企業制度評估與執行力檢查機制研究

文/大唐重慶分公司 張會香

一、基本情況

近年來，大唐重慶分公司在內部控制管理框架下，以制度建設為抓手深入推進規范管理，在制度體系建設和制度全過程管理方面進行了創新探索，形成了制度定期清理、規范化審查、制度征詢、重要制度聯審、制度評估與執行力檢查等行之有效的管理實踐。尤其是通過按年度進行制度評估與執行力檢查工作，逐步解決企業內部存在的制度執行力不強、責任部門制度優化積極性不高等問題，收到良好成效。

二、制度全過程管理及存在的主要問題

（一）制度評估機制未建立。根據企業《制度管理辦法》有關規定，制度的全過程管理包括制度的計劃、制訂、實施、評估和清理，涵蓋了制度建立、實施到廢止的生命周期。其中，關于制度的計劃、制訂和實施，各企業較為普遍，一般按照年初下達的年度制度建設計劃、業務部門根據實際制訂制度、制度發布實施等方式進行，但對于制度評估尚沒有形成有效的工作機制。

（二）制度數量多，執行力不強。隨著企業規范化管理程度的不斷提高，企業的制度體系建設較為完整，制度類別和數量眾多，公司現有制度數量已達300余項，但在實際工作中，仍然存在管理不規范、流程不暢通等問題，關鍵在于制度雖然數量眾多，但執行力不強。主要表現：一是大部分制度制定實施時間過長（3年以上、5年以上制度占比較高），很多規定已與目前管理實際不符。二是部分制度間不能協調一致，有制度“打架”現象，導致執行時出現梗阻。三是制度條款和內容表述不具體、不明確，工作流程不清晰，導致執行時理解有偏差、未能達到制度制定的初衷。

（三）制度管理責任落實不到位。公司《制度管理辦法》已明確規定“各部門是本部門職責范圍內制度管理的責任主體”，主要職責包括：計劃、制訂、審核、宣貫培訓、組織實施、解釋、執行情況監督檢查、評估、考核等內容，但在實際工作中，業務部門主動開展制度評估與執行情況檢查的積極性不高，還存在“有制度就行”的思想認識，不能及時根據工作實際持續不斷進行制度優化和完善。

三、制度評估與執行力檢查的方案設計及實施效果

由制度歸口管理部門牽頭集中開展制度評估，并同步開展制度執行力檢查工作，是重慶分公司綜合近兩年制度清理工作實踐提出的創新思路，目的是充分發揮制度歸口管理部門職責，指導和督促業務部門落實制度管理主體責任，持續優化和完善制度體系，不斷提高制度執行力，促進企業規范管理。

（一）2018年度制度評估與執行力檢查方案設計。1.評估檢查范圍。發布的所有制度（包括標準），重點是正式發布超過3年、暫行滿1年、試行滿3年的制度，其余以抽查方式進行。2.制度評估和執行力檢查的主要事項。制度實施的總體情況；制度的合規性，重點是制度與黨和國家的政策法律、政府部門的有關政策、上級有關要求是否保持一致；與其他制度的協調程度；制度的適應性，重點是制度是否滿足工作需要，是否符合企業實際；制度的操作性，重點是制度中有關職責分工、工作流程、主要措施、監督檢查與責任追究等內容的執行情況；制度的實施效果，是否達到設定的管理目的，以及所取得的管理效益和經濟效益；其他問題和建議。3.主要采取的工作方式。制度問責條款及執行情況檢查；抽取關鍵流程檢查；調查問卷；個別訪談。

（二）2018年度制度評估與執行力檢查形成的主要成果。1.在企業內部以無記名網上投票的方式開展制度評估與執行力問卷調查，主要涉及制度執行的內部環境、制度本身的健康程度、制度執行的保障措施以及制度執行的實際效果四大部分共14個問題，通過對調查結果的深入分析，形成了2018年制度評估與執行力檢查調查問卷分析報告。報告顯示，經過幾年的努力，企業的制度體系已基本健全，大部分員工能用制度來規范自己的工作行為，但制度執行的內部環境還存在很多問題，對建立并有效執行制度產生制約，現有制度體系本身的健康程度不容樂觀，制度執行的保障措施還不完善，制度執行的實際效果有待改進。針對以上問題，結合制度清理情況和工作實際提出了有關改進措施建議。2.發揮內控審計力量，組成制度評估與執行力檢查工作組，分別對各部門納入評估檢查范圍的制度進行認真檢查，檢查內容包括：制度實施的總體情況、是否有問責條款以及流程是否清晰等，通過查閱制度內容、實施過程記錄等方式，顯現出制度執行力不強、部分制度規定與實際不符等問題，通過個別訪談與相關責任人就檢查結果進行溝通和確認，結合制度規范管理要求提出了改進措施建議，在此基礎上，形成了各部門的制度評估與執行力檢查情況報告。

