論商業銀行不良資產風險的有效防控

楊 茂

河北三和時代律師事務所，河北 石家莊 050051

時至今日，在我國宏觀社會經濟發展的帶動下，金融市場持續火熱，商業銀行的不良資產規模呈現出了十年連續上揚的趨勢，是當前商業銀行發展中必須要重視和亟待解決的問題。由此，對不良資產風險的有效防控，是商業銀行健康持續發展的必然選擇，相關方面的課題研究備受關注和熱議。

一、商業銀行不良資產風險概述

所謂不良資產即是俗稱的壞賬、死賬，指那些不能全面實現其賬面價值的呆滯資產，但是經過合理的處置后亦可減少虧損的的資產類型。在當前的金融市場結構下，借貸仍舊是商業銀行盈利的主流業務，相關不良資產主要表現為不良貸款。銀保監會的統計結果顯示，近十年間商業銀行不良貸款規模持續累積，其中中國商業銀行的不良貸款一路飆升到了2.37萬億元，不良貸款率增長了451.2%，暴露出了商業銀行當前階段嚴峻的不良資產風險形勢。同時，風險本身的多樣性、突發性、逆變性等特點，還可能導致商業銀行面臨嚴重的道德風險，對不良資產風險的有效防控刻不容緩。綜合來講，造成商業銀行不良資產風險發生的原因有很多種，大致可歸結為內部原因和外部原因兩類。其中，內部原因包括經營管理不善、內控機制匱乏、人才支撐不足等。而外因則包括宏觀經濟環境變化、法制規范存有漏洞、動態監管不力等。這些現存的問題，都是商業銀行不良資產風險有效防控重要的切入點。

二、商業銀行不良資產風險的有效防控舉措

在商業銀行正常經濟市場活動中，受多重因素影響，面臨著嚴峻的不良資產風險形勢，并威脅著其發展乃至生存，其有效防控至關重要。同時，其作為一項龐雜的系統化工作組織，要求對各個環節的重構與優化，作者基于上述分析，針對性地提出了以下幾種踐行舉措，以供參考和借鑒。

（一）完善法規保障

商業銀行作為我國金融服務體系的重要組成單位，對推進經濟市場平穩運行發揮了毋庸置疑的作用，需要法律維護其正當利益。客觀維度上講，我國當前階段對銀行不良資產處置的法規建設尚不健全，某些領域仍舊存在漏洞，甚至部門政府文件口徑都未能統一。全面依法治國戰略導向下，針對此類情況，進一步建立和修繕企業、商業銀行制度刻不容緩，同時加強發展資本市場、改革金融監管體制等系列配套建設，規范借貸行為，從而最大限度地消除商業銀行不良資產的產生率。另外，完善金融資產管理公司相關方面的法律法規，為之在商業化轉型的過程中提供更加科學的規范，形成外部良好環境，對有效防控商業銀行不良資產風險作用顯著。基于此，充分發揮政府在經濟市場中的抓手作用，立足國家宏觀經濟轉型背景，重新審視微觀主體，在兼顧各方利益的基礎上，加強對商業銀行不良資產處置的司法救濟支持，切實減輕其在該方面的工作成本，維護區域金融穩定，從而帶動地方經濟高效發展。

（二）優化經營模式

商業銀行的本質屬性是創造經濟價值，在當前高度開放的經濟市場空間形態下，其經營自主權得到了有效釋放，并制定了差異化的策略。其中，部分商業銀行的經營風格較為激進，因而信貸規模擴張迅速；有些商業銀商的經營風格較為保守，嚴格控制著高風險領域的信貸業務，他們所面臨的不良資產風險類型及程度不盡相同。因此，進一步優化商業銀行經營管理模式，是有效防控不良資產風險的重要舉措，同時對提升其自身盈利水平亦有重要價值。在具體的踐行過程中，緊密分析當前階段的市場經濟發展動態，結合自身實際情況，商業銀行合理調整資金規模及投向，并保持百分之八的最低資本充足率，在穩定收益水平的基礎上，有效調控自身的投資結構，盡量避免不良資產的產生。除卻上述這些，商業銀行在大力發展中間業務的過程中，亦需立意高遠，宏觀把控全局，兼顧利潤水平和風險控制，保證在相對穩定、健康的發展布局下實現經濟收益最大化，如此才能更好地立足激烈的經濟市場競爭挑戰。

