激發市場主體活力 賦予市場主體更多自主權

《指引》全面整合了經常項目外匯業務現有法規，實現了經常項目外匯政策“一本盡列、一文通辦、一目了然”，用統一透明、簡潔清晰的政策法規，讓市場主體“看得懂、用得上、辦得順”，方便銀行、企業辦理相關業務時更加有章可循、有據可依。

為進一步深化“放管服”改革，提升外匯服務質量，8月31日，外匯局發布《國家外匯管理局關于印發<經常項目外匯業務指引（2020年版）>的通知》（匯發〔2020〕14號，下稱《指引》），以切實便利市場主體辦理經常項目外匯業務。《指引》涵蓋貨物貿易、服務貿易以及個人、保險機構、支付機構等全部經常項目外匯業務，同時同步廢止規范性文件29件，精簡了非必要業務流程和需提交的材料。

這是我國第一次對經常項目外匯政策進行系統性整理，也是我國在外匯領域改革創新、完善制度和技術升級的成果集成。《指引》發布后，《中國外匯》對話國家外匯管理局經常項目管理司司長劉斌。劉斌表示，《指引》全面整合了經常項目外匯業務現有法規，實現了經常項目外匯政策“一本盡列、一文通辦、一目了然”，用統一透明、簡潔清晰的政策法規，讓市場主體“看得懂、用得上、辦得順”，方便銀行、企業辦理相關業務時更加有章可循、有據可依。劉斌指出，《指引》秉承經常項目可兌換原則，便利真實合規外匯業務辦理，不涉及現有政策實質改動和重大調整，有利于營造長期穩定可預期的制度環境。下一步，外匯局將繼續深化外匯領域改革開放，不斷提升貿易投資便利化水平，并根據外匯管理改革進展，及時修訂更新《指引》內容，持續優化營商環境，激發市場主體活力，推動經濟高質量發展。

《中國外匯》：此次《指引》的發布，可以說是第一次對經常項目外匯政策進行系統性整理。能否請您介紹一下，《指引》制定的背景以及預期達到的效果？

劉斌：自2012年實施貨物貿易外匯管理改革、2013年實施服務貿易外匯管理改革以來，經常項下的法規體系保持了相對穩定。近年來，隨著涉外經濟發展和形勢的變化，經常項目交易涉及的領域更廣、對象更多、訴求更復雜。為適應參與主體多元化、交易方式電子化、主體訴求差異化等形勢變化和新業務的發展，我們陸續調整出臺了一些新政，客觀上增加了規范性文件數量，不利于市場主體了解政策、辦理業務。同時，市場主體已逐步適應事前逐筆單證審查向事后監測核查的轉變，銀行展業能力、企業和個人合規意識顯著提升，“實質合規”基礎基本成熟，需要更加靈活自主的政策環境。

基于上述背景，外匯局積極回應市場關切，以促便利、惠民生為根本出發點，以統一透明、簡潔清晰為原則，以實現經常項目外匯政策“一本盡列、一文通辦、一目了然”為目的，吸收前期改革創新、制度完善、技術升級的成果，通過全面整合經常項目外匯業務現有法規，為市場主體提供一個“看得懂、用得上、辦得順”的法規體系，方便銀行、企業辦理相關業務更加有章可循、有據可依。此外，進一步優化外匯管理方式，賦予銀行和企業更多自主權，以推動銀行真實性單證審核從形式向實質、從事前向事后轉變，讓遵紀守法、信用良好企業的外匯業務辦理能更加便利，便于市場主體主動適應新形勢、新業態、新技術，助力企業拓市場、降成本、增績效。

《中國外匯》：《指引》實施后，可以實現經常項目外匯業務辦理“一本通”，極大地便利了市場主體。從外匯管理的角度而言，便利市場主體給管理帶來的最大變化是什么？

劉斌：管理上最大的變化實際上是對近年來管理理念轉變的提煉，即賦予市場主體更多的自主權。對于貨物貿易、服務貿易等業務，不再以列舉方式規定單證真實性審核的具體種類，銀行和境內機構可按照展業原則自主決定所需憑證，從而避免因單證種類不全、要素缺失等問題影響企業真實合規的貿易資金結算，有利于銀行提升外匯業務辦理效率和銀行合規展業能力。同時，切實推進“放管服”改革，通過取消捐贈協議審核公證證明、對外貿易經營者備案登記表等非必要的前置證明，提升經常項目業務的辦理效率，在保證業務真實、合規的前提下持續推進貿易便利化。

