大數據時代背景下中小企業面臨的機遇、挑戰與對策

李佳微 鐘婧妍 段華友（教授）（海南師范大學經濟與管理學院海南海口571158）

在互聯網和信息技術的推動下，全球的數據呈幾何倍數增長，這些數據改變了人們的工作和生活方式，引領人類社會進入了大數據時代。在大數據時代，各類經濟業態所受的影響和經濟后果一直是學術界和實務界關注和研究的熱點。我國的中小企業是推動我國經濟社會發展、解決人口就業的重要力量，是保證我國社會穩定的重要基石，因此，研究大數據時代背景下中小企業面臨的機遇、挑戰與對策是一個非常具有現實意義的課題，本文對此進行探討，以為我國的中小企業發展提供參考。

一、大數據時代給中小企業帶來的機遇

（一）互聯網金融能夠緩解中小企業融資難的困境

在大數據背景下，中小企業的融資平臺不再局限于實體金融機構，互聯網金融也是一個很好的融資平臺，它具有交易成本低和有效緩解信息不對稱程度等優點。一是交易成本低。在傳統的融資模式下，銀行等金融機構必須花費大量的時間和人力去搜集借款方的各種信息，對借款方的信貸能力進行評估。而互聯網金融平臺可以利用大數據技術搜集資金需求方的數字信息，并加以有效的技術處理，以此作為是否發放貸款的參考，這樣不僅能提高中小企業融資的效率，還能降低借貸雙方的融資交易成本，可見，耗時短、成本低的融資方式大大增加了對中小企業實施小額貸款的可行性，促進了資金供給方和需求方的合作成功率。二是信息不對稱程度降低。在傳統的企業融資過程中往往存在著信息不對稱的問題，金融機構無法準確地獲取中小企業的經營現狀、資金狀況和信用狀況，所以不愿意在承擔高風險的情況下投資中小企業，而利用大數據技術，可以有效解決雙方信息不對稱的問題。通過大數據技術對中小企業的經營、資金和信用等方面進行評估，互聯網金融平臺可據此判斷融資交易的可行性。交易成本的降低、信息不對稱程度的降低，都在一定程度上緩解了中小企業融資難的困境。

（二）能夠有效提高中小企業管理決策的質量

中小企業的管理決策是企業收集大量的內外部信息，利用計算機系統對信息分析處理后所制定出的具有不確定性的、影響企業未來發展的方案。傳統企業借助計算機系統進行數據分析往往需要耗費大量的時間才能得出結果，再根據結果擬定方案，對方案反復篩選，最終確定實施方案。這一系列的決策程序非常繁雜，很可能會使企業錯失決策的最佳時點。而在大數據技術下，中小企業可以縮短數據的收集與處理時間，這不僅為企業制定科學合理的管理決策方案奠定了基礎，也使得中小企業管理決策的質量水平有所提高。

（三）能夠提高中小企業日常經營管理效率和各部門之間的工作效率

在大數據時代背景下，中小企業獲得企業外部信息的方式不再局限于傳統的市場調查，而是利用信息化系統來獲得大量的網絡信息數據，并以此為基礎分析推斷出更具有經濟價值的財務信息。大數據不僅使企業獲得了更具價值的財務信息，還能提高企業獲取信息的效率。企業將獲取的內外部信息通過大數據技術進行整合分析，提煉出更多有利的財務信息，通過這些財務信息了解企業自身的日常經營狀況并合理預期市場走勢，做出相應的經營決策。如此一來，不僅企業的財務管理工作效率會大幅度提高，經營風險也會有所降低。另外，大數據技術能實現企業各單位部門間的信息資源共享，提高各單位部門間的協作效率。例如，中小企業的市場部可以通過財務部的數據信息了解市場走勢，預測消費者心理需求，并以此開展產品的開發、宣傳和銷售工作。

（四）能夠加強中小企業網絡營銷活動的針對性，使中小企業營銷模式多元化

在全球經濟下行和市場環境逐漸惡劣的背景下，中小企業之間的競爭愈發激烈，企業為了提升自身的市場占有率，會不斷地加大營銷力度，盲目的營銷不僅會使企業產生巨大的銷售費用，而且營銷效果也未必達到預期。在大數據技術下，中小企業不僅能快速地統籌企業內部數據，還可以及時獲取與市場外部環境、同行業競爭對手等相關的外部數據，從而分析、提煉出更具經濟價值的信息，再利用這些信息對市場做出預測，制定更具針對性的營銷活動方案。同時，利用大數據技術建立企業與客戶之間的信息交流平臺，鼓勵客戶使用企業產品，再根據客戶體驗后的反饋，對產品設計加以完善，降低盲目設計所消耗的時間成本和物資成本。在大數據技術下，企業的營銷模式不再單一，自媒體營銷、社群營銷、網絡視頻營銷、電子商務營銷等豐富多樣且有效，不僅降低了營銷宣傳所帶來的銷售成本，還讓企業更加了解客戶的需求。

