如何加強企業往來款項管理

朱曄

往來款項管理是企業管理工作中的重要組成部分，涉及到企業發展和經營中的各個環節，其管理效果將會對企業的經濟效益造成直接的影響。據實際情況來看，目前大多數企業在往來款項管理中存在著一些不足，主要是由于對其缺少正確的認識，沒有明確往來款項管理的重要性，缺乏制度和條例作為保障，進而就導致了管理效率不高的現象。基于此，本文將在對企業往來款項管理的必要性和存在問題分析基礎上，重點探討了提高企業往來款項管理的有效措施，以供參考。

加強企業往來款項管理的必要性

財務部門是企業的重要組成部分，也是推動企業發展的必要因素，而往來款管理作為財務工作中的重點，通過進行往來款項的管理，能夠直觀的反應出企業的資金流動情況，查看企業的經濟效益狀況。具體來說，通過對企業的往來款項進行管理，能夠對企業經營中的各項目類型進行統計和分析，以明確出活動比較頻繁的項目，進而能夠將為企業獲取經濟效益較多的項目進行支持力度的加大，開展針對性的推廣活動，使其能夠獲取更多的經濟效益。同時，針對于一些收益較差的活動，可以對其進行相應的整改和創新，使其能夠“滿血復活”，提高其經濟收益。此外，在傳統的企業往來款項管理工作中，會受到地區、人員以及時間等因素的影響，導致經濟業務的入賬效率較差，不利于進行有效的管理。而在當前信息技術快速發展的社會背景下，能夠通過互聯網進行資金收付，彌補了傳統工作中存在的不足，提高了企業往來款項的管理效率。

企業往來款項

管理中存在的主要問題

管理制度不完善

目前，大多數企業沒有認識到往來款項管理的重要性，在財務管理方面缺少專業的管理制度作為保障，或者是有明確的管理制度，但是其管理內容和條例并不全面，進而會造成管理制度的作用難以得到有效的發揮，逐漸發展為形式化，不利于管理工作的開展。同時，企業在進行財務管理時，多數的財務人員存在專業能力不足的現象，對往來款項管理工作的重視程度不足，缺乏明確的管理意識，進而會造成工作效率不高，出現企業資金紊亂的現象，不僅會影響企業財務的正常運行，還對企業的發展造成阻礙。

財務管理方式不規范

傳統企業在進行財務管理時，大多采用單式記賬法進行往來款項的記錄，該方式具有操作簡單的優點，但是由于該管理方式是將每一個資金項目進行單獨的管理和記錄，長此以往會導致積壓的賬單過多，在后期會增加核查的難度，不僅會影響賬單核查的準確性，還會對企業財務賬目的反應準確性造成影響，不利于企業財務的順利運行。例如，某企業在進行往來款項核對時，采用收付實現制度進行核算，會造成一些沒有開具發票的資金項目無法進行準確的核算，進而會導致企業核算報表的真實性和準確性出現紕漏。

核查制度不完善

在進行企業往來款項的核查時，存在的主要問題就是審批程序較為復雜，其中包含了許多的審批流程，在往來款項較多時，會增加財務核算的任務量和難度，甚至是對企業的正常運行造成影響。例如，一些企業在后期進行往來款項核算時，需要先將采買單、支出單等交由財務部門進行審核，在核對無誤后交給部門經理進行簽字，最后收入財務部門進行備案。該核算程序相對來說比較復雜和繁瑣，需要花費較多的時間，進而會出現一些企業為了縮短核算時間而省略其中審核步驟的現象，進而在后期核算時容易出現失誤，導致賬目對不上等現象。

財務管理力度不足

現階段，一些企業缺少對財務管理的重視，進而在往來款項管理工作中存在著管理力度不足，調控手段缺失等現象，進而會造成企業的整體資金鏈混亂的現象，甚至是出現核算款項差錯等現象，導致企業出現風險事件的幾率增加。具體來說，企業在運營過程中會涉及到許多的環節和步驟，相關的往來款項更加復雜和繁瑣，資金流通力也較大，進而需要進行系統規劃的管理，以確保資金流通的來源和去向能夠清晰明確，企業的資金管理效率也有明確的保障。如果企業在財務管理方面的力度不足，缺少嚴格的管理制度和條例，將會造成財務和資金混亂的現象，加大資金管理的難度，甚至是對企業的正常運行造成影響。