（三）加強內控建設

為了更好地解決商業銀行不良資產歷史遺留問題，我國專門成立了金融資產管理公司，正是基于這種政策影響，導致部分商業銀行不良資產防控意識薄弱，高度依賴金融資產管理公司，并將之所面臨的風險無限轉嫁給金融資產管理公司，制約了其自身健康發展。對此，應進一步推進金融資產管理公司商業化轉型，逐步削減商業銀行的這種不良依賴，并可通過產權重組，吸引更多投資主體參與，實現資源配置最優化。在此之余，對于商業銀行自身而言，亦需樹立高度的不良資產風險意識，建立健全相應的內部控制制度，包括貸款審批制度、信用評估制度等，并細分各個崗位的權責分配，規范系列操作程序，及時跟蹤資金的動態流向，針對出現的不良資產問題，啟動相應的應急程序，保證自有資產安全。在此過程中，商業銀行應加強對不良資產風險的評估，全方位了解其外在表征，并理性分析相關影響因素，制作風險模型，細化其權重占比，合理分配資源和精力，并組織專業人員制定科學的應急處置預案，避免不良資產風險損失擴大。

（四）依托現代科技

宏觀信息化時代生態下，計算機、互聯網等尖端科技的應用越發普范，并給社會大眾帶來了諸多方面的便捷性服務體驗，為商業銀行不良資產風險的有效防控提供了新的解決路徑。證券化作為商業銀行不良資產處置的重要路徑，有利于盤活一定量的資產，減少商業銀行風險承擔，但是在具體實施過程中，由于交易雙方之間的信息失衡，彼此很難做出準確決策的足夠信任，導致該項工作難以為繼。對此，可依托成熟的網站，建立不良資信息服務平臺，并逐步向征信系統、法律服務、融資服務等領域延伸，通過大數據技術分析，全面了解各方的資產負債情況，真實披露商業銀行不良資產相關信息，搭建好交易雙方之間的信任通道，為商業銀行不良資產的證券化處置奠定基礎。同時，商業銀行還可聯合政府及其他機構，建立愈加完善的社會信用系統，并生成自己的評判標準，以此精準識別不良資產風險，并適度加大對不法違規行為的懲處力度，推動良好的社會信用環境形成，勢必能夠對商業銀行不良資產風險規避產生事半功倍的效果。

（五）厚實人才支持

知識經濟時代，人才是促動社會發展的關鍵，更是商業銀行不良資產風險有效防控高度依賴的智力因素。尤其是面對越發復雜的經濟市場競爭調整，商業銀行要想實現可持續發展，就必須要樹立高度的人才戰略意識，結合不良資產風險防控需求，不斷加強專業團隊建設，并組織開展多樣化的培訓教育活動。在此過程中，積極邀請風控領域專家展開專題講座活動，大力宣傳國家相關方面的法律法規，強化從業人員的風險意識，不斷充實其學識涵養，提升他們的業務素養和服務能力，以為商業銀行不良資產風險防控奠定扎實的智力支撐基礎。同時，建立健全績效考核機制，對商業銀行參與不良資產處置的員工動態進行審查，及時聚攏他們的反饋意見，獎勵業務水平突出的員工，并善于發現其中存在問題，提高培訓教育活動組織的針對性、科學性，最大限度地激活員工工作能動因子。如此，亦有利于員工自主加強學習，從而釋放出更大的工作價值。除卻上述這些，商業銀行還需加大對不良資產風險的內部宣傳，形成全員參與的良好局面。

三、結語

總而言之，為了維護國家經濟平穩運行，有效防控商業銀行不良資產風險勢在必行，并且迫在眉睫，其本身作為一項相對繁雜的系統化工程組織，在實際踐行過程中，首要依托國家完善的法制體系保障，并基于此，推進金融資產管理公司的商業化變革，持續優化商業銀行經營管理模式，同步加強商業銀行內部控制建設，依托現代科技與人才智力支持，開拓商業銀行不良資產管理新生態，從而使之為我國社會經濟發展做更大貢獻。