談新公司法實施中對股東及公司自治的擴張與限制

高 原

河南共同律師事務所，河南 三門峽 472000

我國新公司法頒布于1993年，通過幾次修訂工作，其中的內容已經相對完善，對于我國公司的發展與建設具有非常積極的意義。在修訂工作中，或多或少都會針對國家干預和股東以及公司自治等方面進行平衡。對相關內容的修訂與更改，對于我國的實際建設與發展來講具有非常積極的意義，所以針對相關內容展開研究與分析也具有更加重要的作用。

一、股東與公司自治的內涵及其關系

（一）股東與公司自治的內涵

自治，指的是在法律允許的條件下獲得的自由。在傳統意義上的公司自治相當于股東自治，現代公司在發展中則出現了一定的不同。首先是因為公司自治已經脫離了個人，重視的是集體的利益和社會的利益［1］。從效率的角度來講，公司團體行動在一定程度上并不會受到個別成員的影響，避免出現對個人思想產生影響，進而減少對于團體造成的不良作用，對于團體和其中其他成員的利益會造成負面影響，所以需要對其進行限制。從另一個角度來講，隨著公司的規模不斷擴大，公司為了適應社會更加激烈的競爭，需要建立更加完善的管理團隊，公司的股東必須將更多的權利下放到管理層，才能促進公司的發展，借此使股東對于公司的控制效果減弱，公司自治與股東自治之間相互分離。公司自治不能完全脫離股東自治，雙方雖然有一定的區別，但是也存在一定的關聯。

（二）股東與公司自治的關系

首先是二者之間的差別，雙方所指對象在人格上存在一定的差異，股東資質主體是股東，而公司資質則是公司，從公司法中的規定來講，股東可以是人，也可以是組織。公司自治指的是公司在法律上所擁有的獨立人格。公司人實際上就是在公司成立之后，其本身就是法律上所認可的“人”。除了自己本身，其并不屬于任何人或者任何團體。在自治內容上也會存在一定的不同。股東和公司在法律與公司規章制度等范圍內擁有獨立的權能，并且具有一定的排他性。自治的方式也會存在一定的不同，無論是股東自治還是公司自治都是從自身獨立意思表達出發。

其次是二者之間的聯系。雙方之間在主體上也具有相互依存的關系，公司中最重要的兩個方面就是人員與資產，其他形式的公司能夠設立主要是因為股東有設立這一公司的共同意愿，并且所有股東認繳的資金或者認購的股份是構成該公司的財產。在自治權利的主從性上來講，公司相較于股東在一定程度上具有獨立性與自治性。但是在一些重要決定中，依舊需要股東的授權。

二、新公司法對股東與公司自治的擴張

（一）提升股東投資自由度

首先是拓展了股東法投資形式，從原本情況可知，其在公司概念的界定上相對比較狹窄，其規定要想建立公司形式的投資，就需要多人合作，會對投資造成一定的限制，而新公司法改變了相關限制，使股東可以更好地進行投資。其次是拓展了股東出資方式范圍。原本的公司法中對其做出了限制，從原本的實際物品轉變為知識產權還有土地使用權等可以通過貨幣進行估價的內容。通過這樣的方式可以為其提供更大的空間。最后是拓展了股東與發起人的出資期限，原本規定公司注冊資本是全體公司視角的出資額，但在新公司法中改變了相關規定，現階段只需要不低于注冊資本的兩成即可，其余資金則需要在兩年內交足，如果是投資公司可以寬限到五年。

（二）拓展股東實體權利范圍

首先是提升了股東的知情權，在現階段實行的公司法中，進一步拓展了知情權，這一提升能夠使公司更好地經營，提升約束效果。對于股東利益的保障來講，具有更加積極的意義。其次是提供了股東資產收益權行使規則的選擇權［2］。在現行公司法中，通過倡導提出了各項規范，并且為股東提供了另外約定優先使用權，更加重視股東的自治。最后是應用了累積投票法，通過這一方式，能夠使股東更好地進行表決，不僅可以累計計算，使股東表決權有效實現，還可以限制權力的重復利用，避免大股東對其他股東產生影響。

（三）優化公司經營行為管制

首先是放松了對于公司投資的限制，在原本的公司法中對于投資對象還有投資額等做出了限制。但是在新公司法中不再有限制，使公司在對外投資上擁有更廣闊的空間。其次是拓展了公司回購股份的范圍。新公司法中對于這一規定拓展到了將股份獎勵給公司員工等情況，使其范圍獲得了更大程度的拓展。再次是公司形式變為雙向變更。在新公司法中規定有限責任公司和股份有限公司這兩種形式之間可以進行雙向變更。最后是廢除了公益金提取的強制性。在新公司法中不再使用相關規定，公益金的實際情況由股東與公司自治自行決定。

三、新公司法對股東與公司自治的限制

（一）限制股東權利

首先是股東在損害公司利益或者是影響他人利益的情況下需要做出賠償。在新公司法中提出，公司股東如果因為濫用職權對他人造成了損失，需要按照法律進行賠償。其次是引入人格否認制度，借此保障公司債權人的利益。這一制度實際上就是使公司實際掌權人承擔債務并做出賠償。公司股東通過利用自身權利，逃避債務會對公司債權人利益產生嚴重的影響，需要承擔連帶責任。再次是制定了利害關系股東表決權的回避制度，借此保障公司和其他股東的權利。其主要指的是表決內容在與股東存在利害關系的情況下，不能參與到其中。最后是制定了股東表決權的回避機制，將其作為保護公司和其他股東利益的手段。如果表決內容與個別股東之間存在一定的關系，則其不能行使表決權。

（二）約束管理層職權

首先是拓展了監事會的權利，使監事會的作用得到進一步發揮。新公司法對監事會的權利做出了規定，為其提供召開股東大會的權利、填全等權利，通過相關權利，使其能夠對公司的管理層進行更好的約束。其次是擁有在特殊情況下召開股東會的權利，通過這一方式能夠有效地解決董事會不愿意召集主持股東大會的情況，對其進行約束，可以有效地避免公司股東利益受到影響。最后是對公司組織機構進行了限制。對于公司設立獨立董事做出了規定，并且對于公司進行重大資產的交易和擔保做出了限制。通過各項限制工作，加強對公司組織機構的管理效果，保障整體工作的有效性。

（三）監督公司財務會計

首先是對公司年財務報表進行了約束，要求相關報表必須由會計師事務所進行審計，借此保證其準確性，不會出現舞弊的情況。其次是確定了公司在與會計師事務所合作的過程中，所需要履行的義務與責任［3］。公司需要為會計師事務所提供真實的數據，不能出現故意隱藏相關數據的情況。最后是為解聘會計師事務所提供了陳述意見的權利。從新公司法中可知，如果公司想要終止與會計師事務所的合作，后者擁有表達觀點的權利。通過這樣的規定，能夠有效地保證會計師事務所不會受到不合理解聘的影響，對于企業的行為做出了限制，借此降低因相關問題對會計師事務所造成的影響。

四、結論

從新公司法的實際情況來講，雖然當前其中還有一定的問題存在，但是相較于原本的公司法來講，其已經獲得了非常大的提升，并且非常好地改善了股東、公司與債權人等不同利益相關者之間的關系。新公司法在實施的過程中，能夠有效地規范公司的組織及其行為，并且能夠保證各方的權益，優化公司發展效果，降低不良問題對社會造成的影響，提升社會主義經濟發展水平，使其能夠獲得更大限度的發展。