提高企業往來款項管理的有效措施

大力培養管理型人才

財務工作人員是負責往來款管理的主要人員，其個人素質和工作能力將會對整體的管理效果造成直接影響，如果工作人員存在綜合素質能力不足的現象，將會對財務工作的開展造成限制，不利于管理效果的提升。因此，為了確保企業往來款項管理工作能夠順利有效進行，首先需要對工作人員的專業知識和技術能力進行培訓，使其工作能力得到有效的提升，進而可以適應當前的財務工作需求。相較于其他工作部門來說，財務工作具有一定的復雜性和繁瑣性，進而需要財務人員具備較高的素質和能力，才能夠更好的完成財務工作，為企業的穩定發展做出保障，提高企業的整體發展效率。若是企業的財務狀況相對復雜，管理難度相對較大，則可以相應的添加多名管理人員，對財務工作內容進行細化，每個財務人員都負責一部分的工作內容，進而可以降低工作難度，提高工作效率。

完善企業管理制度

一個企業的穩定發展，需要內部的許多部門進行共同協作，進而起到維持企業正常運行的作用，所以說企業的資金鏈也是由企業內部的各個項目來構成的，這些資金項目之間是一種相互制約、相互促進的作用，一旦有一個資金項目出現問題，那么將會對企業的整體運行狀況造成影響，甚至是對企業的經營造成阻礙。因此，對于企業經營和管理來說，需要對每一個項目中的資金環節進行明確化、細致化，將每一項資金的具體來源和去向做出清晰的標識，進而能夠更好的進行外來款項管理工作，提高企業的整體管理效果。同時，企業需要根據當前的發展需求和市場狀況，制定出針對性的管理措施，對每一項工作的內容、職責進行明確化，強化每個員工的工作責任意識，要求所有工作人員按照企業的制度和條例進行相關操作，有利于實現更加規范化、標準化的企業管理效果。

提高財務管理水平

加強企業的往來款項管理效率，首先需要將企業的財務管理效果進行強化和提升，為開展往來款項管理工作奠定良好的基礎條件。首先，企業需要由相關的領導人員和監察人員組建一支專業的監督核查隊伍，定期對企業的財務狀況和收支明細進行查看，并將其中存在錯誤和紕漏的地方進行修整，從而能夠降低財務出現賬目錯誤的幾率。同時，監督核查隊伍不僅僅是對企業財務狀況進行監督和管理，還需要對財務部門的所有工作人員進行嚴格的監督，將每一項工作職責進行細化，具體到每一個工作人員，進而能夠提高工作人員的責任意識，在出現財政錯誤時也能夠短時間內明確責任人，進行有效的處理。其次，企業財務部門需要順應當前時代的發展趨勢，將財務工作中的記賬方式進行創新和升級，采取信息化的記賬方式，不僅可以提高財務工作效率，確保財務計算的準確性，還能夠降低工作人員的工作強度。

加強財務管理力度

針對于當前一些企業存在的風險管理意識薄弱問題，需要強化企業的風險管理意識，加強對財務的管理力度，進而能夠降低企業財務風險事件的發生率，保障企業財務往來款項的正常運行，獲取更多的經濟效益。首先，企業相關管理人員需要樹立高度的風險管理意識，時刻關注國內和國外的經濟市場，掌握市場需求和政策的變化情況，避免因企業支出成本過大而造成企業經濟危機的發生。其次，需要根據市場經濟的發展狀況，結合企業自身的發展需求和經營模式，對運營措施進行相應的調整，制定出符合經濟市場的運營模式，進而能夠在降低支出成本的基礎上，實現收益的增加，占領市場有利地位。最后，當遭遇經濟結構變動時，需要及時的對企業進行調整，避免因經濟結構不穩定而對企業造成影響。

綜上所述，企業在進行外來款項的管理時，首先需要將企業的管理制度和條例進行完善化，在此背景下將企業內財務人員的專業知識和技術能力進行提升，并嚴格要求工作人員遵守公司條例和制度，確保財務管理的工作效率，同時，需要制定明確的監督、管理和核查制度，定期對往來款項的管理效果進行查對，及時發現其中存在的錯誤，進行有效的整改，從而能夠降低企業出現財務風險的幾率，促進企業的健康平穩運行，在市場經濟中占據有利地位。

（中國石油技術開發有限公司）