dǎo)致資金管理的效能化水平較低。部分民營(yíng)企業(yè)沒(méi)有構(gòu)建EPR系統(tǒng)，盡管在應(yīng)用會(huì)計(jì)電算化方面取得了一定成效，但資金管理工作網(wǎng)絡(luò)化、智能化建設(shè)相對(duì)比較薄弱，直接導(dǎo)致資金管理效率不高，特別是在分析、決策、輔助功能發(fā)揮方面不到位。

3.資金管理缺乏融合性

對(duì)于任何企業(yè)來(lái)說(shuō)，資金是企業(yè)的“血脈”，而且資金管理工作涉及到方方面面，因而需要強(qiáng)化資金管理工作的融合性，但目前一些民營(yíng)企業(yè)在資金管理融合性建設(shè)方面還沒(méi)有引起高度重視，導(dǎo)致資金管理受到一定的影響。有的民營(yíng)企業(yè)還沒(méi)有將資金管理納入到業(yè)財(cái)融合體系當(dāng)中，資金管理工作與業(yè)務(wù)工作的融合性、互動(dòng)性、滲透性不強(qiáng)，比如沒(méi)有將資金管理工作與投資管理、融資管理、項(xiàng)目管理、人員管理等進(jìn)行有效結(jié)合，直接導(dǎo)致資金管理的綜合功能無(wú)法得到有效發(fā)揮。深入分析一些民營(yíng)企業(yè)資金管理缺乏融合性的原因，最根本的就是在開(kāi)展資金管理方面還存在理念缺乏創(chuàng)新的問(wèn)題，缺乏對(duì)資金管理工作新模式、新思路的研究、學(xué)習(xí)和探索，資金管理工作的服務(wù)性、指導(dǎo)性不強(qiáng)，因而無(wú)法將資金管理與民營(yíng)企業(yè)整體發(fā)展進(jìn)行有效融合。

4.資金管理缺乏創(chuàng)新性

要想使資金管理工作取得更好成效，應(yīng)當(dāng)在創(chuàng)新方面下功夫，但目前一些民營(yíng)企業(yè)在資金管理創(chuàng)新方面相對(duì)比較薄弱，特別是在模式創(chuàng)新方面還受到較大的制約，進(jìn)而使資金管理的效能化水平不高，資金利用效率有限。有的民營(yíng)企業(yè)不注重運(yùn)用信息技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、智能技術(shù)開(kāi)展資金管理工作，“互聯(lián)網(wǎng)+資金管理”模式還沒(méi)有得到有效應(yīng)用，使民營(yíng)企業(yè)資金管理工作缺乏系統(tǒng)性、效能性和全面性。有的民營(yíng)企業(yè)盡管對(duì)資金管理工作進(jìn)行了一定的拓展，但在具體的組織實(shí)施過(guò)程中，不注重資金管理方法創(chuàng)新，特別是戰(zhàn)略管理能力不強(qiáng)，而且在應(yīng)用管理會(huì)計(jì)、決策會(huì)計(jì)等方面也沒(méi)有進(jìn)行科學(xué)的設(shè)計(jì)，進(jìn)而影響了資金管理工作的有效開(kāi)展。有的民營(yíng)企業(yè)則不注重資金管理機(jī)制創(chuàng)新，特別是在構(gòu)建“協(xié)調(diào)機(jī)制”方面不夠到位，因而沒(méi)有形成資金管理工作的強(qiáng)大合力。

