商業銀行不良資產處置的法律風險及對策思考

朱彥霖

北海市區農村信用合作聯社，廣西 北海 536000

一、商業銀行不良資產處置規制法律制度

（一）商業銀行不良資產處置準入法規

商業銀行不良資產處置的市場準入直接關系到一個商業銀行的商業銀行不良資產處置的自由競爭與政府市場的宏觀調控之間的界限。行政許可其本身為現階段商業銀行進行市場監管的一個重要方式也有利于商業銀行對于社會經濟發展的一個宏觀調控，更加有利于維護公共利益，保障公共安全。確定商業銀行不良資產處置準入的范圍，可以明確政府與商業銀行不良資產處置，公共權力和私權之間的關系，以此來預防公共權力，對于商業銀行的一些不良資產方面的內容進行相應的干擾去提高不良資產自律的機制，最終發揮行業組織的作用。商業銀行不良資產處置的中介機構，澄清商業銀行不良資產處置的宏觀調控功能非常重要，如政府的不良資產經濟監管和商業銀行不良資產處置監管。

（二）商業銀行不良資產處置價格法規

首先，要堅持市場化原則。商業銀行不良資產處置價格監管的目的是克服和彌補商業銀行不良資產處置機制的不足，而不是否定或取代商業銀行不良資產處置機制。因此，有必要尊重不良資產等市場主體價格決定的自主權，并堅持以市場為導向的商業銀行不良資產處置價格形成方向。政府不良資產當局應充分放松定價權，并提交市場機制確定運價。

其次，要堅持科學原則。對于商業銀行來說，其價格是銀行決策的一個重要標準，這也是市場經營者去對資源進行調整配置的一個重要依據，和市場參與者的利益有著密切的關系。對于現階段價格監管體系來說，需要進行科學的設計，并且在市場的機制作用以及政府干預作用之間發揮一個重要的作用，無論是對于市場的內部還是在市場發展的依據下都應該進行科學的設計。對于價格監管來說，需要堅持非強制性價格水平監管，也需要運用強制性價格監管行為進行輔助，需要在充分尊重市場經濟發展規律的情況下，去充分的尊重運營商自身獨立定價的權利，要在最大程度上去減少運用行政的方式對其進行干預。

二、商業銀行不良資產處置法律存在的問題

（一）法律體系存在的問題

首先，結構問題主要體現在行業尚未形成整個基本規律的事實上。例如，在所有關于不良資產在生產活動的法律依據之中，去盡量調整不良資產活動中一些平等的主體之間的關系。甚至會出現利用商業銀行的行政權力來對經濟利益實施管理以及干預的現象發生。公共不良資產法尚未得到改善，使用商業銀行調節市場經濟的不良資產經濟法規范極為缺乏。

其次，價值沖突問題。這主要體現在政府對商業銀行不良資產處置經濟法缺乏有效規范商業銀行不良資產處置運作的規制，以及目前中國現行海上安全立法與不良資產立法之間的矛盾。前者強調國際高安全標準與國內不良資產保護促進目標不一致。它甚至限制了后者的發展。

（二）不良資產法立法存在的問題

首先，不良資產法主體的缺失導致主管運輸當局將自己定位于行政法的主體。他們主要依靠不良資產市場準入批準，減少對商業銀行不良資產處置的中微觀監管以及宏觀調控方面的干預。近階段對于不良資產的相關法律法規，主要是從市場準入法方面進行規定的，就是其缺少市場監管以及宏觀調控的相關制度性的規定，導致商業銀行不良資產處置監管不力。

其次，不良資產法的主體設置不科學，劃分和封鎖不符合不良資產本身的特點。例如，商業銀行不良資產管理系統管理由運輸和交通部長代表的“條款”，以及各省的“區塊”管理，不遵循一致性和網絡的自然規律，使自給自足的分為個人和政治，這使得地方政府的商業銀行不良資產處置經濟管理功能分散。

