政策性農業融資擔保 公司財務風險及控制策略研究

文/張薇，江蘇省農業融資擔保有限責任公司

1 引言

當前，政策性農業融資擔公司紛紛建立，全國的農業擔保體系已初具規模，農擔體系的建立是推動解決農業適度規模經營中的融資難題、激發其內生活力的重要手段，是財政撬動金融資本、引導社會資本投向農業的重要紐帶，是構建服務鄉村振興戰略多元投入機制的重要布局，中央一號文件連續五年對全國農業融資擔保工作作出部署、提出要求。政策性農業擔保公司要以服務農業適度規模經營為已任，提高農擔業務覆蓋面和普惠性，全力助推鄉村產業振興和農業現代化。助力貧困地區發展壯大農業產業，帶動貧困戶脫貧增收。基于政策性農業融資擔保公司的初心和使命，一方面需要努力拓展涉農業務規模，助力農業發展，另一方面，要妥善化解弱勢的擔保主體帶來較大的代償風險，因此，在進行財務管理時，會涉及多方面的關系，必須做好財務風險控制策略。

2 政策性農業融資擔保公司財務風險問題分析

政策性農業融資擔保公司并不以盈利為目的，具有利率低的特點，融資具有較強的針對性，其財務風險主要表現為以下幾個方面：

2.1 經營風險

涉農類融資擔保公司50%以上的項目來源于涉農經營主體，作為第一產業的農業處于相對不利的地位且抗風險能力弱，由于擔保對象生產經營的高風險、低收益特征，且影響日常生產經營的不利因素多且難以判斷，加大了擔保公司對涉農經營主體信用風險判斷的難度，影響了部分經營主體的持續經營能力和財務狀況，導致無法按期償還貸款，為其貸款提供擔保的擔保公司面臨著較大的代償風險。

2.2 流動性風險

政策性的農業融資擔保公司雖然不以盈利為目的，但其流動性要求較高，一方面要最大限度的盤活資本金，確保資本金的收益最大化，另一方面需要及時的獲得充足的資金用于公司正常的經營周轉和擔保代償需求。

2.3 信息不對稱風險

目前銀行與政策性農業融資擔保公司業務合作的地位不對等，銀行處于強勢地位，把擔保公司作為貸款風險的轉移渠道和避險屏障，而擔保公司弱勢地位突出，銀行遇風吹草動則緊縮收貸，擔保公司作為銀行貸款風險轉移的有效手段，只能被動選擇風險承受，風險收益很不對稱，致經營普遍虧損。

3 融資擔保公司財務風險的產生原因

3.1 經濟環境變化

政策性農業融資擔保公司主要服務對象是農戶和農業生產大戶，其規模相對較小，對于宏觀的市場環境健康狀況十分敏感，如果經濟市場出現較大的波動，其風險抵御能力較弱，融資難度就會隨之增加，處于其中擔保地位的政策性農業融資擔保公司就存在較大的牽連風險。

3.2 信用環境

政策性農業融資擔保公司歸根結底還是依靠信用為基本底線的業務機制，社會各界的誠信度對于風險的產生存在巨大的影響作用，而政策性農業融資擔保公司面對的大多數是農戶和農業生產大戶，往往存在著信用方面的諸多問題，導致公司的財務問題經常處在不良的信用環境下。

4 融資擔保公司財務風險的控制策略

4.1 完善內部控制體系

不斷完善政策性農業融資擔保公司的制度保障。通過完善的制度保障以應對未知的風險類型，在公司財務風險控制的過程中有效的建立完善的風險識別、計量、監測、控制一系列內部控制機制。具體來說，針對農業融資擔保公司進行資本金、投資等方面的制度化、規范化建設，同時對人事、審計、法規等方面同步配套建立科學的風險防控體系。政策性農業融資擔保公司在制度完善方面更是要充分體現施策的政治屬性，確保能夠充分保障助力農業發展的政策導向。

不斷進行組織架構和流程優化，通過完善公司的組織架構，定期和不定期梳理流程，提高風險識別后應對措施的解決能力，將措施方案迅速應用于風險應對。不斷的提高對內部風險實現有效的監督、評價。

4.2 規范資金管理

嚴格貫徹行業監管政策要求，對于政策性農業融資擔保公司而言，嚴格執行資產分級及比例要求、融資放大倍數限制，資本金使用規范有度，確保主業資金需要。明確政策性農業融資擔保的對象，并建立目標監管，嚴格資本金管理。對于實際執行中出現的問題，要做出分析，做好規避，建立有效的資金管理運行機制。

4.3 建立多元風險分擔補償機制

建立風險分擔機制，擔保機構承擔主要風險，合作銀行分擔一定比例的代償風險責任。建立健全政府主導對擔保業務的再擔保體系，實現擔保風險的轉移。開展擔保行業間橫向聯合，以聯保、分保、共保業務分散擔保風險。發揮政府支持農業的作用，推進“政府+銀行+擔保機構”三方共擔風險合作模式有效分散風險。推進政府普惠金融補償機制，對農業擔保服務建立風險補償基金，給予一定比例風險補償，及時足額到位。

5 結語

財務風險應對能力的提升對公司的穩定發展發揮著十分重要的作用，政策性農業融資擔保公司主要管理以及操作對象是資金、財務方面的業務，因此，更要加強公司自身對于財務風險的全面應對能力，做好科學合理的控制策略制定，在助力農業發展的過程中，不斷提高政策性農業融資擔保公司的生存和發展能力，充分保障自身能夠在健康、穩定的財務管理模式下運行。