（五）能夠提升企業的內部控制水平

不完善的內部控制體系，是我國中小企業難以持續發展的重要原因。在大數據背景下，采用大數據建設公開透明的企業信息化平臺，可以有效遏制企業管理者的集權行為，使企業內部人員在工作時有更多知情權、話語權和選擇權，從而提高企業員工的工作積極性。同時，在大數據技術下企業對風險的敏感度也相對提升。通過大數據分析，企業可以迅速地感知到潛在的內部風險和外部風險，并針對風險積極應對，提高企業預防風險和抵御風險的能力。將大數據技術融入到企業中，可以讓企業員工在工作時對自己的權限更加了解，監督并規范企業在進行運營管理時的各種活動行為，從而加強企業的內部控制活動。中小企業可以將大數據運用到自身內部控制系統的各個要素中，從而全面提升企業的內部控制水平。

二、大數據時代背景下我國中小企業面臨的挑戰

（一）融資方面

1.信用風險難以規避。當今社會對于大數據環境的監管制度不夠完善，資金需求者很有可能在互聯網金融平臺發布虛假信息，隱藏自己的真實身份和還款能力。如果不法分子利用大數據技術的監管漏洞，通過信用牟取利益，實施非法集資、利用互聯網洗錢、逃避債務等行為，就會導致信用風險爆發。由此看來大數據下的金融平臺并沒有解決企業融資過程中的信用風險問題。

2.企業內部信息泄露風險增加。在大數據時代背景下，中小企業利用互聯網金融平臺進行融資時勢必要將企業的許多內部信息發布在平臺上供金融機構或其他投資方參考。企業的競爭者很有可能通過互聯網金融平臺對企業的內部信息進行收集和分析，掌握企業的經營狀況和發展方向，大大增加了企業內部信息泄露的風險。

（二）企業管理決策方面

1.中小企業管理決策環境更加復雜。雖然大數據給企業帶來了種類繁多的海量的數據信息，企業可以通過大數據技術獲取數據信息進行數據分析，了解市場走勢，再結合企業自身經營發展狀況，制定科學合理的管理決策方案。但是大數據的數據信息在不斷地更新，這也無形中加大了企業篩選具有價值信息的難度，使企業決策環境復雜化。

2.企業管理決策存在滯后的風險。企業在實施管理決策時需要經過信息收集與分析、決策方案擬定、最終方案的挑選與實施等具體過程，在大數據更新極快的背景下，低效率的決策程序難免會降低決策預期效果，影響企業的發展。這就要求企業應當簡化企業決策程序，提高決策價值。

（三）財務管理方面

1.財務管理理念和管理方式相對落后。中小企業的內部結構不夠完善，難以做到真正意義上的所有權與經營權分離，再加上管理者獨立性和專業性不足，財務管理觀念落后，管理者的個人偏好會影響公司決策的科學性。大數據時代要求企業管理者轉變觀念，重視信息價值，對獲得的大量的財務數據進行有效地處理，形成科學可靠的、有利于企業經營發展的財務決策。

2.缺乏復合型財務管理人員。復合型財務管理人員會利用大數據技術對所獲取的數字信息進行分析，并總結出對企業發展有價值的信息，且運用于企業的發展。復合型財務管理人員的缺乏也是中小企業在大數據時代背景下快速發展的阻力。絕大部分中小企業的財務人員還在從事核算、記賬、編制報表、申報納稅等基礎工作，對于企業內外存在的數字信息缺乏收集、篩選、分析能力。

3.財務管理風險意識薄弱。隨著大數據技術的逐漸滲入，許多中小企業并沒有及時進行轉型，沒有深刻認識到大數據技術給企業管理所帶來的影響，或者說中小企業雖然知道大數據技術會對企業管理方式的造成影響，但并沒有采取有效的措施去應對這種影響。企業能否正確預期市場并在市場競爭中占得有利地位，在很大程度上依賴于企業能否對其所收集到的財務數據進行有效的技術處理、分析并做出科學合理的市場預期。因此，企業在財務數據信息化過程中的風險意識較為薄弱，會降低企業的市場競爭力甚至使企業發展偏離市場方向。

（四）內部控制方面

我國的中小企業雖然在內控建設方面取得一定的成績，但仍然存在業內部控制意識淡薄、企業內部控制體系不健全等問題。有些企業雖然進行了內部控制，但并沒有建立一套明確的內部控制體系，使得企業的內部控制沒有發揮其應有的作用。一是一人身兼數職的情況常有發生，企業的組織結構混亂，各部門之間不能相互制衡，員工的權責混淆。二是中小企業的所有權和經營權難以分離，管理者任人唯親、獨斷專權行為普遍。企業的決策、人員的調配、薪酬的分發都不夠公開透明，企業缺乏專門的監督機構，內控活動不規范，內控環境也相對薄弱。

