基于利率市場化下農商銀行財務管理的應對方法分析

徐冬

（陜西眉縣農村商業銀行股份有限公司，陜西 寶雞 722300）

農村商業銀行對農村地區的快速發展和建設，以及對金融市場的影響很大，尤其是財務管理尤為重要。根據農村商業銀行當前的調查顯示，財務管理中仍然存在問題，例如利率風險逐年增加、流動性風險逐年增加等。同時，利率市場化改革對農村商業銀行的存款利率產生了負面影響。順應中國金融業的平穩發展趨勢，利率市場化的概念被自然引入，這種利率自定價模型為金融機構提供了機遇和挑戰。在傳統利率模式下，農村商業銀行的主要收入來自存貸款利率的差異，直接決定了農村商業銀行的穩定運行和長期發展的模式。農村商業銀行需要適應利率的變化，為了建立科學有效的利率定價體系，必須盡量避免其自身優勢帶來的不利影響。加強銀行內部金融產品創新，為客戶提供更好的金融服務。農村商業銀行應充分 利用這一機會，充分靈活地調整利率，增強定價能力和風險控制能力，增強行業競爭力。

一、利率市場化的內涵

利率市場化是指根據各金融機構自有資金的管理和市場對利率制度的期望來設定銀行的利率水平。實際上，在利率市場化之后，央行放寬了對銀行利率的直接定價權，不再對存貸款利率提出統一要求。在這種機制下，銀行利率將變得更加靈活，資金分配將逐漸轉向最優化。市場化之后，銀行的利率將由在金融市場上籌集的資金的供求共同決定，對農村商業銀行的影響將是利弊混合的。源自農村信用合作社的農村商業銀行由于國家政策的支持和利益，相對于其他類型的國有銀行具有一定的優勢。但是，隨著利率市場化后，將給農商銀行帶來的是更具挑戰性的市場競爭，并要求銀行能在這種總體環境中成長和發展。因此，在不斷創新金融產品的過程中，農村商業銀行的內部核算制度將進一步得到加強和規范，銀行的市場競爭力將不斷增強。隨著利率市場化的挑戰與機遇并存，這一政策對農村商業銀行的影響日益得到體現。

二、利率市場化背景給農商銀行帶來的影響

（一）利率風險擴大

隨著該制度的實施，利率市場化后農商銀行面臨的風險將逐漸顯現。如果銀行內部資金在較長時間內仍處于盈余狀態，或者在利率上升時仍以中央銀行存款或政府債券的形式存在，則會造成重大損失。此時，由于農村商業銀行利率負債和敏感性資產的不均衡分配，預計農村商業銀行的利率風險將會增加，并且結構性風險也可能會反映在存貸款利率的變化過程中。例如，如果利率上升或下降，客戶受到影響提前退款操作等，會使農村商業銀行處于不利的被動局面。

（二）固定利差的下降

農村商業銀行的長期利潤最主要是來自客戶的存貸款業務，在此過程中，農村商業銀行以較低的存款利率向存款人支付利息，并以相對較高的貸款利率向相應的客戶群體提供貸款。之間的息差越大，銀行可以獲得的經濟利益就越高。但是，在利率市場化的一般環境下，中央銀行不再控制利率，換句話說，央行不再對銀行存款和貸款利率設置固定的限制，并允許本地商業銀行相應地調整利率。在這種情況下，農村商業銀行要繼續擴大其存貸款業務，并提高存貸款利率，以提高該銀行的競爭力，吸引客戶群并增加存貸款交易，就必須要對自身的息差進行調整。很有可能在調整過后利差越來越小，最終導致農村商業銀行的利潤下降。

（三）打破各銀行利率一致的限制

央行的利率市場化打破了利率一致化的歷史傳統，客戶面對不同類型的銀行被提供了更多、更多樣化的選擇。因此，在農村商業銀行的原始利率模型下，行業競爭者增加了對固定客戶群的競爭。一些客戶將更多地關注利率因素，而忽略了本地商業銀行的分支機構分布、服務質量和便利性因素的差異，選擇能夠獲得更大經濟利益的銀行。預計這種影響將影響農村商業銀行的客戶數量，從而減少存款額并加劇農商銀行的外部競爭壓力。

（四）提升農商銀行市場的競爭力

隨著市場經濟的飛速發展，央行推動利率市場化后，各銀行的市場競爭力不斷增強。為了吸引各種類型的銀行客戶，內部制定的借貸策略已變得更具競爭力。農村商業銀行對利率調整也具有自主權，為了合理利用這一優勢以進一步擴大業務范圍和收入，有必要降低資本使用成本并提高利率估算中的競爭價格，以獲得更高的利潤。此外，農村商業銀行還可以通過加強金融產品創新，為客戶提供更好的服務以及獲得大量高度認可和信任的客戶，來提高農村商業銀行在行業中的競爭力，為擴大市場份額提供了有力的保證。

