新時(shí)代關(guān)于國(guó)有企業(yè)全資子公司治理架構(gòu)及運(yùn)行模式的分析與對(duì)策

余俊

【摘? 要】國(guó)有企業(yè)既要全面加強(qiáng)和完善黨的領(lǐng)導(dǎo)，發(fā)揮黨組織的領(lǐng)導(dǎo)核心和政治核心作用，也要加強(qiáng)現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)，推動(dòng)和落實(shí)法人治理結(jié)構(gòu)。論文以?xún)蓚€(gè)“一以貫之”為根本遵循，結(jié)合國(guó)有企業(yè)運(yùn)營(yíng)實(shí)際，就所屬全資子公司的治理架構(gòu)及運(yùn)行模式展開(kāi)梳理分析與對(duì)策研究。

【Abstract】State-owned enterprises should not only strengthen and improve the Party's leadership in an all-round way， give full play to the leading and political core role of Party organizations， but also strengthen the construction of modern enterprise system and promote and implement the corporate governance structure. Taking the two "one principle through it all" as the fundamental follow， combined with the actual operation of state-owned enterprises， the paper makes a combing analysis and countermeasures research on the governance structure and operation mode of its wholly-owned subsidiaries.

【關(guān)鍵詞】黨的領(lǐng)導(dǎo);現(xiàn)代企業(yè)制度;制衡;有效

【Keywords】the Party's leadership; modern enterprise system; check and balance; effective

【中圖分類(lèi)號(hào)】F276.1? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文獻(xiàn)標(biāo)志碼】A? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文章編號(hào)】1673-1069（2020）10-0071-03

1 引言

2016年10月，習(xí)近平總書(shū)記在全國(guó)國(guó)有企業(yè)黨的建設(shè)工作會(huì)議上強(qiáng)調(diào)，堅(jiān)持黨對(duì)國(guó)有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)是重大政治原則，必須一以貫之;建立現(xiàn)代企業(yè)制度是國(guó)有企業(yè)改革的方向，也必須一以貫之。這個(gè)重要論述為把黨領(lǐng)導(dǎo)國(guó)家治理體系的宏觀治理機(jī)制，同國(guó)有企業(yè)堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)的微觀治理模式更好銜接起來(lái)提供了根本原則，也把公司治理的基本規(guī)律和國(guó)有企業(yè)的特殊屬性有機(jī)統(tǒng)一起來(lái)，為新時(shí)代建設(shè)中國(guó)特色現(xiàn)代國(guó)有企業(yè)治理體系指明了方向。

國(guó)有企業(yè)所屬全資子公司作為一類(lèi)特殊的一人有限責(zé)任公司，因其股東的唯一性、董事來(lái)源單一性等特點(diǎn)，更需要充分研究領(lǐng)會(huì)黨中央的政策要求和法律法規(guī)的剛性規(guī)定，在滿(mǎn)足《公司法》規(guī)定的基礎(chǔ)上，發(fā)揮出國(guó)有企業(yè)的獨(dú)特優(yōu)勢(shì)。

2 改進(jìn)和優(yōu)化國(guó)有企業(yè)治理架構(gòu)及運(yùn)行模式的基本要求與重要意義

加強(qiáng)黨對(duì)國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的根本途徑。黨對(duì)國(guó)有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)是政治領(lǐng)導(dǎo)、思想領(lǐng)導(dǎo)、組織領(lǐng)導(dǎo)的有機(jī)統(tǒng)一，國(guó)有企業(yè)黨組織發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)核心和政治核心作用，歸結(jié)到一點(diǎn)，就是把方向、管大局、保落實(shí)。而建立完善科學(xué)的治理架構(gòu)與運(yùn)行模式，把黨的領(lǐng)導(dǎo)融入公司治理各環(huán)節(jié)，把企業(yè)黨組織內(nèi)嵌到公司治理結(jié)構(gòu)之中，明確和落實(shí)黨組織在公司法人治理結(jié)構(gòu)中的法定地位，處理好黨組織和其他治理主體的關(guān)系，正是加強(qiáng)黨對(duì)國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的根本途徑。

推進(jìn)和落實(shí)依法治企的基本保障。黨的十八屆四中全會(huì)提出全面依法治國(guó)方略，黨的十九大再次強(qiáng)調(diào)了全面依法治國(guó)是中國(guó)特色社會(huì)主義的本質(zhì)要求和重要保障。依法治國(guó)理念在企業(yè)治理層面的體現(xiàn)和落實(shí)就是依法治企。對(duì)于國(guó)有企業(yè)來(lái)說(shuō)，建立完善科學(xué)的治理架構(gòu)與運(yùn)行模式，明確工作流程，固化管理要求，管控運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，是推動(dòng)建設(shè)產(chǎn)權(quán)清晰、管理科學(xué)的現(xiàn)代企業(yè)制度體系，進(jìn)而推進(jìn)和落實(shí)依法治企的重要前提和基礎(chǔ)保障。