《中國外匯》：《指引》實施后，各外匯分支機構應如何做好相關工作？

劉斌：政策傳導是政策執行的前提。只有政策能夠準確、及時地跨地區、跨部門、跨銀行、跨周期傳導，才能實現政策執行不落空、不走樣、不變形。因此，對于各外匯分支機構來說，做好工作最重要的一點就是用足用好《指引》中的政策，做好《指引》發布后的政策宣傳培訓，確保各項舉措落地見效。同時，要加強對銀行的業務指導，持續跟進外匯業務經辦銀行實際落實情況；對于落實不到位、不準確的情況，要及時督導問效，保證政策措施真正落地，真正便利市場主體辦理經常項目外匯業務，全面提升外匯服務水平。

《中國外匯》：近年來，外匯局多次簡政放權，銀行在業務辦理過程中發揮著越來越重要的作用。此次《指引》再次賦予市場主體更多的自主權，同時也對銀行提出了更高的要求。您認為，銀行等市場主體應如何適應管理上的新變化？

劉斌：隨著經常項目便利化改革的不斷深化，目前約99.9%的經常項目業務已下放銀行辦理。可以說，銀行擔負著外匯管理部門與市場主體間的橋梁與紐帶作用。前面也提到，《指引》在管理上最大的變化就是賦予市場主體更多的自主權；而在給予銀行政策執行空間的同時，也對銀行展業能力提出了更高要求。

一是管理理念需轉變。銀行應平衡好“防風險”和“促便利”的關系，擺脫憑證列舉式、單證形式要件的慣性思維，逐步適應關注交易實質的展業能力要求，強化服務意識，全面自查并及時整改不合理的自行加碼業務限制，從便利市場角度換位思考，切實維護好開放形象和政策效果。

二是客戶盡調需強化。要嚴格按照“展業原則”，精準落實好真實性審核責任。尤其是要通過對客戶的盡職調查，對業務風險評估分類，并逐步實現從單證審核向實質審核、從事前逐筆向事后抽查轉變。重點要聚焦有組織、團伙式惡性分拆行為，在保障個人合規合理用匯的同時，提高對惡性分拆打擊的精準性，避免造成真實合規主體不必要的負擔。

三是制度技術需配套。完善銀行內部考核機制，改變偏重工作量、便利化服務執行賦分較低的現狀，避免出現業務辦理“路徑依賴”。此外，要結合自身業務系統的建設實際，滿足單證電子化及新業態業務的需求，盡早釋放便利化政策紅利。

四是業務能力需提升。各銀行應盡快梳理完善業務流程，加強與當地外匯管理部門的溝通，加強業務培訓，確保一線業務人員能準確理解個人外匯業務政策內涵，準確向客戶傳導政策，提升個性化、復雜化業務的滿意度。

《中國外匯》：今年以來，經常項下推出了一系列貿易便利化舉措，各項措施落地成效如何？

劉斌：經常項目涉及百萬企業、千萬個人，是國際收支平衡的“壓艙石”和涉外經濟發展的“助推器”。經常項目外匯管理要始終堅持以人民為中心的發展思想，以服務實體經濟、增進社會福祉為目標，為跨境資金結算提供充分的自由便利。

2020年以來，面對疫情期間市場主體外匯收付的急迫需求，外匯局堅決貫徹落實黨中央、國務院關于打贏疫情防控阻擊戰的決策部署，“特事特辦、急事速辦”，簡化業務流程和審核材料，為疫情防控爭取寶貴時間。截至8月末，全國通過“綠色通道”辦理貨物貿易收付匯業務1.5萬筆，涉及金額56億美元，為疫情防控物資采購提供了有效的支持和保障。