（五）銀行經營風險提高

與其他大型銀行相比，農村商業銀行的利率定價能力較弱，如果央銀不控制利率，則對農村商業銀行的資本定價和成本核算機制會提出更高的要求。銀行的存貸利率定價策略將對農村商業銀行的經營風險產生重要影響。如果貸款利率定價較高，一些客戶將放棄農村商業銀行的渠道，轉而使用利率更優惠的金融機構；而如果貸款利率定價太低，則銀行的經濟回報能力將大大降低。如果農村商業銀行選擇較高的收益，那么貸款利率將相應提高。此時，客戶的信用評級顯著下降，增加了農村商業銀行違約的風險，增加了不可控的因素，這將威脅銀行資產的安全性。另外，在農村商業銀行以縣級為單位的正常狀態下，當地業務發展不平衡、一些法規和實施不統一、都會給農村商業銀行在客戶群體中得到認可和選擇帶來負面影響。規模小、金融產品創新不足和運營成本高的結合，將使農村商業銀行在利率自由化下處于不利地位。

三、農商銀行應對利率市場化背景的措施

（一）調整完善利率定價方式

央行取消利率管制后，最重要的環節是優化和完善利率定價方法，解決農村商業銀行在財務管理中面臨的問題和風險。優化利率定價方法就是進一步量化利率定價模型。農村商業銀行需要自行管理利率，更全面、詳細地考慮市場環境的各種因素，科學有效地制定銀行內部貸款業務和存款業務的利率。某些實施方法應首先建立合理的產品資本節約監管體系，并建立評估儲戶貢獻度的標準，以改善各種商業產品價格的規格。同時，我們將根據國家政策和市場變化做出相應調整，為客戶提供更具競爭力和合理價格。其次，嚴格規避利率市場化的風險，保持既有制度的存款利率的穩定性，并且由于農村商業銀行的成本不會盲目地提高或降低貸款利率，因此可以保持在可控制的合理范圍內有著規范科學的存貸款利率。最后，通過對利率價格執行情況的及時評估和后續管理，以及對利率價格的全面綜合控制，對農村商業銀行財務管理中的利率價格管理質量進行有效改善。

（二）優化資本構架

隨著利率市場化，農村商業銀行的財務管理模型也做了相應調整。在不斷優化資本結構后，科學合理地評估財務管理內部控制的效果將對促進農行經濟的穩定發展發揮積極作用，具體措施如下：

1.在利率市場化的背景下，農村商業銀行對負債需要深入的分析和評估，可以作為按債務期限進行制度調整的基礎，以便在利率市場化后能夠保持農村商業銀行資金的流動性中的穩定，并與日常水平保持一致。此外，通過建立高評價等級的管理體系，有可能有效地提高農村商業銀行的未來信用等級，從而保障銀行的風險承受能力。

2.嚴格、準確地評估農村商業銀行財務管理的內部控制效果，并根據評估結果對內部控制體系進行了調整和完善。為了監督和控制銀行內部控制制度的實施效果并實時監控銀行經營風險，有必要根據農村商業銀行自身的情況對內部控制過程進行評估，并在監督過程中及時發現農村商業銀行經營的不足之處，責成有關部門在限期內對整改管理制度進行整改，并最終落實和跟進。

3.在傳統經濟體制的影響下，一些農村商業銀行的內部管理制度沒有得到嚴格執行。因此，為了能有效提高農村商業銀行風險防范意識和機制，有必要積極探索和探索適合銀行日常工作的內部控制體系，增強內部銀行從業人員的風險規避意識和專業知識。同時，有必要將風險管理的日常績效和按職位的績效評估相結合，監督和管理相關工作人員，并預防和消除重大財務風險的形成。最后，對于高風險崗位，還應簽署一份風險把控工作的職責聲明和相關責任協議，以便可以清楚地描述每個部門和崗位的權利和職責，一旦出現問題可以有據可查，追究個人責任。

（三）嚴格把控會計信息質量

隨著利率市場化，農村商業銀行的財務管理需要進一步加強對會計信息質量的監督和指導，其質量的高低直接關聯到財務管理工作的開展是否順利。作為農村商業銀行內部財務管理的一線工作人員，有必要提高日常工作的管理質量，以清楚地劃分和明確應對自己職位的權利和責任，并積極調動高管和工作人員的主動性，以確保會計信息的質量。這將幫助農村商業銀行的管理人員更準確、更及時地了解該銀行的內部財務狀況，并將其用作基礎和數據支持，以制定有助于該銀行發展的決策。

四、結束語

自央行對各銀行做出市場化調整后，農村商業銀行的經營受到一定程度的影響，不僅加劇了行業的市場競爭，而且直接影響著農村商業銀行的長期發展。利率市場化背景后，農村商業銀行需要多元化財務管理，建立更加完善的利率管理與風險規避體系，科學有效地防范流動性風險的發生。優化存、貸款定價模型工作，不斷提高財務人員生產的數據信息質量，有效提高農村商業銀行的管理水平，為增強行業競爭力奠定了堅實的基礎。利率市場化帶給農村商業銀行的最主要的是考驗，但它也為擴大銀行的發展空間提供了平臺，并為今后更有效地促進農村商業銀行的穩定發展提供了重要的參考價值。在市場化利率方面，農村商業銀行要充分發揮自身特點，建立科學合理的利率定價體系，不斷創新發展完善相關制度，做好金融服務工作，在利率改革的大環境中勇于創新。本文從利率市場化入手，分析了農村商業銀行內部財務管理存在的問題，并提出了有效的三種管理措施。為了更好地應對金融市場的變化，農村商業銀行應加強業務財務管理，根據市場情況和自身實際情況制定有效的應用措施，以減少財務管理中的過失可能性，提高管理水平，確保農村商業銀行可持續發展。