防范和控制運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的迫切需要。習(xí)近平總書(shū)記指出，防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)，是各級(jí)黨委、政府和領(lǐng)導(dǎo)干部的政治職責(zé)，大家要堅(jiān)持底線(xiàn)思維，堅(jiān)持守土有責(zé)、守土盡責(zé)，把防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)工作做實(shí)做細(xì)做好。對(duì)于國(guó)有企業(yè)來(lái)說(shuō)，要實(shí)現(xiàn)行穩(wěn)致遠(yuǎn)的目標(biāo)，同樣要防范并控制好企業(yè)運(yùn)營(yíng)發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)，不僅要有防范風(fēng)險(xiǎn)的“先手”，也要有應(yīng)對(duì)和化解風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)的“高招”。從企業(yè)運(yùn)營(yíng)發(fā)展的角度來(lái)看，當(dāng)前迫切需要建立完善科學(xué)的治理架構(gòu)與運(yùn)行模式，運(yùn)用底線(xiàn)思維、法治思維指導(dǎo)防范和控制企業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)工作。

3 關(guān)于國(guó)有企業(yè)全資子公司治理架構(gòu)及運(yùn)行模式的問(wèn)題梳理與原因分析

問(wèn)題一：全資子公司《公司章程》一般僅對(duì)“執(zhí)行董事”“法定代表人”“出資比例”等條款進(jìn)行規(guī)定，缺少對(duì)組織架構(gòu)及運(yùn)行機(jī)制的具體描述，更沒(méi)有對(duì)各責(zé)任主體權(quán)責(zé)義務(wù)的系統(tǒng)梳理，與新時(shí)代內(nèi)外部環(huán)境不相適應(yīng)，尤其是十八大以來(lái)黨對(duì)國(guó)有企業(yè)的新要求沒(méi)有得到體現(xiàn)和落實(shí)。問(wèn)題二：法人治理結(jié)構(gòu)單一，子公司設(shè)置執(zhí)行董事和監(jiān)事各一名，且執(zhí)行董事同時(shí)兼任該子公司法定代表人，其相關(guān)權(quán)責(zé)通過(guò)授權(quán)的方式委托給子公司總經(jīng)理，決策權(quán)與經(jīng)營(yíng)管理權(quán)高度重疊于少數(shù)個(gè)人，未能從體制上落實(shí)各治理主體之間的制約制衡。問(wèn)題三：出于只有唯一股東的這一實(shí)際，在企業(yè)運(yùn)作中，母公司與子公司之間更多是通過(guò)專(zhuān)業(yè)上的行政指令方式來(lái)落實(shí)和部署相關(guān)工作，強(qiáng)調(diào)專(zhuān)業(yè)管理與協(xié)調(diào)控制，忽視和淡化了子公司作為有限責(zé)任公司的獨(dú)立法人地位。子公司部分人員主動(dòng)意識(shí)缺乏，“等靠要”、不愿思考、依賴(lài)上級(jí)決策的現(xiàn)象時(shí)有存在。同時(shí)，由于以專(zhuān)業(yè)管理替代法人治理，使得母子公司間職責(zé)不清、風(fēng)險(xiǎn)不明，運(yùn)行機(jī)制未能有效銜接與聯(lián)動(dòng)。