（三）商業銀行不良資產處置宏觀調控問題

首先，商業銀行不良資產處置的宏觀調控立法相對滯后，這就導致了一些法律規范沒有形成系統。比如，在海運中船隊規模發展的相關鼓勵業務以及融資業務方面的監管措施幾乎沒有，而且一些船隊的建設也缺乏相應的法規進行機制，對于相關的運輸政策法規比較匱乏，很多的運輸內容并不在法規的規定范圍內，尚未實現的合法化使市場參與者感到茫然。

其次，商業銀行不良資產處置的宏觀調控的手段相對來說比較簡單。前幾年交通部，就已經提出了運用經濟技術以及法律等相關的行政手段來對河運的運輸進行規范，優化運輸的結構和相關的規模，但是在監管措施上更多的采用規劃的方式。現有的立法也僅僅依靠改進準入標準以及暫停行政審批這種簡單的手段去進行管理批準，輕度監管，建立科學健全的商業銀行不良資產處置監管法律機制。

三、商業銀行不良資產處置法的法律發展期望

（一）明確不良資產立法定位、宗旨和目標的建議

首先，實施商業銀行強國的發展戰略，制定不良資產法的基本指導思想。因此，需要維護不良資產的經濟安全，促進一些不良資產的可持續發展，對于國民經濟以及服務經濟發展，確定相關的戰略目標。

其次，澄清了商業銀行不良資產處置監管與政府監管之間的關系。以現有的不良資產法規作為指導性的手段，從市場資源配置起到決定性這一原則入手去實施現有的適應我國特色的經濟體制，改革目標準確的界定增幅以及市場之間的關系，改善現有商業銀行不良資產處置的法律法規，對其進行宏觀調控。

（二）推動資產證券化

銀行間存單作為一種標準化的主動負債工具，具有法律強、交易透明、易于監管的優點。資金的規模和期限由銀行獨立選擇，利率隨市場而變化。通過不良資產，商業銀行可以迅速增加其活動負債法律。

通過資產證券化，商業銀行將法律較弱的資產打包并重組為證券，這不僅可以振興股票資產，還可以提高資產的法律，并可以獲得持續的固定收益。然而，中國同行業的非標業務證券化由于形式復雜、透明度低、監管機構無法理解其實際風險。因此，只有大力實施資產證券化，不僅可以提高資產法律、降低風險，而且可以幫助監管機構指導其行業對企業的運營標準化。

（三）完善不良資產法行為制度的建議

一方面，增加商業銀行不良資產處置退出法律規范，保證商業銀行不良資產處置的良性循環。當商業銀行不良資產處置低迷時，實施了拆遷補貼制度。

另一方面，將放寬不良資產代理、商業銀行經紀人、商業銀行交易和其他不良資產輔助和不良資產服務的市場準入壁壘，并鼓勵商業銀行不良資產處置服務模式的創新和升級。并為國際不良資產公司可以考慮“國民待遇負面清單”模式。

（四）完善不良資產法責任制度的建議

首先，澄清問責制的主題。設定賠償經濟責任，懲罰性經濟責任等。其次，完善調查程序。建議根據不良資產法的類型和運輸行為的類型建立相應的問責程序。例如，調查了不良資產法主體，實施宏觀調控和市場調節行為的程序；調查違反宏觀調控和市場調控措施的不良資產法規管理責任程序等。

（五）建立法律風險綜合監測體系

就法律風險而言，商業銀行不良資產更可能是次要風險，這將直接影響銀行的支付能力和業務連續性，沒有統一的計量標準。因此，監管部門可以將這兩個新指標結合起來，并與現有的三個指標（法律比率、核心債務比率和法律缺口率）共同建立一個全面的法律風險監控標準體系。經過適當的調整后，例如設置每個指標閾值的上限，采用動態時間點指標監控，而不是讓商業銀行輕易避免靜態監控指標。一旦出現警戒線，需要觸發后，相關的預警機制將被激活并對其進行處理，從而可以完全應用于銀行間業務的法律風險監控。這種全面的監控系統可以在促進新資本協議的實施，提高銀行業的法律風險管理能力以及防止金融危機方面發揮巨大作用。