強化企業專項資金計劃 管控提高資金使用效益的策略探究

文/喬福進，山西汾西礦業（集團）有限責任公司發電廠

1 引言

煤炭企業管理中，經濟活動受到嚴格管控，管理人員需要制定相應的項目投資專項資金方案，控制資金的使用。如果缺乏相應的資金計劃，會造成企業資金使用率不足，難以發揮自身重要作用，企業活動難以有效開展，給煤炭企業自身發展帶來不利影響。

2 當前企業專項資金計劃管控現狀

現階段，煤炭企業資金使用效率低下，項目投資資金計劃觀眾工作難以得到有效管控。制定的相關管制措施難以發揮自身重要作用，做好項目投資資金管制計劃已經成為煤炭企業加強內部管理，提高投資收益的重要措施。項目投資制度不完善，相關人員在日常工作中，存在疏忽現象，造成煤炭企業自身管理中存在不足之處。

當前企業專項資金計劃管控工作有效開展，需要涉及到的種類較多，折舊、技改、科技等，均為影響資金使用效益的主要因素，并且總體金額龐大，制定科學的資金使用計劃，實現企業經濟效益的提高。煤炭企業作為生產與成本控制為一體的基層單位，時常會受到各種不穩定因素的制約，造成自身管理水平低下，如果不能拿到大筆資金撥款，會給自身建設工作開展造成嚴重危害。煤炭企業在上報項目的時候，會經常出現虛報現象。此外，如果企業內部管理工作不嚴格，資金計劃管控工作同樣難以發揮重要作用。現階段煤炭企業專項資金計劃難以適應企業自身的需求，工作人員自身能力存在不足，造成整體資金使用效益低下。

3 強化企業專項資金計劃管控提高資金使用效益的策略

3.1 提高項目投資資金分類計劃管制

為保證企業的運行質量，就需要加強對項目投資資金分類計劃的管控，需強化前期的資金籌備工作，保障所編制的資金管制合理性，加強對項目的高效率監管，在前期的規劃中屏蔽投資項目存在的諸多風險，有利于為之后的規劃準確度做以詳細的部署和安排。根據前期的項目投資資金管制體制研究，一旦缺少較為完善的原則制定，就會干預到后期的項目資金管制規劃，以至于難以實現高質量的計劃管制，并會干預著后期的財務系統保障制度管理以及企業的經濟收益，從而干涉到眾多的經濟業務，以至于難以保障企業的高質量運行和發展。有關工作人員要想提升對項目投資資金管制方案的執行質量和運行效率，就需要確保在今后的編制以及管制過程中，促使其自身的項目資金管制方案可以根據實際情況做以實施和運行，在此環節中，就應當提高對項目投資的審查，促進其整體的編制質量，以便于保障前期計劃籌備管制工作。例如，某企業在業務部門的設定中，依照眾多的項目業務方案以及多種費用的實際需求和資金運轉工作，上交相對應的投資資金管理需求，管理部門以及相對應的業務管制部門所需要上報的資金方案應經過系統性的排查，從而獲得需要重點審核的一系列任務，促使眾多的管制需要達到相對應的要求。比如，每一項項目細節的投資（如：固定資產折舊、技改、科技等）都需要有明確的管制，只有在滿足審驗條件之后，才可以開展后續的項目投資填報管理方案。以固定資產折舊為例：工程財務人員需要在固定資產購買時，便對其進行全程記錄，一旦發現設備出現故障，需要及時維修，以延長設備使用時間，延長固定資產使用時間，提高資金的利用率。如果未制定資金管制方案，根據實際的需求，還應當做以項目投資的管制業務，需要采用明確交付款項的方式和項目今后的規劃工作，經過系統化的規劃之后，才能全面分析項目的管制工作和細節，此類方式可以確保企業對項目投資情況的監管，同時也會保證項目投資資金管制的高效性。

3.2 完善項目投資以及資金使用制度

可以通過報賬的方式，開展項目投資管制流程，提升對項目的監管，是在現階段提高項目投資資金管控方案的有效方式。要想全面處理上述管制效率低的狀況，有關部門可以根據自身的運行狀況，運用相對應的項目投資單據提交管制的方式，開展系統性的研究和調查。通過對財務數據的整理，明確實際的建設狀況，分析投資項目管理環節中的諸多細節。應全面分析各個部門之間存在的業務匯報狀況，利用組織的方式展開專業化的報賬協調管理會議，深層次研究對項目投資的管制，通過多個部門的詳細檢驗，核實具體的項目投資管制細節，明確資金的使用流向，掌握多個時間點內出現的項目投資報賬管制工作以及具體的流程，強化多個流程中的審驗傳遞工作，保障可以在限定的時間之內完成對項目運行進度的分析和研究。

3.3 加強項目投資資金管理

各類部門需要根據規劃的時間點完成相應的項目投資資金計劃，在資金管制的環節中強化對整體的管制，以便于保障企業資金規劃的全面落實。例如，可以采用劃分專業管控、預算管制專項控制以及財務管制負責人的聯合管制三方面開展對資金的全方位管制。在此過程中，有助于實現全面的聯合管控，明確資金的具體流向和動態，及時分析項目的投資狀況，有助于管理人員明確項目的發展進度，一旦出現問題，有利于工作人員及時規劃時間節點，詳細調控相對應的項目投資資金管制方案，通過一系列管制、溝通、審核等環節強化總體投資管制工作。在預算項目投資管理匯總的資金方案中，會涉及到資金管制的計劃，需要各財務負責人制定完善的審批資金規劃。開展對多個資金管制環節的管理，定期展開對投資項目工作細節的審核，一旦出現外界因素的干預，及時的向管理部門上報工作進展以及尚未進行的報賬計劃。

4 結論

總而言之，煤炭企業需要做好對項目資金的管理，制定合理的項目資金投資計劃，提高企業資金的利用率。在企業經營中，提高項目投資資金管制，完善項目投資制度，加強對項目投資資金的管制計劃的管控，對企業資金進行有效管控，來實現煤炭企業資金利用率的有效提升。