原因一：缺乏對(duì)治理體系的深入研究。首先，對(duì)國(guó)有企業(yè)必須堅(jiān)持的兩個(gè)“一以貫之”理解和認(rèn)識(shí)不到位，沒(méi)有通過(guò)治理體系和運(yùn)行機(jī)制，將加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)和建立現(xiàn)代企業(yè)制度有機(jī)結(jié)合起來(lái);其次，缺少對(duì)決策層、管理層、監(jiān)督層等各治理主體間權(quán)責(zé)義務(wù)的梳理分析，沒(méi)有從頂層設(shè)計(jì)的角度去落實(shí)和滿(mǎn)足治理主體間制約制衡、民主決策的管理要求;最后，沒(méi)有將法人治理的理念與子公司實(shí)際有機(jī)結(jié)合，缺少對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理中程序、規(guī)范的統(tǒng)籌與思考。原因二：缺乏對(duì)依法治企的自覺(jué)認(rèn)識(shí)。首先，缺乏將《公司章程》作為企業(yè)“憲章”的認(rèn)識(shí)，沒(méi)有將《公司章程》的要求作為經(jīng)營(yíng)決策等管理行為的遵循和依據(jù);其次，以專(zhuān)業(yè)管理替代法人治理，以行政命令替代法定程序，沒(méi)有認(rèn)識(shí)到作為獨(dú)立法人的全資子公司所必須應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任和權(quán)利義務(wù);最后，子公司作為獨(dú)立法人缺乏風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，依然存在重經(jīng)營(yíng)管理、輕風(fēng)險(xiǎn)防控，重業(yè)務(wù)、輕體系的情況。原因三：缺乏對(duì)管理提升的主動(dòng)作為。首先，沒(méi)有認(rèn)識(shí)到治理體系及運(yùn)行機(jī)制的優(yōu)化對(duì)提升管理水平的重要意義，對(duì)中央和集團(tuán)最新的文件和要求研究學(xué)習(xí)不深入;其次，因循守舊的習(xí)慣性思維仍占據(jù)很多管理者的思想，對(duì)決策、管理、監(jiān)督和執(zhí)行的認(rèn)識(shí)不清晰;最后，在具體工作中缺乏“以業(yè)務(wù)為導(dǎo)向”的理念，習(xí)慣于“人找事”，而不是“事找人”。

4 關(guān)于國(guó)有企業(yè)全資子公司治理架構(gòu)及運(yùn)行模式的改進(jìn)思路與具體對(duì)策

4.1 突出問(wèn)題導(dǎo)向，明確改進(jìn)思路

在全資子公司治理架構(gòu)與運(yùn)行模式的改進(jìn)中，要立足國(guó)有企業(yè)實(shí)際：旗幟鮮明地明確黨組織在公司治理結(jié)構(gòu)中的法定地位;明確黨委發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)作用，把方向、管大局、保落實(shí);明確黨組織在決策、執(zhí)行、監(jiān)督各環(huán)節(jié)的權(quán)責(zé)和工作方式;處理好黨組織和其他治理主體的關(guān)系，把加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)和完善公司治理相統(tǒng)一并落到實(shí)處。

一方面，堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)是國(guó)有企業(yè)的“根”和“魂”，是國(guó)有企業(yè)的獨(dú)特優(yōu)勢(shì)。通過(guò)把黨組織的職責(zé)權(quán)限、機(jī)構(gòu)設(shè)置、運(yùn)行機(jī)制等工作要求寫(xiě)進(jìn)《公司章程》，保證黨組織的法定地位。按照“雙向進(jìn)入、交叉任職”的要求推行黨委書(shū)記、董事長(zhǎng)“一肩挑”、黨員總經(jīng)理?yè)?dān)任黨委副書(shū)記，把黨組織內(nèi)嵌到法人治理結(jié)構(gòu)中。通過(guò)落實(shí)黨委研究討論重大事項(xiàng)的前置程序要求，確保發(fā)揮黨委政治核心和領(lǐng)導(dǎo)核心作用。另一方面，建立現(xiàn)代企業(yè)制度是國(guó)有企業(yè)改革的方向，是做強(qiáng)做優(yōu)做大國(guó)有企業(yè)的必然要求，也是防范風(fēng)險(xiǎn)、提升管理質(zhì)量的必由之路。明確在全資子公司中建立董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，建立科學(xué)高效、制約制衡的決策機(jī)制。以子公司領(lǐng)導(dǎo)班子配置與領(lǐng)導(dǎo)班子成員工作分工機(jī)制為出發(fā)點(diǎn)，落實(shí)班子成員的業(yè)務(wù)主管職責(zé)，傳遞業(yè)務(wù)導(dǎo)向的工作思維。貫徹“依法、合規(guī)、有效、自我完善”的管理理念，持之以恒抓制度執(zhí)行，推動(dòng)法人治理結(jié)構(gòu)的有效落地實(shí)施。

4.2 融合治理體制，做好頂層設(shè)計(jì)