（三）2019年制度評估與執行力檢查方案的優化設計。在認真總結和吸取2018年度開展制度評估與執行力檢查工作經驗的基礎上，結合2019年規范管理要求，進一步完善了制度評估與執行力檢查工作方案，即：對2018年已評估制度進行“回頭看”，以業務部門為評估主體，調查訪談范圍擴大至基層。具體如下：1.評估檢查范圍。正式發布超過3年、暫行滿1年、試行滿3年的制度。2.評估檢查的主要事項。（1）制度評估的主要事項（基本與上年度相同）。（2）制度執行力檢查的主要事項，包括：制度執行機制是否健全；制度規定的關鍵流程是否清晰，有無流程圖；是否存在內容矛盾、管理空白、職責沖突、流程不暢、考核依據缺失等問題；是否有問責條款和問責執行記錄；被執行主體有無意見反饋；制度執行的環境是否發生變化。3.評估檢查工作內容。（1）部門自評。各部門對照自評表要求，認真填寫自評意見，并對制度執行情況進行總體評估，說明制度是否有效以及存在的具體問題。其中對于2018年已評估的制度，結合已評估意見進行自評。（2）檢查組核查。組織對各部門自評情況進行核查，確保評估結果客觀真實。（3）問卷調查。通過網絡和微信形式開展制度執行力評估問卷（與2018年相同）調查，與2018年調查結果相對比，針對調查反映出的問題開展深入分析，形成調查分析報告。（4）個別訪談。對涉及基層企業執行的重要制度，抽取典型案例，對基層企業制度執行情況進行訪談，采取發放調查表或座談等形式，聽取基層企業關于制度執行的意見和建議；核查及基層訪談結束后，就評估檢查問題分別對制度責任部門負責人和具體責任人進行訪談，交流存在的問題，就下一步制度建設工作提出意見和建議。

（四）2019年制度評估與執行力檢查形成的主要成果。1.采用與2018年相同的制度評估與執行力調查問卷和網上（微信）無記名投票的方式，問卷調查分析結合了2018年的調查結果，采取實際情況分析和趨勢分析兩種方式，按制度的內部環境、制度本身的健康程度、制度執行的保障措施以及制度執行的實際效果四個部分進行綜合分析，形成了2019年制度執行力問卷調查分析報告。報告顯示，企業現有的制度體系基本健全，大部分員工能以制度來規范自己的工作行為，通過2018年制度評估與執行力檢查、規范制度制訂流程和嚴格規范化審查（所有新修制訂制度完善責任追究條款）等工作的開展，企業的制度建設與制度管理工作進一步深化，制度執行力得到逐步提高。但與此同時，影響和制約制度執行的問題仍然存在，制度執行的內部環境仍不容樂觀，制度本身的健康程度仍有待提高，制度執行的保障措施仍有待加強，制度執行的效果仍有待改進。報告針對以上存在的問題進行了深刻反思，結合工作實際研究提出了改進措施建議。2.通過對各部門制度自評估情況進行審核檢查，涉及基層訪談問卷組織各所屬單位進行了訪談，并就訪談反饋的問題與制度責任部門進行了溝通確認，通過對各部門自評問題的歸納整理和深入分析，形成了2019年制度執行力檢查自評訪談核查分析報告。從各部門自評情況來看，大部分部門對制度評估和執行力檢查工作高度重視，結合當前工作實際認真開展了自評工作，自評出的問題深刻具體，對于2018年已評估的制度根據實際情況提出了進一步的評估意見，對下一步制度修訂具有很好的指導意義。首次進行基層訪談，是為進一步發現制度執行中存在的問題，從反饋情況來看，基層企業在執行上級制度時仍存在制度宣貫培訓不到位以及制度理解有偏差等問題。

2019年以業務部門為主體開展制度評估與執行力檢查，從自評問題、基層訪談問題來看，效果好于2018年，顯示出業務部門在制度建設與制度管理發揮主體責任的重要性。

四、結語

企業制度建設是企業規范化運作的一項基礎工作和長期性工作，只有起點，沒有終點。任何制度都是企業特定階段的產物，隨著企業發展壯大、市場環境變化以及企業管理水平的提升，企業的制度體系必須要不斷地進行優化和完善。而定期開展制度評估與執行力檢查，是企業制度建設和制度全過程管理必不可少的必要環節，是促進企業制度體系不斷健全完善、優化以及提高企業制度執行力的有效手段。本文通過連續兩年的探索和實踐，形成了制度評估與執行力檢查工作的有效方法和工作機制，對其他企業的制度建設工作具有借鑒意義。