二、民營(yíng)企業(yè)加強(qiáng)資金管理的優(yōu)化對(duì)策

1.強(qiáng)化資金管理科學(xué)性

民營(yíng)企業(yè)在開(kāi)展資金管理工作的過(guò)程中，要把強(qiáng)化資金管理科學(xué)性上升到更高的層面，進(jìn)一步強(qiáng)化民營(yíng)企業(yè)資金管理工作的全面性和全程性，努力使資金管理工作為民營(yíng)企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造有利條件。要進(jìn)一步健全和完善資金組織機(jī)構(gòu)，有條件的應(yīng)當(dāng)組建專門的資金管理部門，并且要在崗位設(shè)置方面符合民營(yíng)企業(yè)的實(shí)際情況，聘任專業(yè)化的資金管理人員，進(jìn)而使資金管理工作更加規(guī)范。要改變傳統(tǒng)的“收支”管理模式，進(jìn)一步強(qiáng)化資金管理的拓展性，特別是要強(qiáng)化資金管理工作對(duì)民營(yíng)企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展的基礎(chǔ)性和支撐性作用，強(qiáng)化資金管理工作的綜合功能，最大限度促進(jìn)資金管理工作向縱深開(kāi)展。強(qiáng)化資金管理科學(xué)性，也要求民營(yíng)企業(yè)對(duì)資金管理工作進(jìn)行科學(xué)的設(shè)計(jì)和安排，特別是要加強(qiáng)調(diào)查研究和分析論證，找出存在的制約因素和不足之處，并有針對(duì)性的進(jìn)行優(yōu)化。

2.強(qiáng)化資金管理系統(tǒng)性

民營(yíng)企業(yè)要把強(qiáng)化資金管理系統(tǒng)性作為提升資金管理工作效能的重要舉措，大力加強(qiáng)資金管理工作的改革與創(chuàng)新，使資金管理工作能夠持續(xù)發(fā)展。由于資金管理工作對(duì)民營(yíng)企業(yè)發(fā)展具有十分重要的基礎(chǔ)性作用，因而要更加高度重視資金管理的運(yùn)行機(jī)制建設(shè)，比如可以將資金管理納入到民營(yíng)企業(yè)決策系統(tǒng)當(dāng)中，特別是在進(jìn)行投融資決策的過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化財(cái)務(wù)部門的作用，并且從企業(yè)資金情況入手提出有針對(duì)性的意見(jiàn)和建議，進(jìn)而才能使資金管理工作更加有的放矢。要大力加強(qiáng)民營(yíng)企業(yè)資金管理制度體系建設(shè)，特別是要從現(xiàn)代資金管理制度建設(shè)入手，使資金管理工作能夠具有很強(qiáng)的開(kāi)放性、融合性和互動(dòng)性，最大限度提升資金管理制度的規(guī)范化、長(zhǎng)期性、穩(wěn)定性作用。強(qiáng)化資金管理系統(tǒng)性，還要大力加強(qiáng)制度建設(shè)，既要進(jìn)一步優(yōu)化和完善相關(guān)制度，同時(shí)也要強(qiáng)化資金管理制度的執(zhí)行力建設(shè)，加大教育、宣傳、引導(dǎo)工作力度，使管理人員能夠了解資金管理制度以及相關(guān)規(guī)范流程，并且要建立相應(yīng)的激勵(lì)機(jī)制。

3.強(qiáng)化資金管理融合性

由于資金管理工作是民營(yíng)企業(yè)管理體系中的重要組成部分，并且與其他管理工作具有緊密的聯(lián)系。要想使資金管理更具有實(shí)效性，還要進(jìn)一步強(qiáng)化資金管理融合性，努力使資金管理能夠與企業(yè)整體管理工作、業(yè)務(wù)工作以及其他相關(guān)工作形成良性互動(dòng)，提升資金管理工作的整體水平。民營(yíng)企業(yè)要大力推動(dòng)業(yè)財(cái)融合體系建設(shè)，并且將資金管理工作納入其中，強(qiáng)化資金管理工作與業(yè)務(wù)工作的有效結(jié)合，并且要切實(shí)發(fā)揮資金管理工作對(duì)業(yè)務(wù)工作的監(jiān)督、指導(dǎo)與服務(wù)，確保業(yè)務(wù)工作有條不紊的運(yùn)行。強(qiáng)化資金管理融合性，還要更加高度重視整體模式建設(shè)，特別是要正確處理好“管”與“理”的關(guān)系，在做好“管”的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)在“理”上狠下功夫，比如應(yīng)當(dāng)將資金管理工作與投資管理、融資管理、項(xiàng)目管理、人員管理等進(jìn)行有效結(jié)合，強(qiáng)化資金管理的滲透性，并且管理人員之間要建立溝通、協(xié)調(diào)、互動(dòng)機(jī)制。