①梳理母子公司關(guān)系。基于母子公司之間的不同特點(diǎn)和管理實(shí)際，明確母公司“抓統(tǒng)籌、定標(biāo)準(zhǔn)、重服務(wù)、強(qiáng)評(píng)價(jià)”和子公司“保安全、控成本、爭(zhēng)市場(chǎng)、創(chuàng)價(jià)值”的功能定位。母公司著重做好制定制度及配套標(biāo)準(zhǔn)，明確管理要求，并為子公司提供實(shí)實(shí)在在的專(zhuān)業(yè)服務(wù)與支持，子公司在保證安全、穩(wěn)定的前提下，控制成本，爭(zhēng)取市場(chǎng)，不斷創(chuàng)造價(jià)值。母子公司間既保持縱向間的專(zhuān)業(yè)管理與溝通，也同時(shí)滿(mǎn)足治理層面的法定程序和工作要求。②明確決策基本原則。根據(jù)“有責(zé)必有權(quán)、權(quán)責(zé)必對(duì)等”的理念，綜合考量國(guó)有企業(yè)具有的企業(yè)一般屬性、國(guó)有企業(yè)基本屬性和中國(guó)特色的特殊屬性，將母子公司各決策主體分為公司治理、內(nèi)部管理和民主管理三個(gè)層面。

當(dāng)不同決策主體各自發(fā)揮作用時(shí)，在公司治理層面，股東、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)根據(jù)《公司章程》分別履職行權(quán);在內(nèi)部管理層面，黨委會(huì)研究決策“該不該干”的方向性問(wèn)題，發(fā)揮黨委“把方向、管大局、保落實(shí)”的作用;總辦會(huì)研究“怎么干、如何干”，側(cè)重具體執(zhí)行與落實(shí);在民主管理層面，職代會(huì)依據(jù)《工會(huì)法》等法律法規(guī)參與企業(yè)民主管理。

當(dāng)不同決策主體相互交叉發(fā)揮作用時(shí)，黨委研究討論是董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)層決策重大事項(xiàng)的前置程序;涉及員工利益的事項(xiàng)，經(jīng)黨委會(huì)研究后，要經(jīng)過(guò)職代會(huì)等民主程序?qū)徸h通過(guò);“三重一大”事項(xiàng)必須經(jīng)集體決策。

以上思路，用圖示方式形象表示如圖1。

4.3 強(qiáng)化黨的領(lǐng)導(dǎo)，優(yōu)化治理結(jié)構(gòu)

①優(yōu)化領(lǐng)導(dǎo)班子配備。針對(duì)全資子公司生產(chǎn)規(guī)模及運(yùn)營(yíng)管理實(shí)際，按照“依法合規(guī)、專(zhuān)業(yè)互補(bǔ)、精簡(jiǎn)高效、配優(yōu)配強(qiáng)”并兼顧知識(shí)及年齡結(jié)構(gòu)的原則，對(duì)子公司領(lǐng)導(dǎo)班子配置進(jìn)行優(yōu)化。子公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員職數(shù)為5～9人，職務(wù)名稱(chēng)包括：黨委書(shū)記兼董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、黨委副書(shū)記、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)（總會(huì)計(jì)師）、總工程師、總經(jīng)濟(jì)師、紀(jì)委書(shū)記、工會(huì)主席。其中，董事長(zhǎng)為法定代表人，徹底改變以往執(zhí)行董事兼任法定代表人時(shí)權(quán)責(zé)無(wú)法匹配的局面。②優(yōu)化治理結(jié)構(gòu)組成。按照“雙向進(jìn)入、交叉任職”“突出黨委在公司治理中的領(lǐng)導(dǎo)作用”“堅(jiān)持和完善職工董事、職工監(jiān)事制度”等指導(dǎo)原則，對(duì)全資子公司原有的執(zhí)行董事模式進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整，設(shè)置董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)。并在此基礎(chǔ)上，針對(duì)子公司的技術(shù)改造、設(shè)備更新等重大投資項(xiàng)目決策，由董事會(huì)授權(quán)主任委員根據(jù)項(xiàng)目需要，組建董事會(huì)投資專(zhuān)業(yè)委員會(huì)。具體設(shè)置及成員組成情況分別如下：

第一，董事會(huì)。一般由7人組成，詳見(jiàn)圖2。

注：專(zhuān)業(yè)部門(mén)負(fù)責(zé)人一般自母公司相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人中產(chǎn)生;職工董事由子公司通過(guò)職代會(huì)、職工大會(huì)等民主方式選舉，股東確認(rèn)。

第二，監(jiān)事會(huì)。一般由3人組成，詳見(jiàn)圖3。

注：公司領(lǐng)導(dǎo)一般自母公司副總經(jīng)理、紀(jì)委書(shū)記中產(chǎn)生;職工監(jiān)事由子公司通過(guò)職代會(huì)、職工大會(huì)等民主方式選舉，股東確認(rèn)。

第三，董事會(huì)投資專(zhuān)業(yè)委員會(huì)。投資專(zhuān)業(yè)委員會(huì)向董事會(huì)負(fù)責(zé)，一般由5～7人組成，詳見(jiàn)圖4。