隨著疫情逐步得到控制，經常項目外匯政策重心逐步轉向保障貿易產業鏈暢通運轉，積極助力企業紓困發展上來。4月8日外匯局出臺的《國家外匯管理局關于優化外匯管理 支持涉外業務發展的通知》（匯發〔2020〕8號，下稱“8號文”），推出了優化銀行跨境電商外匯結算、放寬業務審核簽注手續等八項貿易投資便利化措施，旨在進一步促進貿易投資便利化，助力企業復工復產。從目前的市場反饋看，政策已取得一定成效。如8號文放寬具有出口背景的國內外匯貸款購匯償還，明確對于確實無法按期收匯的企業，銀行可按展業原則為其辦理購匯償還手續，解決了企業外匯錯配的問題。截至8月底，全國已辦理國內外匯貸款購匯償還455筆。又如政策適應當前“互聯網+”的趨勢，擴大審核電子單證適用主體，取消企業成立年限等準入條件，將自貿區政策擴大至全國。企業表示，開展電子單證審核業務后，收匯入賬周期縮短，大幅提升了企業結算效率。

隨著我國改革創新的深入推進和互聯網技術的廣泛普及，貿易新業態、新模式蓬勃發展，市場主體對個性化、差異化政策需求愈加強烈。為培育貿易新增長點、促進外貿提質增效，5月20日，外匯局出臺《國家外匯管理局關于支持貿易新業態發展的通知》（匯發〔2020〕11號），推出了便利跨境電商和資金結算、滿足個人對外貿易結算需求等九項便利化措施。政策的出臺為小微企業提供了更安全、高效、低成本的政策環境，100萬家小微企業和個人小額貿易主體將從中獲得收結匯便利，為保市場主體筑牢了微觀基礎。銀行結合政策要求，整合優化跨境電商外匯資金結算渠道，截至8月末，共惠及2528家小微企業，涵蓋76萬筆訂單，累計收匯1539萬美元。目前，已有五家銀行實現了憑交易電子信息辦理新業態外匯業務，還有的銀行將跨境電商結算手續費降至0.2%，低于支付機構的平均水平。同時，新政激發了個人從事跨境電商及市場采購業務的積極性，有利于促進貿易新業態“陽光化”發展。以浙江義烏為例。截至8月末，義烏新增個人外匯結算賬戶10377戶，同比增長12%。有跨境電商平臺表示，政策解決了中小外貿企業從事跨境電商的后顧之憂。5月以來，單月入駐賣家數量，為之前月均水平的4倍；截至8月底，平臺今年已達成4萬余筆交易，同比增長近3倍。

《中國外匯》：在促進貿易便利化方面，后續還會有哪些舉措？

劉斌：一是繼續落實國務院常務會議精神。自2019年始，外匯局在粵港澳大灣區、上海和浙江開展了貿易外匯收支試點并逐漸向全國拓展，大幅提升了企業資金結算效率，縮短了業務辦理時間。下一步，在風險可控的基礎上，將繼續穩步有序地擴大試點的地區和業務范圍，推進符合條件的地區便利化試點盡快落地，并指導其他分局加快轄內銀企合規能力建設，讓更多企業與銀行享受政策紅利。同時，研究探索“企業分類”“銀行分級”機制，引領市場主體不斷提升信用等級、管理能力和內控水平。

二是進一步完善服務貿易付匯稅務備案信息共享與監管互助。近年來，國際服務貿易蓬勃發展，成為促進我國經濟高質量發展的重要推動力。在2020年中國國際服務貿易交易會上，習總書記提出“共同營造開放包容的合作環境、共同激活創新引領的合作動能、共同開創互利共贏的合作局面”三點倡議。外匯局高度重視并積極貫徹落實習總書記的講話精神，作為組委會成員單位，積極參與前期籌備，主管領導出席服貿會峰會并在中國國際金融年度論壇上發表講話。2019年，為落實國務院“放管服”改革精神，進一步便利企業服務貿易項下對外支付，外匯局會同稅務總局推動稅務備案電子化工作。今年1月1日，屬地服務貿易電子稅務備案信息核驗已實現全國落地，截至8月底，共開立電子稅務備案表8.9萬份，涉及付匯金額1377億美元，惠及3.2萬家企業。下一步，將與稅務總局協商確定“總對總”數據交換方案與具體實施技術細節，做好在年底前落地全國稅務備案信息網上核驗的準備工作。服務貿易付匯稅務備案信息共享和監管互助，將惠及近10萬家市場主體，實現“企業、銀行、稅務、外匯”四方共贏。