4.強(qiáng)化資金管理創(chuàng)新性

創(chuàng)新是進(jìn)步的靈魂。民營(yíng)企業(yè)在開(kāi)展資金管理工作的過(guò)程中，要進(jìn)一步強(qiáng)化資金管理的創(chuàng)新性，重點(diǎn)要在理念創(chuàng)新、思路創(chuàng)新、模式創(chuàng)新等諸多方面取得突破，只有這樣，才能使資金管理取得更好地成效。要進(jìn)一步創(chuàng)新資金管理理念，將降本增效作為資金管理的重要方向和目標(biāo)，同時(shí)也要強(qiáng)化資金管理的戰(zhàn)略性和持續(xù)性，使資金管理工作能夠服從、服務(wù)于企業(yè)整體發(fā)展。要進(jìn)一步創(chuàng)新資金管理思路，把防范和控制風(fēng)險(xiǎn)上升到戰(zhàn)略層面，加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)管理的系統(tǒng)性、全面性、全程性建設(shè)，使風(fēng)險(xiǎn)管理工作能夠發(fā)揮更加積極的作用。要進(jìn)一步創(chuàng)新資金管理模式，大力推廣“互聯(lián)網(wǎng)+資金管理”模式，加大對(duì)信息技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、智能技術(shù)的投入力度，比如可以運(yùn)用大數(shù)據(jù)技術(shù)開(kāi)展分析工作，對(duì)企業(yè)資金的運(yùn)轉(zhuǎn)情況進(jìn)行深入分析，提出有針對(duì)性的建議，進(jìn)而為企業(yè)科學(xué)和健康發(fā)展創(chuàng)造有利條件。

三、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，資金管理既是民營(yíng)企業(yè)管理工作的重要組成部分，也是民營(yíng)企業(yè)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的重要支撐和保障。由于民營(yíng)企業(yè)普遍規(guī)模較小，在發(fā)展的過(guò)程中又需要大量的資金，只有大力加強(qiáng)資金管理工作，才能使民營(yíng)企業(yè)的整體發(fā)展能力得到提升，特別是通過(guò)強(qiáng)化資金管理工作的有效性，既有利于夯實(shí)企業(yè)發(fā)展基礎(chǔ)，也有利于提升資金利用效率，更有利于加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，同時(shí)還有利于促進(jìn)企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展。民營(yíng)企業(yè)在未來(lái)開(kāi)展資金管理工作方面，既要對(duì)資金管理給予更高的重視，也要堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向和系統(tǒng)思維，著眼于破解民營(yíng)企業(yè)資金管理面臨的突出問(wèn)題，采取更加有效的方法、措施和策略，努力提升資金管理水平。在具體的實(shí)施過(guò)程中，重點(diǎn)要在強(qiáng)化資金管理科學(xué)性、強(qiáng)化資金管理系統(tǒng)性、強(qiáng)化資金管理融合性、強(qiáng)化資金管理創(chuàng)新性“四個(gè)強(qiáng)化”方面狠下功夫，推動(dòng)民營(yíng)企業(yè)資金管理步入科學(xué)、健康、持續(xù)發(fā)展軌道，進(jìn)而最大限度提升民營(yíng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)與管理能力。

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作者簡(jiǎn)介：

張曉娟，對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)國(guó)際商學(xué)院工商管理專業(yè)企業(yè)管理方向在職人員高級(jí)課程研修班學(xué)員，文學(xué)學(xué)士;研究方向：企業(yè)管理。