4.4 規(guī)范運(yùn)作機(jī)制，修訂公司章程

①落實(shí)黨建要求進(jìn)章程。在《公司章程》中，專(zhuān)設(shè)“黨組織”一章，將黨組織的職責(zé)權(quán)限、機(jī)構(gòu)設(shè)置、運(yùn)行機(jī)制、基礎(chǔ)保障等黨建工作要求納入其中。明確黨委研究討論是董事會(huì)、經(jīng)理層決策重大問(wèn)題的前置程序，重大經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)必須經(jīng)黨委研究討論后，再由董事會(huì)或經(jīng)理層作出決定，從制度體制上健全黨的領(lǐng)導(dǎo)與公司治理相統(tǒng)一的有效路徑;明確母公司黨委代表子公司股東行使法定職權(quán)。通過(guò)以上法定程序，落實(shí)和加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)，明確黨組織和其他治理主體的關(guān)系，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡的公司治理機(jī)制。

②落實(shí)個(gè)性化治理要求。在滿(mǎn)足《公司法》的基礎(chǔ)上，明確股東、黨組織、董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)層、監(jiān)事會(huì)的責(zé)權(quán)利，確保各治理主體有序運(yùn)作。個(gè)性化設(shè)定子公司董事會(huì)的定期召開(kāi)頻次為每季度1次，確保重大重要的管理事項(xiàng)均能及時(shí)得到?jīng)Q策與執(zhí)行。創(chuàng)新性將“職工董事出席會(huì)議”“總經(jīng)理、職工監(jiān)事列席會(huì)議”作為董事會(huì)會(huì)議召開(kāi)的必要條件，確保職工代表參與企業(yè)治理的作用得到發(fā)揮。明確子公司董事會(huì)召開(kāi)前，必須事先履行議案的前置審批要求，使得母公司專(zhuān)業(yè)管理的意見(jiàn)通過(guò)法人治理的程序進(jìn)行體現(xiàn)。明確子公司董事會(huì)秘書(shū)由主管經(jīng)營(yíng)工作的副總經(jīng)理?yè)?dān)任，監(jiān)事會(huì)秘書(shū)由子公司職工監(jiān)事?lián)危_保董、監(jiān)事會(huì)的議案收集、整理提報(bào)、審核推動(dòng)和會(huì)議組織等工作能夠有效實(shí)現(xiàn)。

4.5 固化研究成果，嚴(yán)格制度執(zhí)行

①建章立制搭體系。作為市場(chǎng)主體和獨(dú)立法人，實(shí)現(xiàn)依法治企的第一步就是要將企業(yè)的各項(xiàng)管理要求轉(zhuǎn)化為可執(zhí)行的制度。因此，按照“公司治理”“內(nèi)部管理”“民主管理”三個(gè)層面，從母、子公司兩個(gè)角度，梳理所涉的主要管理制度，并以此為中心，輻射至企業(yè)管理的各個(gè)角落。

②嚴(yán)格執(zhí)行抓落實(shí)。運(yùn)用評(píng)審的方法，定期對(duì)制度執(zhí)行情況進(jìn)行回顧，推動(dòng)體系的有效運(yùn)行，并以標(biāo)準(zhǔn)化為目標(biāo)，將相關(guān)制度進(jìn)一步細(xì)化為標(biāo)準(zhǔn)，通過(guò)信息化等手段固化和推動(dòng)制度執(zhí)行，將各級(jí)人員從以往依靠專(zhuān)業(yè)指令、按習(xí)慣辦事的思維，逐步轉(zhuǎn)化到凡事先找制度、先查標(biāo)準(zhǔn)，有制度必須嚴(yán)格執(zhí)行的認(rèn)識(shí)，在企業(yè)內(nèi)部逐漸培育成“治企必須依法”“運(yùn)作必須規(guī)范”的理念和文化。

5 結(jié)語(yǔ)

新時(shí)代，國(guó)有企業(yè)是承擔(dān)新歷史使命的先鋒隊(duì)，是解決“不平衡”“不充分”的突擊隊(duì)，是“做強(qiáng)做優(yōu)做大”的踐行者，也是實(shí)踐習(xí)近平治企思想的主力軍。面對(duì)新征程，國(guó)有企業(yè)必須毫不動(dòng)搖堅(jiān)持兩個(gè)“一以貫之”，不忘初心、牢記使命，不斷加強(qiáng)黨對(duì)國(guó)有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)，推動(dòng)中國(guó)特色現(xiàn)代國(guó)有企業(yè)制度建設(shè)再上新臺(tái)階。