財務公司資金管理存在的常見問題與對策

錢媛媛

[摘 要]財務公司對企業集團資金采取集中管理模式，在某種程度上能夠避免資金不足，克服資金運營效率偏低等問題。但是我國財務公司作為產融結合的產物，運營發展時間比較短暫，使財務公司資金管理將會面臨各種問題。文章重點對當前財務公司資金管理基本內容進行闡述，從負債結構、融資渠道等多個方面，對財務公司資金管理過程中存在的問題進行分析，并結合分析結果提出相關對策。

[關鍵詞]財務公司;資金管理;資金運營效率

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2020.27.141

1 財務公司資金管理基本內容概述

1.1 資金的預算管理

在財務公司中期，不但需要保證整個集團企業資金供需的協調性和穩定性，同時還要提高資金使用效率，給財務公司提供更多的利潤。加強財務公司資金預算管理，能夠有效保證資金管理目標順利實現。

1.2 資金的籌集管理

在資金籌集管理過程中，需要根據資金來源及公司資金統籌規模，實現對籌資過程的監管。通常情況下，財務公司是產融結合后形成的機構，擔任的職責在于給集團企業資金管理提供服務。在集團企業存在資金需求時，財務公司需要采取多種融資方式，適當擴充融資規模，避免不必要資金支出，給集團企業運營發展提供支持。

1.3 資金的風險管理

財務公司在集團企業中擔任的職責是根據資金使用要求進行管理，提高資金使用效率，減少資金風險發生。在資金風險管理過程中，包含的內容有信用風險管理、市場風險管理等。

2 財務公司資金管理存在的常見問題

2.1 資產負債結構不合理

當前，財務公司在進行資產負債結構設計時，時常會出現資產和負債結構不統一的現象。在資產來源方面，財務公司的資金往往來源于其他子公司的存款。如果財務公司沒有根據集團企業管理要求，科學設計資產負債結構，必將會給公司今后資產負債管理工作開展增添難度，加劇負債風險出現，制約財務公司自身管理價值的發揮，引發資金管理風險。

2.2 融資渠道過于單一

一般情況下，財務公司資金來源主要以其他子公司存款為主，財務公司流動負債率要大于其短期存款。如果財務公司在融資過程中，采取融資市場拆分等現象，將會面臨大量影響因素，如拆借期限比較短、銀行貸款審批要求嚴格等。在這些制約因素下，對集團企業及財務公司融資發展將帶來直接影響。

2.3 集團管控過度

從財務公司自身角度來看，具有一定的特殊性，財務公司不僅作為集團企業下屬的子公司，同時也是獨立的金融產業機構。在財務公司運營過程中，應該做好風險防范和控制工作，結合實際情況，制定可行性內部控制管理對策，從而保證企業健康發展。但是在實際運營發展中，集團企業存在過多干預財務公司資金往來的狀況，具體表現在財務公司為集團企業進行外部融資、利潤指標壓力偏高等方面，這給財務公司運營發展提出了嚴峻考驗。

2.4 風險管理水平較低

在財務公司運營發展過程中，對資金風險管理呈現出兩種不同態度：一個是過于規避風險，風險偏好較為明顯，根據企業運營發展情況，過于防范資金運行風險，在這種情況下使得資金安全性和穩定性得到保證，但是也會造成資金運營效率的下降，影響企業業務發展;另一個是對資金風險管理的重視力度偏低，沒有結合資金風險管理要求，制訂可行性管理計劃。具體表現在缺少對必要管理組織機構和體系的建設，或者即便制定了相關體系，但沒有嚴格按照管理要求執行，使得管理體系過于形式化，無法對財務公司資金風險進行科學防控，給公司運營發展造成威脅。

3 財務公司資金管理常見問題的處理對策

3.1 優化營運資金管理

從目前情況來看，財務管理公司在開展資金管理工作時，主要是參考商業銀行資金管理模式進行，這種管理模式在資金負債管理上有著良好的效果，能夠有效協調資金運行管理的安全性和穩定性，綜合統籌管理公司資產和負債，通過協調達到總量均衡，結構合理。針對重要資產負債比例，財務公司加強資金管理，資金來源決定其資金用途，達到財務風險分散的效果。并且，財務公司需要全面減少資金過剩現象，防止資金運用效率隨之降低。財務公司在進行資金管理過程中，財務公司作為金融機構，需要利用自己在資金運用渠道方面的優勢，通過使用各種金融工具，提高資金運營效率，最終取得理想的管理效果。

3.2 全面實施拓寬同業合作

財務公司需要迎合時代發展，對現有的業務模式進行創新和優化。例如，在存款管理中，通過設定最低存款標準的方式，在存款數額超出設定要求后，將會把該部分存款更改成其他類型存款，并且可以提供相應的優惠利率。在貸款上，財務公司可以采取開發信貸等業務活動，降低貸款風險發生概率。針對融資渠道單一的現象，為了給財務公司及時統籌所需資金，財務公司除了要和銀行機構建立良好的合作關系，獲取最優惠的福利之外，也可以通過基金公司、債券公司等渠道，促進公司資金周轉效率，避免公司資金大量浪費。在融資過程中，為了防范融資風險，財務公司還要做好融資管理工作，通過采取吸收成員企業存款等方式，全面拓展新型的融資渠道，尤其是和其他金融企業合作交流，形成同業資金生態網絡，全面挖掘工具潛在功能，給財務公司及集團企業統籌更多資金，實現企業健康發展。

3.3 促進各部門內部溝通

為了實現財務公司資金科學管理，要求財務公司結合資金管理要求，在企業內部組建專業的管理團隊，并加強各部門之間交流，在企業內部形成良好的資金管理格局，引導各級部門人員積極參與到資金管理工作中，從而提高企業資金管理水平。為了實現該目標，財務公司管理人員需要積極和集團企業領導交流，并且把財務公司運營情況及時反饋給上級部門，便于集團企業領導及時掌握財務公司實際運營狀況，合理制定發展決策，實現集團企業和財務公司的共同發展。

3.4 加強資金風險管理體系建設

首先，在財務公司內部，積極建設把風險管理當作主體的企業文化，強化企業職工風險管理意識，根據金融機構運行要求，加強資金風險控制管理。其次，強化財務公司內部管理體系建設。財務公司管理人員通過積極建設完善的風險管理機制，從風險評估、風險識別、風險管理等方面入手，采取各種管理方法減少信譽風險、市場風險等的出現。此外，財務公司需要強化內部管理，運用崗位制約、內部稽核等管理手段建立風險防線，從根源上防止不必要風險出現。

4 結論

總而言之，當前我國財務公司在資金管理過程中，因為受到各種因素的影響，導致管理問題頻頻出現，阻礙資金應用價值的提升，不能給集團企業運營發展提供充足的資金保障。所以，財務公司應結合時代發展，積極拓展融資渠道，加強資金管理，完善管理模式，全面提高財務公司資金管理水平，減少資金風險。

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