文旅企業資金及風險管控的強化分析

1 引言

文旅主要是經營者創造各種觀賞對象和休閑娛樂為主的供游客消費的內容，以文化內涵、深度參觀為主的旅游體驗，是現代旅游事業中經營最為火爆的旅游方向，受到大眾的熱烈追棒和歡迎。在經營期間存在很多問題，加上內部資金和風險管理不夠成熟，所以本文針對文化旅游行業發展過程中資金管理為主進行分析，提出資金風險管理有效建議，期望可以使文化旅游企業獲取更多幫助。

2 文化旅游企業資金管理主要問題

2.1 企業資金回收不確定性

文旅是旅游行業中，在實際經營過程中需要上下游企業和游客個人之間形成聯系，為其提供更多產品。文旅包含內容比較廣泛，需要企業先墊資，因此會導致企業內部財務出現應受付帳款。同時，很多企業為不斷擴大自身影響力以及知名度，在初期發展期間會投入很多資金提升自身經營品牌知名度，在和相關旅行社合作的時候，會組織先接待后付款相關活動。由于資金回收存在不確定性會使得內部出現很多壞賬現象，尤其是在旅游淡季促銷期間，手段以及收賬對策的放寬，使得企業內部存在很大經營風險。

2.2 企業資金、監控、管理有待提升

第一，企業資金管理期間需要對資金運轉過程制定嚴格化管理機制，資金預算管理是一個企業是否可以正常合理運行關鍵，不過很多企業因為資金運轉比較緊張，從而取消了預算管理形式，使得企業內部需要對管理成本進行精簡化處理。特別是對合并過于普遍的企業來說，資本運營步驟不夠規范，資金調配形式不規范等現象嚴重。第二，企業運營資本時需要監督和管理，一些企業在發展過程中確因為資金調度失控和資金分散問題，從而導致后續資金無法被合理調動。規模大的企業存在很多外設分公司，總公司并未對分公司進行資金調動和管理，從而導致很多員工經常借助自身職責便利，盜取公司內部財產，從而使得企業面臨嚴重經濟損失。第三，文旅資金管理機制存在問題，使得企業資本利用率明顯降低，主要是因為內部資金分散管理機制無法滿足文旅業務發展需求，從而使得企業內部出現各種風險。

2.3 管理人員財務風險意識不足

企業管理人員對于內部財務風險管理意識不夠強烈，將工作重心放在外部營銷和服務商上，進而認為財務風險可以通過外部力量改變，財務風險管理意識需要財務人員和管理人員兩者高度重視。因為企業缺少復合型財務管理人員，從而導致企業決策過程中會遇到很多風險，進而會對企業造成嚴重打擊。風險管理人員需要和各個部門人員做好溝通，為企業培養更多復合型財務人才，使得人們在管理和實際經營期間存在一定財務風險控制意識。

3 提升文旅企業資金和風險管控有效方式

3.1 高度注重應收賬款管理

企業財務人員需要對內部應收賬款時間進行計算和分析，對部門賬款一定要合理管理，對其在整個應受賬款中比例進行有效核算和分析，并結合地區消費情況為其提供規范化應收賬款分類內容，降低企業因為壞賬從而減少的應收賬款，降低損失和不足，被確定的壞賬需要對主要原因進行全面分析，吸取壞賬帶來的不良教訓，防止在企業應受賬款管理中再次出現類似問題。企業管理在成品促銷以及賒賬期間，需要按照市場環境以及客戶信譽程度對實際情況做出評估和分析，進而可以制定非常科學和合理的有效對策，幫助企業最大降低資金風險。

3.2 強化資金管理和監控機制

第一，文旅企業資金預算管理機制需要結合自身主要特征以及現代化企業運營形式，制定符合自身發展的資金管理考核機制。從資金預算編制和管理入手分析，分析資金應用審批的合理性，并對實際情況進行監督和分析，構建資金預算管理機制，針對預算管理工作中各種不合理問題進行分析，防止在工作期間出現財務風險。第二，文旅企業應在預算管理機制中有效審批，深度管理，特別是對外地存在分公司的企業，一定要專業人員對工作進行監督和管理，深度掌握公司內部運營財務信息和內容，為企業宏觀發展提供有利條件，進而可以降低企業內部風險。保證企業運營和資金之間合理化聯系，落實基本責任。企業資金管理形式要結合時代需求，采用先進的管理形式，不斷提升內部人員工作能力。