三、對策

（一）完善互聯網金融征信體系，建立健全與互聯網金融相關的法律法規

大數據環境下的互聯網金融平臺并沒有規避融資活動的信用風險，因此，完善互聯網金融征信體系勢在必行。通過設置專業的征信機構對中小企業的信用進行評估和考察，并監管資金需求方貸款后的活動行為，可以提高互聯網金融平臺出借資金的安全性，使得資金出借方更加能夠接受中小企業的小額貸款行為，從而拓寬中小企業的融資渠道。中小企業利用大數據技術實施互聯網金融平臺的融資，是一種新型的融資方式，我國目前還沒有一個健全的法律法規去約束、監管這種新型融資方式的發展。建立健全與互聯網金融相關的法律法規，可以保證資金借貸雙方發布網絡信息的安全，使得資金借貸雙方享有一定的權益保障。

（二）拓寬企業管理決策主體，分散管理決策權，建立大數據管理決策系統

大多數中小企業的高級管理者即是所有者，不具有職業經理人的獨立性和專業性，企業高管很可能會根據過往的經驗和自己的主觀偏好確定企業的管理決策，形成“壟斷式決策”。要擴大企業的管理決策主體，使決策的參與者不僅有高級管理者，還要有中級管理者和普通職員甚至是專業的咨詢機構。中級管理者和普通職員參與到企業管理決策中，不僅使得企業的管理決策更加科學合理，還提高了企業各級員工的積極性。但若是只讓中級管理者和普通職員參與決策，并不下放決策權，便會失去拓寬決策主體的意義。因此，企業還應當分散其管理決策權，調整企業的決策結構，制定出有利于企業發展的管理決策。與此同時，建立符合企業實際狀況的大數據管理決策系統，可以有效減緩因決策環境復雜而出現的管理決策程序滯后問題。用強大的數據分析系統應對企業所收集到的數量巨大、種類繁多且實時更新的數據，將管理決策系統貫穿到企業決策的擬定、篩選、確認、實施與實施效果反饋的整個過程中，加強企業各層級之間的聯系，深入了解市場需求，提高企業管理決策的質量，促進企業的健康發展。

（三）更新企業財務管理方式，引進復合型財務管理人員，建立合理的財務管理體系

傳統的財務管理工作已經無法滿足當前環境下企業對財務管理的需求，企業應當更新其財務管理方式。財務管理人員要通過大數據系統來獲得大量的財務數據并利用大數據技術對其進行有效的信息技術處理，以此來了解企業自身發展狀況、監控當前市場走勢、制定合理可靠的企業決策，而不僅僅是重復地從事數據的收集、財務報表的制作等基礎工作。但對于大數據技術的利用，中小企業需要的是在財務管理、數據分析、IT技術等方面都具備專業性的復合型人才，所以中小企業應當加強對財務管理人員的綜合素質培養或者招收一批復合型人才。而建立科學的財務管理體系，可以強化財務人員的風險防控意識，提高大數據技術下財務管理工作的質量。

（四）提高管理者的內控意識，完善企業內部控制體系的建設

健全的內控體系能夠形成更加完善的公司治理結構，降低企業的經營風險，創造良好的企業環境，從而實現企業持續發展。在企業的內控環境方面，利用大數據建設公開透明的企業信息化平臺，將企業的決策、人員的調配、職工的薪酬水平等信息都在平臺予以公示，讓企業員工對企業的內部管理更加了解，有利于企業內部的和諧發展。在企業信息的交流方面，利用大數據技術對企業所獲取的數據進行篩選處理，最終形成有價值的信息，并將其公開在信息化平臺上。這樣，既排除了重復無用的信息，還加速了企業信息的傳遞，使企業員工得到了更加準確、全面的信息。在風險評估方面，企業可以建立一個風險評估管理系統，利用大數據技術將企業內部資源與發展狀況、外部市場環境等信息進行整合，最終對企業的潛在風險進行評估，并制定相應的風險應對措施。企業在進行內控活動時，也應當注意部門之間的相互制衡、崗位之間的不相容，通過大數據技術建立并完善企業一系列的授權審批程序，使員工清楚自己的權限范圍，嚴格按照程序規定執行工作。在企業的監督管理方面，建立信息化監督系統，監控企業的從事經濟業務的全過程，并對企業監督管理中存在的不足予以改進。

四、總結

大數據時代的到來，給我國中小企業帶來了許多的機遇，企業的融資、管理決策、財務管理和內部控制等方面都會受到大數據的影響，利用大數據技術，使得企業實現更加高效的發展成為了可能。但要想將大數據技術真正融入到企業內部，中小企業還面臨許多的挑戰，需要立足于自身實際發展狀況，積極應對在運用大數據過程中產生的各種問題，以實現企業健康穩定的發展。