三是提升個人外匯服務雙向便利化水平。對于個人外匯業務，外匯局始終高度重視保障個人真實合規的用匯需求。日前，國家外匯管理局牽頭成立了個人外匯服務情況調查組，對重點銀行部分網點及電子銀行渠道個人外匯服務進行全面調查，并就發現的重點問題分別組織召開個人外匯服務質量重點銀行通報會、重點地區座談會，通報調查有關情況，明確銀行進一步優化外匯服務的新要求，部署提升銀行個人外匯服務水平的相關工作；后續，將持續跟蹤整改情況并定期抽查，以督促銀行提升個人外匯業務服務質量。此外，將加快研究推出境外個人境內經常項下小額消費便利化方案，推進駐外中資機構的中國員工外幣薪酬結匯、在華外籍人才薪酬購付匯等個人外匯業務的規范創新，便利個人雙向交流的需求，推動構建以國內大循環為主，國內國際雙循環相互促進的新發展格局。

《中國外匯》：隨著“放管服”進程的加快，在做好便利化的同時，如何防控風險？

劉斌：防風險始終是便利化的前提，守不住風險底線的便利不是真正的便利，是不可持續的。因此，在深化“放管服”改革進程中，要時刻把握促便利與防風險的均衡發展，建立完善的“事前防范、事中識別、事后懲處”三位一體的風險管理制度。一是要堅持底線思維和問題導向，深刻認識和準確把握內外部環境變化，完善對重點業務、重點主體的常態化監測，經常性掃描透視各類市場風險，做到宏、中、微觀監測分析精準、有效聯動，切實防范經常項目跨境資金流動風險。二是壓實銀行真實性審核責任，指導銀行加強內控制度及展業能力建設，引導金融機構利用大數據、區塊鏈等先進技術，增強異常交易識別和篩選過濾能力，并加大高風險業務事中事后的抽查力度，切實守住風險防范的“第一道關卡”。三是綜合運用風險提示、約談等方式，及時處置違規業務，并積極配合檢查部門打擊惡性違規行為，加大懲處力度，推進“不想違規、不敢違規、不能違規”的外匯業務合規生態建設。

快問快答

如何看待《指引》的發布實施？

《指引》對從去年下半年開始陸續推出的便利化政策（如貨物外匯收支便利化試點、電子單證業務等）做了系統的歸納整理，使外匯政策更清晰，也使企業在辦理經常項目外匯業務時，有了更為明確的政策指導。

——東曹（瑞安）聚氨酯有限公司財務經理 陳爾敏

《指引》是對外匯業務政策的整合，可讀性非常高，方便查看，為我們企業辦理日常外匯業務提供了極大的便利。例如在滿足展業前提下，允許銀行自主決定審核單據的種類等，有利于推動銀行真實性單證審核從事前向事后的轉變，對我們優質誠信企業來說，會因此而享受到簡化外匯業務流程的便利。

——戴姆勒大中華區投資有限公司（代表戴姆勒集團）資金部經理 吳彤

《指引》體現了政府部門始終立足民生，以服務實體需求為政策制定的出發點，努力適應市場變化和新技術、新模式的管理理念，使我們個人客戶辦理外匯業務的便利化程度不斷得到提升。《指引》合并了很多已有的規定，脈絡清晰，還在事前充分、公開地傾聽公眾意見，讓我們普通個人也能理得清、看得懂、用得上，我們非常歡迎。

——福建 翁先生

本人從事海外貿易已有近10年。一直以來，貨款的匯入和結匯問題始終困擾著我。《指引》的推出，明確了諸如跨境電子商務外匯結算等近年興起而原政策并未明確的業務，讓我們對業務辦理政策有了進一步的認識和理解，也為我們的跨境貿易貨款結算提供了政策支持。

——廣東 李女士