探究財務稅收制度創新對中小企業的有效扶持

王薇

（江漢大學商學院，湖北 武漢 430000）

中小企業是社會經濟建設的重要組成部分，也是活躍行業環境的重要力量。在實際發展過程中，中小企業既要面臨市場的競爭壓力，又要承擔財務稅收壓力，企業經濟收益降低、發展進程緩慢，甚有部分企業出現了倒閉、破產問題，給社會經濟造成了不利影響。因此，為了扶持中小企業發展，國家必須掃清道路障礙，落實減負減稅工作，為企業發展創造良好的環境。

一、稅收制度對中小企業的扶持作用

（一）提高企業運營能力

中小企業是國民經濟建設的主力軍，對活躍經濟市場、帶動產業值增長具有積極作用。中小企業具有規模小、利潤薄等特征，沉重的稅務負擔會增加企業壓力，減少企業的經濟收益，阻礙企業健康穩定發展，甚至引發經營困難問題。通過落實稅收制度改革工作，改善重復納稅問題，簡化辦稅繳稅流程，可以有效緩解企業稅務壓力，增強中小企業的生存力。同時，通過優化稅收制度，為企業創造健康的環境，保障企業發展資金充裕，可以促進企業擴大規模、轉型升級，為社會經濟建設助力。

（二）鼓勵企業自主創新

根據調查顯示，目前我國中小企業以傳統行業為主，缺乏創新產業、科技產業，企業發展后續力不足，難以在競爭激勵的市場中生存。“創新”是社會發展的動力，是國家建設發展的關鍵，也是中小企業改革的必然趨勢。通過創新稅收制度，完善稅收優惠政策，如：補貼科研經費、減免科研產業稅務等，大力支持中小企業自主創新，解決企業科研資金緊缺難題。通過這樣的方式，不僅可以推動企業創新發展，增強企業的發展動力，還能轉變中小企業發展理念，為創新型社會建設助力。

二、針對中小企業的財務稅收制度創新策略分析

（一）完善相關法律法規

法律法規是稅收制度開展的科學依據，也是中小企業稅務的法律保障。因此，為了確保中小企業持續穩定發展，必須建立健全法律法規，堅持前瞻性、可行性原則，科學制定財務稅收標準、條例和模式，為中小企業發展奠定基礎。例如，在制定財務稅收法律法規時，可以從納稅標準、稅收模式和優惠政策入手，充分結合市場發展規劃，考慮中小企業發展需求，適當調整納稅標準和要求，進一步提升財政稅收政策的科學性。同時，為了滿足多元化的納稅需求，稅務部門制定了多種稅收模式，完善相關稅收法規，保障稅收模式的科學性、完善性，為中小企業提供優質稅收服務。此外，稅務部門應該加強稅收工作改革，查看是否存在漏洞、矛盾之處，讓不法分子“無洞可鉆”，保障稅收工作有序進行，維護社會穩定和經濟健康。通過這樣的方式，不僅可以優化中小企業發展環境，為企業提供法律保障，還能健全財務稅收法律法規，促進經濟社會穩定發展。

（二）優化稅收制度政策

隨著社會經濟的發展，稅收制度政策也應不斷優化，結合市場需求調整內容，提升稅收政策的科學性，讓其更好地服務于企業發展、社會建設。正如優惠稅率政策一樣，國家給予高新技術產業15%的稅率優惠，但不適用于全部企業，這樣的稅收政策具有針對性、限制性，是符合當前市場發展需求的。因此，根據中小企業類型特征、發展需求，優化稅收政策內容，發揮稅收服務的優勢，為中小企業發展助力。例如，針對稅收優惠方式而言，可以制定間接的優惠模式，引導企業創新、鼓勵企業轉型，對企業進行事前扶持，只有企業滿足優惠條件，才能享受稅收優惠待遇，以此激發中小企業的發展動力。同時，為了減輕中小企業納稅負擔，適當擴大稅收優惠范圍，細化納稅要求和標準，制定多項減稅靈活政策，給予企業更多的自主權。例如，對于一些發展困難、前景不佳的企業，可以適當調整稅收優惠范圍，減少企業經營成本，保障企業有更多的運營資金，幫助企業渡過難關。

（三）打造專業稅收團隊

稅務人才是稅收工作開展的基礎條件，也是影響稅收政策實施質量的關鍵因素。因此，根據財務稅收制度創新需求，打造一批專業化、素質化團隊，定期開展專業知識培訓、業務辦理培訓，不斷提升稅務人員的管理水平、業務能力，為稅收制落實奠定人才基礎。同時，在招聘稅務人才時，適當提高招聘標準，注重考核應聘者的專業能力、素質水平，吸納優秀稅務人才，為稅收團隊注入新鮮活力。此外，在日常稅收管理工作中，加強業務能力測評，重視監督管理工作，將職責落實到個人，規范稅務人才管理行為、工作態度，增強稅務人員的責任意識，減少工作失誤問題，創建健康積極的工作環境。通過這樣的方式，不僅可以優化稅收管理水平，為稅收制度創新奠定人才基礎，還能保障稅收管理質量，促進社會經濟建設健康穩定發展。

三、結束語

總而言之，以創新稅收制度的方式，減輕中小企業稅負負擔，控制企業運營成本，有利于優化企業發展空間，促進企業創新發展。通過分析稅收制度創新的作用，總結出完善相關法律法規、優化稅收制度政策和打造專業稅收團隊等策略，為稅務改革指明了方向，也給中小企業發展創造了機遇，構建出健康穩定的經濟發展環境。