3.3 培養更多復合型人才

企業要想在社會上長期穩定發展，就需要培養出更多優秀人才，尤其是需要大量資金投資運營的旅游行業 ，需要更多復合型人才作為發展基礎，不但要具備旅游管理知識內容，還要具備財務風險管控能力。復合型人才在整個旅游行業中可以借助外聘和培養形式獲得，其中應優先內部培養工作形式，可以不斷將企業內部優秀人才潛能挖掘出來，提升企業內部人員工作積極性和責任感，并且使得內部人員存在更多歸屬感。管理人員應定期組織企業內部財務風險培訓活動，要求所有人員全部參與，從實踐工作中分析學習，進而可以有效增強整個企業資金風險防御能力，使得文旅項目可以更好的開發和運營。

3.4 提升風險控制意識

傳統企業資金風險管控思想主要是針對安全故事闡述的，企業中不發生安全事故，就被判為資金使用無誤。隨著現代化企業機制的發展以及完善，資金安全已有了新的界定標準，所以，企業各級管理人員一定要意識到風險控制的重要性，提升風險控制意識。要將風險控制作為一個系統工作，成為每一個部門和成員都不可缺少的工作內容。在對文旅項目進行全流程合理控制的同時，管理人員需要掌握資金流向，意識到風險在各個環節中具體表現形式，從而可以采用合理化對策預防和應對風險。

4 以風險為主提升文旅資金風險管理對策

第一，需要對資金進行綜合性管理，以正確形式對各種資金風險進行認識，按照實際情況對資金風險進行分類和處理，結合基本性質、類別、來源等形式對風險綜合研究，明確內部資源運營風險主要管理內容，在使用期間以坐標為主對風險等級進行確定。結合風險等級制定處理對策，提升資金風險管控形式。

第二，對資金賬戶進行統一化管理，此種形式可以有效縮短資金賬目總量，對臨時賬戶和限額賬戶全部歸類到賬戶管理機制中，并且和銀行之間緊密聯系，為企業資金風險合理管理提供更多便利條件。

第三，資金和業務管理一定要符合文旅企業具體情況，將資金管理和業務整合起來。使得業務部門能夠和財務部門結合起來，從而使得資金運轉更多有效和明確。

第四，文旅企業一定要對資金進行嚴格管理和分類，并對資金實施全面管理，以封閉結算和外結算形式作為資金管理主要內容，明確企業內部資源管理具體方向。企業要高度重視封閉結算管理內容，以網絡數字化形式形成先進化結算模式，對結算業務進行集中形式管理，進而可以降低整個企業資金運營形式，從而可以達到整體結算工作效果提升目的，對企業內部資金風險進行綜合管理和研究。

第五，加強資金考核部門執行力，在制定資金考核管理機制期間要結合企業實際情況嚴格分析，確立合理的完善管理機制，對企業內部執行力度綜合性分析，并對內部資金進行綜合分析，成立對應資金指標，從而使得資金管理更加明確。

第六，資金風險預警對于整個企業運營管理十分重要，文旅企業可以結合企業行業特征和資金管理形式，有效確定風險預警管理工作重點內容，從而可以實現資金風險預警管理工作時效性，進而可以和風險預警系統共同對文旅企業資金進行管理[2]。并且，文旅企業可以結合市場環境有效優化內部預警機制。

第七，提升對資金管理監督力度，加大企業資金風險控制力度，進而可以對資金管理更好的監督。首先，一定要嚴格對企業資金進行管理，有效規劃企業資金管理環節，借助對過去和現在了解的情況，制定合理化資金使用計劃，從而使得資金可以達到最優效果。其次，提升對資金計劃的合理約束和分析，結合企業借貸內容，制定規范化資金管理以及使用計劃，對可能出現的借貸行為以及負債情況，做好籌措方案，避免資金鏈發生斷裂現象，并且，可以借助對資金計劃的全面約束和管理，形成動態化調控機制，對資金內部眾多環節和步驟進行有效管理。例如，籌資、投資和融資等計劃工作中應當確保資金計劃穩定性和合理性，還要高度重視資金管理靈活性和可變性。最后，需要結合企業內部情況指定資產負債率，提升資金管理監督機制，做好監督工作，對所有工作都要嚴格按照規定進行管理和和監督，有效防止企業內部因為籌資和融資等行為發生危機。

5 結束語

在旅游事業發展非常火爆的時期，文旅企業要想在市場中占據一定地位，贏取更多經濟效益，擴展自身經營市場，就要加大資金管理力度，做好風險管控工作。以現在文旅資金風險管理存在得到各種問題作為依據，深度分析，有效研究，結合時代需求，針對性提出合理化解決對策，面向成熟市場環境，使得問題可以被真正解決，為文旅企業贏取更多聯合企業，做好業務和風險管理工作，從而使得文旅企業可以朝著可持續方向更好的發展。